НДФЛ. Налоговые вычеты. 6 - Форум УФНС России по Смоленской области - Все форумы ФНС

# НДФЛ. Налоговые вычеты.

AMV , 02 Jun 2008 12:54
налог квартира продажа

- 4
- 5
- 6
- 7
- 8

### #76 сарева гульнара

сарева гульнара

Newbie

- Members
- 1

29 August 2014 - 15:01

Подскажите купила квартиру в ипотеку, в доле я и сын, после заключения брака хочу в долю включить мужа и узнать сможет ли он получить проценты от квартиры? И имеит ли роль сколько у него будет квадратов?

### #77 Valeriya-Maria

Valeriya-Maria

Newbie

- Members
- 1

29 August 2014 - 18:59

Два года назад я вложилась в долевое строительство в новостройке оплатив 950 т.р. Моя квартира еще не достроена и потому права собственности еще не оформлены, но есть договор долевого участия. Сейчас я хочу обменять эту квартиру на другую в более благополучном районе города, но тоже в новостройке т.к. денег на покупку вторичного жилья у меня нет. Мою студию оценили в 1400 т.р. из них 1350 - стоимость следующей квартиры и 50 т.р. - риэлторские услуги. Плюс мне придется заплатить 15 тыс. рублей за переуступку прав (50%, остальные 50% платит покупатель). Нужно ли мне платить налог, если прибыли по факту у меня нет, и все полученные с продажи недостроенной квартиры деньги пойдут на покупку новой и выплаты риэлторов их сборов?

### #78 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

02 September 2014 - 16:25

> Подскажите купила квартиру в ипотеку, в доле я и сын, после заключения брака хочу в долю включить мужа и узнать сможет ли он получить проценты от квартиры? И имеит ли роль сколько у него будет квадратов?

Под "процентами от квартиры" Вы подразумеваете имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц?

### #79 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

02 September 2014 - 16:33

> Добрый день. Квартира покупалась в ипотеку в 2013 в строительной компании и оформлена на меня. Личных средств использовано 1150000 руб. в ипотеку 900000 руб. Проблема заключается в том, что строительная контора срочно затребовала перевод денег и 1000000 руб вносил не я, а будущая жена т.к. я находился на работе и не мог это сделать. Имею в наличии два чека один выписан на теперь уже жену, другой на меня. Как быть в моей ситуации? Имею ли я право на налоговый вычет? Если да, то с какой суммы?

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц и другие документы). В качестве подтверждающего платежного документа может выступать также расписка, составленная в письменной форме в порядке, установленном ст. 160 ГК РФ.

Перечень предусмотренных в подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса документов, которыми может подтверждаться факт оплаты жилья, является открытым, о чем свидетельствует содержащаяся в подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса фраза "и другие документы". Кроме того, такие документы не обязательно должны иметь характер платежных, поскольку законодатель не указал "и другие платежные документы". Поэтому, чтобы подтвердить факт оплаты приобретенного жилья возможно любыми способами и документами, подтверждающими, кому, за что и сколько уплачено денежных средств.

При проведении камеральной налоговой проверки декларации по НДФЛ для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета в связи с покупкой квартиры налоговый орган вправе в соответствии со ст. 31 НК РФ истребовать у налогоплательщика документы, подтверждающие правильность исчисления налоговой базы, в том числе и расписки, данные продавцом квартиры покупателю, с указанием суммы денежных средств, полученных за проданную квартиру, и даты их получения. В случае непредставления налогоплательщиком указанных документов налоговый орган вправе отказать ему в предоставлении имущественного налогового вычета.

### #80 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

08 September 2014 - 15:41

> Два года назад я вложилась в долевое строительство в новостройке оплатив 950 т.р. Моя квартира еще не достроена и потому права собственности еще не оформлены, но есть договор долевого участия. Сейчас я хочу обменять эту квартиру на другую в более благополучном районе города, но тоже в новостройке т.к. денег на покупку вторичного жилья у меня нет. Мою студию оценили в 1400 т.р. из них 1350 - стоимость следующей квартиры и 50 т.р. - риэлторские услуги. Плюс мне придется заплатить 15 тыс. рублей за переуступку прав (50%, остальные 50% платит покупатель). Нужно ли мне платить налог, если прибыли по факту у меня нет, и все полученные с продажи недостроенной квартиры деньги пойдут на покупку новой и выплаты риэлторов их сборов?

В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В случае приобретения прав требования за счет кредитных денежных средств в состав расходов кроме стоимости приобретенных прав можно включить суммы уплаченных процентов по кредиту.

В то же время в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на квартиру.

Если переуступка права требования и покупка нового жилья (с оформлением документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными пп. 2 п. 2 и пп 3 п. 1 ст. 220 Кодекса.

Сумма дохода, превышающая суммы примененных имущественных налоговых вычетов, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Налогоплательщик, получивший доход при уступке права требования, самостоятельно исчисляет НДФЛ к уплате по ставке 13 процентов, представляет в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) с соблюдением установленного срока - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией, уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

### #81 favorite

favorite

Newbie

- Members
- 1

12 September 2014 - 10:15

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.

Квартира куплена в 2013 году в долевую собственность (муж,жена,двое несовершеннолетних детей),если муж и жена подают (каждый свою декларацию) за 2013 год на данную квартиру и получает на неё вычет,можно ли в дальнейшем при покупке другой квартиры ещё раз воспользоваться налоговым вычетом?

### #82 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

24 September 2014 - 14:21

> Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.

> Квартира куплена в 2013 году в долевую собственность (муж,жена,двое несовершеннолетних детей),если муж и жена подают (каждый свою декларацию) за 2013 год на данную квартиру и получает на неё вычет,можно ли в дальнейшем при покупке другой квартиры ещё раз воспользоваться налоговым вычетом?

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

- на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 000 000 руб.;

- на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Кодекс) положения ст. 220 Кодекса применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Закона, то есть с 1 января 2014 г.

Согласно п. п. 2 и 3 ст. 2 Закона к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу Закона (1 января 2014 г.), применяются положения ст. 220 Кодекса без учета изменений, внесенных указанным Законом.

Абзацем 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса установлено, что в случае приобретения имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

Таким образом, налогоплательщик в отношении расходов на приобретение в общую долевую собственность квартиры в 2013 г. вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, в порядке, который действовал до вступления в силу Закона, в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на эту квартиру.

При этом ст. 220 Кодекса установлено, что повторное предоставление имущественного налогового вычета не допускается.

Исходя из изложенного имущественный налоговый вычет по приобретению, в частности, квартиры предоставляется налогоплательщику только один раз и в случае, если налогоплательщик воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, в дальнейшем указанный имущественный налоговый вычет налогоплательщику не предоставляется.

### #83 mar20

mar20

Newbie

- Members
- 2

25 September 2014 - 13:24

Добрый день!

В 2012 приобрела квартиру в строящемся доме с привлечением денежных средств банка (ипотека). В 2013г. был получен акт-приема передачи на квартиру. Могу ли я получить вычет по уплаченным процентам банку за 2012год?

### #84 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

29 September 2014 - 11:45

> Добрый день!

> В 2012 приобрела квартиру в строящемся доме с привлечением денежных средств банка (ипотека). В 2013г. был получен акт-приема передачи на квартиру. Могу ли я получить вычет по уплаченным процентам банку за 2012год?

К сожалению, нет. Имущественный налоговый вычет (в т.ч. по уплаченным банковским процентам) Вы можете получить начиная с 2013 года, с года получения права собственности, который подтверждается актом приема-передачи квартиры.

### #85 Yfray

Yfray

Newbie

- Members
- 3

30 September 2014 - 10:13

> > Здравствуйте!
> > В настоящее время готовим документы на налоговый вычет.
> > Подскажите:

> расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
> Для получения вычета в налоговый орган по месту жительства необходимо представить следующие документы:
> - документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы) – копия;

Копия каких чеков принимается. Именно товарных?

Необходимо ли предоставлять договор с мастерами выполняющими отделку?

### #86 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

01 October 2014 - 14:12

> > > Здравствуйте!
> > > В настоящее время готовим документы на налоговый вычет.
> > > Подскажите:

> > расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
> > Для получения вычета в налоговый орган по месту жительства необходимо представить следующие документы:
> > - документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы) – копия;

> Копия каких чеков принимается. Именно товарных?

> Необходимо ли предоставлять договор с мастерами выполняющими отделку?

1. Товарных и кассовых чеков (важно что покупали и за какую стоимость).

2. Не только договора с мастерами, но и документы, подтверждающие факт оплаты за произведенную работу по отделке (платежные документы, расписка и др.)

### #87 Yfray

Yfray

Newbie

- Members
- 3

03 October 2014 - 07:55

> > > > Здравствуйте!
> > > > В настоящее время готовим документы на налоговый вычет.
> > > > Подскажите:

> > > расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
> > > Для получения вычета в налоговый орган по месту жительства необходимо представить следующие документы:
> > > - документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы) – копия;

> > Копия каких чеков принимается. Именно товарных?

> > Необходимо ли предоставлять договор с мастерами выполняющими отделку?

> 1. Товарных и кассовых чеков (важно что покупали и за какую стоимость).

> 2. Не только договора с мастерами, но и документы, подтверждающие факт оплаты за произведенную работу по отделке (платежные документы, расписка и др.)

Спасибо за ответы.

Правильно, я понял:

Отдельно договор (с платежкой) с мастерами на n-ную сумму - которая включает только их работу по отделке (укладка плитки, установка дверей и т.д).

И отдельно чеки на материалы (плитка, двери и т. д) используемые при отделке (поскольку они приобретались мною в розничных магазинах).

### #88 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

09 October 2014 - 09:43

> > > > > Здравствуйте!
> > > > > В настоящее время готовим документы на налоговый вычет.
> > > > > Подскажите:

> > > > расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
> > > > Для получения вычета в налоговый орган по месту жительства необходимо представить следующие документы:
> > > > - документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы) – копия;

> > > Копия каких чеков принимается. Именно товарных?

> > > Необходимо ли предоставлять договор с мастерами выполняющими отделку?

> > 1. Товарных и кассовых чеков (важно что покупали и за какую стоимость).

> > 2. Не только договора с мастерами, но и документы, подтверждающие факт оплаты за произведенную работу по отделке (платежные документы, расписка и др.)

> Спасибо за ответы.

> Правильно, я понял:

> Отдельно договор (с платежкой) с мастерами на n-ную сумму - которая включает только их работу по отделке (укладка плитки, установка дверей и т.д).

> И отдельно чеки на материалы (плитка, двери и т. д) используемые при отделке (поскольку они приобретались мною в розничных магазинах).

Да.

### #89 Елизавета123

Елизавета123

Newbie

- Members
- 1

22 December 2014 - 10:03

Здравствуйте!

Я получаю второе высшее образование заочное платно, также работаю. Сумма за обучение в год составляет 32 000 рублей. Учусь уже третий год. Работаю полгода. Но весь срок сама платила за свое обучение.

Скажите, пожалуйста:

1) за какой срок я могу получить налоговые вычеты за обучение;

2) необходимо подавать документы для вычета до конца этого года или можно сразу за несколько лет?

### #90 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

22 December 2014 - 11:14

> Здравствуйте!

> Я получаю второе высшее образование заочное платно, также работаю. Сумма за обучение в год составляет 32 000 рублей. Учусь уже третий год. Работаю полгода. Но весь срок сама платила за свое обучение.

> Скажите, пожалуйста:

> 1) за какой срок я могу получить налоговые вычеты за обучение;

> 2) необходимо подавать документы для вычета до конца этого года или можно сразу за несколько лет?

> Социальный налоговый вычет за обучение Вы сможете получить только за тот год, когда работали, т.к. за обучение возвращается налог на доходы физических лиц в пределах уплаченных Вами сумм.

> Например, Вы начали работать в 2014 году, получили доход 46154 руб. и уплатили в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 6000 руб. (46154 руб.*13%=6000 руб.). В этом случае налоговая Вам вернет 13% от уплаченной в 2014 году суммы за обучение, т.е. 4160 руб. (32000 руб.*13%=4160 руб.).

> Для получения социального налогового вычета Вам надо представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, когда Вы одновременно работали и учились, а также к декларации приложить договор с учебным заведением (в лицензии ВУЗа д.б. указано, что оно осуществляет образовательную деятельность) и платежные документы (копии). Такая декларация подается по истечении отчетного года, т.е. за 2014 год в 2015 году.

- 4
- 5
- 6
- 7
- 8

####

###

- Политика Конфиденциальности