Выбор оптимального налогового режима - Форум УФНС России по Омской области - Все форумы ФНС

# Выбор оптимального налогового режима

Скляров Тимур , 21 Apr 2014 06:51
Компьютерный клуб ОКВЭД

### #1 Скляров Тимур

Скляров Тимур

Newbie

- Members
- 2

21 April 2014 - 06:51

Здравствуйте.
Регистрирую ООО для оказания консультационных услуг для финансовых компаний, оплата планируется в форме процента от денежных средств поступивших от клиентов. Т.е. на мой счет будут поступать ден. средства, будет арендован офис, приняты на работу секретарь и помощник, предстоят представительские расходы. Подскажите пожалуйста оптимальный налоговый режим, для учета расходов и налоговых выплат.
Спасибо.

### #2 Алексеева Анна Викторовна

Алексеева Анна Викторовна

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 1590

- Пол: Женщина
- Город: Омск

21 April 2014 - 12:16

> Здравствуйте.
> Регистрирую ООО для оказания консультационных услуг для финансовых компаний, оплата планируется в форме процента от денежных средств поступивших от клиентов. Т.е. на мой счет будут поступать ден. средства, будет арендован офис, приняты на работу секретарь и помощник, предстоят представительские расходы. Подскажите пожалуйста оптимальный налоговый режим, для учета расходов и налоговых выплат.
> Спасибо.

Здравствуйте!
В соответствии с выбранным видом деятельности Вы можете применять общий режим налогообложения или упрощенную систему налогообложения. Для информирования о системах налогообложения, а также ознакомления с отчетностью, которую Вам необходимо будет представлять рекомендуем Вам обратиться в инспекцию по месту учета. Во всех инспекциях города и области проводятся бесплатные семинары для вновь зарегистрированных юридических лиц. График семинаров Вы можете найти на сайте ФНС России в разделе "Новости/семинары". График на апрель здесь.

г. Омск,
вн. (55) 14-69
(3812) 35-94-69

### #3 Скляров Тимур

Скляров Тимур

Newbie

- Members
- 2

21 April 2014 - 13:43

спасибо большое

### #4 Юлия Шотт

Юлия Шотт

Newbie

- Members
- 5

22 September 2015 - 10:27

Добрый день! подскажите, каким образом рассчитывается сумма налога при применении патентной системы налогообложения? ИП ведет деятельность по сдаче в аренду нежилых помещений. Законом Омской области от 29.11.2012 № 1488-ОЗ размер потенциального возможного к получению годового дохода для сдачу в аренду нежилых помещений составляет 10 000 000 рублей, корректирующий показатель не установлен. Это возможный годовой доход от всей деятельности по сдаче в аренду помещений? или доход от сдачи в аренду одного помещения? или от одного договора аренды? Как будет рассчитываться сумма налога, если у ИП в собственности два здания, в каждом из которых по несколько арендаторов?

### #5 Алексеева Анна Викторовна

Алексеева Анна Викторовна

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 1590

- Пол: Женщина
- Город: Омск

30 September 2015 - 09:29

> Добрый день! подскажите, каким образом рассчитывается сумма налога при применении патентной системы налогообложения? ИП ведет деятельность по сдаче в аренду нежилых помещений. Законом Омской области от 29.11.2012 № 1488-ОЗ размер потенциального возможного к получению годового дохода для сдачу в аренду нежилых помещений составляет 10 000 000 рублей, корректирующий показатель не установлен. Это возможный годовой доход от всей деятельности по сдаче в аренду помещений? или доход от сдачи в аренду одного помещения? или от одного договора аренды? Как будет рассчитываться сумма налога, если у ИП в собственности два здания, в каждом из которых по несколько арендаторов?

Здравствуйте!

Законом Омской области от 29.11.2012 № 1488-ОЗ «О патентной системе налогообложения» (в редакции Закона Омской области от 27.11.2014 № 1678-ОЗ) по осуществлению деятельности от сдачи в аренду (наем) нежилых помещений, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности корректирующий показатель не установлен, потенциально возможный к получению индивидуальным предпринимателем годовой доход не зависит от количества обособленных объектов или от их площадей и составляет 10 млн руб.
Документом, удостоверяющим право применения патентной системы налогообложения, является патент. При осуществлении деятельности в сфере оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого имущества патент действует в отношении тех объектов, которые налогоплательщиком указаны в заявлении и отражены в патенте.
Годовая стоимость патента определяется в размере 6% от потенциально возможного к получению годового дохода.
Следовательно, по объектам принадлежащим на праве собственности, которые указаны налогоплательщиком в заявлении, годовая стоимость патента, подлежащая к уплате, составляет 600 000 руб. (10 000 000 руб. x 6%). При этом в заявлении необходимо указать, сдаваемые в аренду объекты (помещения), по которым предполагается применение патентной системы налогообложения. Законом Омской области стоимость патента не поставлена в зависимость от количества договоров аренды.
При сдаче в аренду новых объектов, не поименованных в патенте, следует получить новый патент.
Кроме того, фактическая выручка от всех видов деятельности, по которым применяется патентная система налогообложения, не должна превышать 60 млн рублей.
В соответствии с п. 103 Административного регламента сообщаем об отсутствии на сайте ФНС России (www.nalog.ru) писем по данному вопросу, имеющих обобщенный характер и направленных в адрес территориальных налоговых органов.

Ответ подготовлен отделом налогообложения
юридических лиц УФНС России по Омской области

г. Омск,
вн. (55) 14-69
(3812) 35-94-69

### #6 Юлия Шотт

Юлия Шотт

Newbie

- Members
- 5

30 September 2015 - 09:43

> > Добрый день! подскажите, каким образом рассчитывается сумма налога при применении патентной системы налогообложения? ИП ведет деятельность по сдаче в аренду нежилых помещений. Законом Омской области от 29.11.2012 № 1488-ОЗ размер потенциального возможного к получению годового дохода для сдачу в аренду нежилых помещений составляет 10 000 000 рублей, корректирующий показатель не установлен. Это возможный годовой доход от всей деятельности по сдаче в аренду помещений? или доход от сдачи в аренду одного помещения? или от одного договора аренды? Как будет рассчитываться сумма налога, если у ИП в собственности два здания, в каждом из которых по несколько арендаторов?

> Здравствуйте!

> Законом Омской области от 29.11.2012 № 1488-ОЗ «О патентной системе налогообложения» (в редакции Закона Омской области от 27.11.2014 № 1678-ОЗ) по осуществлению деятельности от сдачи в аренду (наем) нежилых помещений, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности корректирующий показатель не установлен, потенциально возможный к получению индивидуальным предпринимателем годовой доход не зависит от количества обособленных объектов или от их площадей и составляет 10 млн руб.
> Документом, удостоверяющим право применения патентной системы налогообложения, является патент. При осуществлении деятельности в сфере оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого имущества патент действует в отношении тех объектов, которые налогоплательщиком указаны в заявлении и отражены в патенте.
> Годовая стоимость патента определяется в размере 6% от потенциально возможного к получению годового дохода.
> Следовательно, по объектам принадлежащим на праве собственности, которые указаны налогоплательщиком в заявлении, годовая стоимость патента, подлежащая к уплате, составляет 600 000 руб. (10 000 000 руб. x 6%). При этом в заявлении необходимо указать, сдаваемые в аренду объекты (помещения), по которым предполагается применение патентной системы налогообложения. Законом Омской области стоимость патента не поставлена в зависимость от количества договоров аренды.
> При сдаче в аренду новых объектов, не поименованных в патенте, следует получить новый патент.
> Кроме того, фактическая выручка от всех видов деятельности, по которым применяется патентная система налогообложения, не должна превышать 60 млн рублей.
> В соответствии с п. 103 Административного регламента сообщаем об отсутствии на сайте ФНС России (www.nalog.ru) писем по данному вопросу, имеющих обобщенный характер и направленных в адрес территориальных налоговых органов.

> Ответ подготовлен отделом налогообложения
> юридических лиц УФНС России по Омской области

Спасибо за разъяснения!

### #7 Юлия Шотт

Юлия Шотт

Newbie

- Members
- 5

02 February 2016 - 12:51

Юлия Шотт ИНН 552601013155

Добрый день! С 01.01.2016 года ИП применяет ПСН в отношении сдачи в аренду собственного недвижимого имущества (нежилого), объекты поименованы в приложении к патенту. В феврале 2016 планируется приобретение еще одного объекта коммерческой недвижимости для сдачи в аренду. Каким образом будет осуществляться налогообложение доходов с нового объекта? Насколько я поняла, в действующий патент его включить нельзя, необходимо получать новый. Ранее ИП применял УСН, заявление о прекращении применения УСН не подавалось

Возможно ли применение УСН в отношении доходов от сдачи в аренду нового объекта недвижимости?

### #8 Полянская АннаВладимировна

Полянская АннаВладимировна

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 39

- Пол: Мужчина

04 February 2016 - 12:17

> Юлия Шотт ИНН 552601013155

> Добрый день! С 01.01.2016 года ИП применяет ПСН в отношении сдачи в аренду собственного недвижимого имущества (нежилого), объекты поименованы в приложении к патенту. В феврале 2016 планируется приобретение еще одного объекта коммерческой недвижимости для сдачи в аренду. Каким образом будет осуществляться налогообложение доходов с нового объекта? Насколько я поняла, в действующий патент его включить нельзя, необходимо получать новый. Ранее ИП применял УСН, заявление о прекращении применения УСН не подавалось

> Возможно ли применение УСН в отношении доходов от сдачи в аренду нового объекта недвижимости?

Уважаемый налогоплательщик!
Управление ФНС России по Омской области, рассмотрев в соответствии с Административным регламентом ФНС России по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, утвержденного Приказом Минфина России от 02.07.2012г. № 99н, Ваше интернет - обращение сообщает следующее.
На патентную систему налогообложения переводится в целом вид предпринимательской деятельности, исключения составляют виды предпринимательской деятельности: розничная торговля, сдача в аренду жилых и нежилых объектов, оказание услуг по перевозке грузов и пассажиров автомобильным (водным) транспортом.
В соответствии с гл. 26.5 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс) индивидуальный предприниматель в заявлении на выдачу патента по виду деятельности «сдача в аренду нежилых помещений» указывает объекты недвижимости, принадлежащие предпринимателю на праве собственности и сдаваемые в аренду.
Патент на осуществление предпринимательской деятельности по передаче в аренду нежилых помещений, действует только в отношении передаваемых им в аренду объектов, указанных в патенте.
Если у предпринимателя, применяющего патентную систему, имеются в собственности иные объекты недвижимости, которые он сдает в аренду и не указанные в патенте, он вправе в отношении доходов от аренды, данных объектов, применять иные режимы налогообложения. Или при сдаче в аренду новых объектов, не поименованных в патенте, следует получить новый патент.
Кроме того, фактическая выручка от всех видов деятельности, по которым применяется патентная система, не должна превышать 60 млн рублей. При одновременном применении патентной системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения при определении величины лимита доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, учитываются доходы по обоим указанным спецрежимам (п.6 ст. 346.45 Кодекса).
В соответствии с п. 103 Административного регламента сообщаем о размещении на сайте ФНС России (www.nalog.ru) письма Минфина России от 05.04.2013 № 03-11-10/11254 по данному вопросу, имеющее обобщенный характер и направленное в адрес территориальных налоговых органов.

Ответ подготовлен отделом

налогообложения юридических лиц

УФНС России по Омской области

### #9 Overtak

Overtak

Newbie

- Members
- 2

11 April 2016 - 10:14

Здравствуйте, хочу открыть компьютерный клуб, компьютеры с различными контроллерами и виртуальными очками, в основном для игр, но возможно и предоставление услуг интернета, ксерокопии и печать документов.
Какие коды ОКВЭД мне использовать? Я выделил несколько:
72.60 - прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий
74.84 - предоставление прочих услуг
93.05 - предоставление прочих персональных услуг
71.40 Прокат бытовых изделий и предметов личного пользования
71.33.2 Аренда вычислительных машин и оборудования
92.34 Прочая зрелищно - развлекательная деятельность.
И какой вид налогообложения в соответствии с выбранными ОКВЭДами использовать? Хотелось бы ЕНВД. Спасибо большое за ответ!
Пепеляев Сергей Александрович
ИНН: 861505030908

### #10 Полянская АннаВладимировна

Полянская АннаВладимировна

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 39

- Пол: Мужчина

18 April 2016 - 09:19

> Здравствуйте, хочу открыть компьютерный клуб, компьютеры с различными контроллерами и виртуальными очками, в основном для игр, но возможно и предоставление услуг интернета, ксерокопии и печать документов.
> Какие коды ОКВЭД мне использовать? Я выделил несколько:
> 72.60 - прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий
> 74.84 - предоставление прочих услуг
> 93.05 - предоставление прочих персональных услуг
> 71.40 Прокат бытовых изделий и предметов личного пользования
> 71.33.2 Аренда вычислительных машин и оборудования
> 92.34 Прочая зрелищно - развлекательная деятельность.
> И какой вид налогообложения в соответствии с выбранными ОКВЭДами использовать? Хотелось бы ЕНВД. Спасибо большое за ответ!
> Пепеляев Сергей Александрович
> ИНН: 861505030908

Добрый день!

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (далее - ЕНВД) может применяться в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 346.26 Кодекса ЕНВД может применяться в отношении деятельности в сфере оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению (ОКУН).
К бытовым услугам относятся платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств), предусмотренные ОКУН, за исключением услуг по изготовлению мебели, строительству индивидуальных домов (ст. 346.27 Кодекса).
Перечисленные в Вашем интернет - обращении виды предпринимательской деятельности (кроме проката) невозможно отнести ни к одной из группировок, включенных в перечень бытовых услуг.
Следовательно, предпринимательская деятельность, связанная с деятельностью компьютерного клуба, не соответствует установленному ст. 346.27 Кодекса понятию «бытовые услуги» и подлежит налогообложению по иным налоговым режимам: общий режим или упрощенная система налогообложения.
В отношении вида предпринимательской деятельности - прокат компьютерной техники населению (ОКВЭД 71.4 «Прокат бытовых изделий и предметов личного пользования») возможно применение ЕНВД, так как является бытовой услугой (ОКУН 019436 «Прокат компьютерной техники»).
При этом следует иметь в виду, что в соответствии со ст. 626 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору проката арендодатель, осуществляющий сдачу имущества в аренду в качестве постоянной предпринимательской деятельности, обязуется предоставить арендатору движимое имущество за плату во временное владение и пользование. Имущество, предоставленное по договору проката, используется для потребительских целей, если иное не предусмотрено договором или не вытекает из существа обязательства. Договор проката заключается в письменной форме.
Кроме того, в соответствии с п. 103 Административного регламента сообщаем об отсутствии на сайте ФНС России (www.nalog.ru) писем по данному вопросу, имеющих обобщенный характер и направленных в адрес территориальных налоговых органов.

Для подтверждения правильности выбора кодов по ОКВЭД следует обратиться в Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Омской области по адресу: 644078, г. Омск, ул. Орджоникидзе, 3, либо по E-mail: p55_omskstat@gks.ru, либо по телефону: +7 (3812) 23-24-62

Ответ подготовлен

отделом налогообложения юридических лиц

Управления ФНС России по Омской области

### #11 Overtak

Overtak

Newbie

- Members
- 2

19 April 2016 - 09:35

> > Здравствуйте, хочу открыть компьютерный клуб, компьютеры с различными контроллерами и виртуальными очками, в основном ...

> Добрый день!

> Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (далее - ЕНВД) может применяться в отношении видов ...

Спасибо большое за развернутый ответ!

###

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по Ивановской области →

#### В выписке из ЕГРЮЛ не отражены изменения по ОКВЭД

29 Feb 2016 ОКВЭД, выписка из ЕГРЮЛ

- 3
- 187

- Elena_k_t
- 18 Mar 2016

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по Ивановской области →

#### В выписке из ЕГРЮЛ не отражены изменения по ОКВЭД

29 Feb 2016 ОКВЭД, выписка из ЕГРЮЛ

- 0
- 81

- Ольга Малкова
- 29 Feb 2016

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по Республике Башкортостан →

#### Коды ОКВЭД при продаже жд и авиа билетов.

25 Nov 2015 оквэд

- 1
- 143

- Shata1
- 01 Dec 2015

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по Краснодарскому краю →

#### Выбор ОКВЭД

28 Jan 2015 ОКВЭД, форма 3-Г

- 1
- 261

- Нечаева Анна
- 07 Apr 2015

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по Московской области →

#### ОК 029 -2007 в ред.1.1

07 Jun 2013 ОКВЭД

- 0
- 170

- Dvincev Ivan
- 07 Jun 2013

####

###

- Политика Конфиденциальности