Имущественный налоговый вычет в связи с покупкой земельного участка и строительства жилого дома - Форум УФНС России по Ростовской области - Все форумы ФНС

# Имущественный налоговый вычет в связи с покупкой земельного участка и строительства жилого дома

SunAlex , 06 Mar 2012 19:39

- 1
- 2
- 3

### #1 SunAlex

SunAlex

Newbie

- Members
- 3

06 March 2012 - 19:39

Здравствуйте,
возникла следующая ситуация:
в 2008г нами был приобретен земельный участок "под личное подсобное хозяйство", на что имеется свидетельство о праве собственности.
Участок был приобретен в ипотеку от сбербанка, квитанции по платежам имеются.
В 2012г мы достроили и зарегистрировали на данном земельном участке жилой дом, на что имеется свидетельство о праве собственности (именно на жилой дом).
Имеются товарные и кассовые чеки на материалы, договора на работы по устройству автономного очистного сооружения и бурение скважины, а также на часть работ по отделке дома.
Хотелось бы понять, на какие налоговые вычеты мы можем претендовать и какие документы для этого требуются.
Точнее, есть следующие вопросы:
1) Можем ли мы претендовать на имущественный налоговый вычет за покупку земельного участка "под личное подсобное хозяйство", учитывая, что у нас есть договор купли-продажи участка, свидетельство о праве собственности на земельный участок под ЛПХ и свидетельство о праве собственности на жилой дом на данном участке? (в статье 220 НК указано, что земельный участок должен быть под индивидуальное жилищное строительство)
2) Можем ли мы претендовать на имущественны

### #2 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

05 April 2012 - 09:33

> Здравствуйте,
> возникла следующая ситуация:
> в 2008г нами был приобретен земельный участок "под личное подсобное хозяйство", на что имеется свидетельство о праве собственности.
> Участок был приобретен в ипотеку от сбербанка, квитанции по платежам имеются.
> В 2012г мы достроили и зарегистрировали на данном земельном участке жилой дом, на что имеется свидетельство о праве собственности (именно на жилой дом).
> Имеются товарные и кассовые чеки на материалы, договора на работы по устройству автономного очистного сооружения и бурение скважины, а также на часть работ по отделке дома.
> Хотелось бы понять, на какие налоговые вычеты мы можем претендовать и какие документы для этого требуются.
> Точнее, есть следующие вопросы:
> 1) Можем ли мы претендовать на имущественный налоговый вычет за покупку земельного участка "под личное подсобное хозяйство", учитывая, что у нас есть договор купли-продажи участка, свидетельство о праве собственности на земельный участок под ЛПХ и свидетельство о праве собственности на жилой дом на данном участке? (в статье 220 НК указано, что земельный участок должен быть под индивидуальное жилищное строительство)
> 2) Можем ли мы претендовать на имущественны

Перечень объектов, по приобретению (строительству) которых может быть заявлен имущественный налоговый вычет, закрытый. Это жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства, и земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них. Отметим, что земельные участки включены в перечень только с 1 января 2010 г. Соответственно, до этой даты расходы на их приобретение не учитывались в составе вычета. Т.е. в Вашем случае имущественный налоговый вычет за земельный участок не предоставляется.
В отношении дома, который Вы построили, Вы можете претендовать на получение имущественного налогового вычета. Для этого необходимо предоставить в 2013 году в налоговую инспекцию следующие документы:
1.Копии документов, подтверждающих право собственности.
2.Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества.
3.Заявление на предоставление налогового вычета (при первичном получении вычета).
4.Справка по форме 2-НДФЛ. (за тот год, за который налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет)
5.Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) представляется в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором произведены такие расходы.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #3 SunAlex

SunAlex

Newbie

- Members
- 3

21 May 2012 - 12:33

> Перечень объектов, по приобретению (строительству) которых может быть заявлен имущественный налоговый вычет, закрытый. Это жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства, и земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них. Отметим, что земельные участки включены в перечень только с 1 января 2010 г. Соответственно, до этой даты расходы на их приобретение не учитывались в составе вычета. Т.е. в Вашем случае имущественный налоговый вычет за земельный участок не предоставляется.
> В отношении дома, который Вы построили, Вы можете претендовать на получение имущественного налогового вычета. Для этого необходимо предоставить в 2013 году в налоговую инспекцию следующие документы:
> 1.Копии документов, подтверждающих право собственности.
> 2.Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества.
> 3.Заявление на предоставление налогового вычета (при первичном получении вычета).
> 4.Справка по форме 2-НДФЛ. (за тот год, за который налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет)
> 5.Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) представляется в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором произведены такие расходы.

Татьяна,
Я не дописала второй вопрос:
2) можем ли мы претендовать на имущественный налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке? Если да, то за весь период или только с 2010года? Или вообще не можем, т.к. ипотека взята в 2008году? Если можем, то какие необходимы документы?
Также еще несколько вопросов к Вашему ответу ниже:
3) Я правильно понимаю, что в связи с тем, что дом в собственность оформлен только в 2012году, то до 2013года налоговый вычет мы оформить не сможем?
4) форма 3-НДФЛ заполняется работодателем или физическим лицом?

### #4 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

22 May 2012 - 12:00

> > Перечень объектов, по приобретению (строительству) которых может быть заявлен имущественный налоговый вычет, закрытый. Это жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства, и земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них. Отметим, что земельные участки включены в перечень только с 1 января 2010 г. Соответственно, до этой даты расходы на их приобретение не учитывались в составе вычета. Т.е. в Вашем случае имущественный налоговый вычет за земельный участок не предоставляется.
> > В отношении дома, который Вы построили, Вы можете претендовать на получение имущественного налогового вычета. Для этого необходимо предоставить в 2013 году в налоговую инспекцию следующие документы:
> > 1.Копии документов, подтверждающих право собственности.
> > 2.Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества.
> > 3.Заявление на предоставление налогового вычета (при первичном получении вычета).
> > 4.Справка по форме 2-НДФЛ. (за тот год, за который налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет)
> > 5.Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) представляется в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором произведены такие расходы.

> Татьяна,
> Я не дописала второй вопрос:
> 2) можем ли мы претендовать на имущественный налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке? Если да, то за весь период или только с 2010года? Или вообще не можем, т.к. ипотека взята в 2008году? Если можем, то какие необходимы документы?
> Также еще несколько вопросов к Вашему ответу ниже:
> 3) Я правильно понимаю, что в связи с тем, что дом в собственность оформлен только в 2012году, то до 2013года налоговый вычет мы оформить не сможем?
> 4) форма 3-НДФЛ заполняется работодателем или физическим лицом?

Добрый день
По 2 вопросу уточните вы в ипотеку приобрели дом или земельный участок?
3 вопрос. В 2013 году Вы можете получить имущественный налоговый вычет в налоговый, т.е. Вам по итогам камеральной проверки (подтверждение права на вычет или нет) производится возврат уплаченного налога за год.
Или же подать в этом году в налоговую инспекцию следующие документы:
1. Письменное заявления о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет
2. Копии документов, подтверждающих право собственности.
3. Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества.
Для получения вычета у Вашего работодателя.
4 вопрос 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком физическим лицом.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #5 SunAlex

SunAlex

Newbie

- Members
- 3

23 May 2012 - 10:59

> > > Перечень объектов, по приобретению (строительству) которых может быть заявлен имущественный налоговый вычет, закрытый. Это жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства, и земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них. Отметим, что земельные участки включены в перечень только с 1 января 2010 г. Соответственно, до этой даты расходы на их приобретение не учитывались в составе вычета. Т.е. в Вашем случае имущественный налоговый вычет за земельный участок не предоставляется.
> > > В отношении дома, который Вы построили, Вы можете претендовать на получение имущественного налогового вычета. Для этого необходимо предоставить в 2013 году в налоговую инспекцию следующие документы:
> > > 1.Копии документов, подтверждающих право собственности.
> > > 2.Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества.
> > > 3.Заявление на предоставление налогового вычета (при первичном получении вычета).
> > > 4.Справка по форме 2-НДФЛ. (за тот год, за который налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет)
> > > 5.Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) представляется в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором произведены такие расходы.

> > Татьяна,
> > Я не дописала второй вопрос:
> > 2) можем ли мы претендовать на имущественный налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке? Если да, то за весь период или только с 2010года? Или вообще не можем, т.к. ипотека взята в 2008году? Если можем, то какие необходимы документы?
> > Также еще несколько вопросов к Вашему ответу ниже:
> > 3) Я правильно понимаю, что в связи с тем, что дом в собственность оформлен только в 2012году, то до 2013года налоговый вычет мы оформить не сможем?
> > 4) форма 3-НДФЛ заполняется работодателем или физическим лицом?

> Добрый день
> По 2 вопросу уточните вы в ипотеку приобрели дом или земельный участок?
> 3 вопрос. В 2013 году Вы можете получить имущественный налоговый вычет в налоговый, т.е. Вам по итогам камеральной проверки (подтверждение права на вычет или нет) производится возврат уплаченного налога за год.
> Или же подать в этом году в налоговую инспекцию следующие документы:
> 1. Письменное заявления о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет
> 2. Копии документов, подтверждающих право собственности.
> 3. Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества.
> Для получения вычета у Вашего работодателя.
> 4 вопрос 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком физическим лицом.

по 2 вопросу:
В ипотеку преобретался земльный участок в 2008г, долг еще полностью не погашен, соответсвенно и проценты по ипотеке продолжаем выплачивать.
По 3 вопросу: я правильно понимаю, что если мы подаем в этом году документы, то вычет получаем через работодателя, а если в следующем, то сможем получить в налоговой?

### #6 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

23 May 2012 - 12:36

> > > > Перечень объектов, по приобретению (строительству) которых может быть заявлен имущественный налоговый вычет, закрытый. Это жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства, и земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них. Отметим, что земельные участки включены в перечень только с 1 января 2010 г. Соответственно, до этой даты расходы на их приобретение не учитывались в составе вычета. Т.е. в Вашем случае имущественный налоговый вычет за земельный участок не предоставляется.
> > > > В отношении дома, который Вы построили, Вы можете претендовать на получение имущественного налогового вычета. Для этого необходимо предоставить в 2013 году в налоговую инспекцию следующие документы:
> > > > 1.Копии документов, подтверждающих право собственности.
> > > > 2.Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества.
> > > > 3.Заявление на предоставление налогового вычета (при первичном получении вычета).
> > > > 4.Справка по форме 2-НДФЛ. (за тот год, за который налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет)
> > > > 5.Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) представляется в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором произведены такие расходы.

> > > Татьяна,
> > > Я не дописала второй вопрос:
> > > 2) можем ли мы претендовать на имущественный налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке? Если да, то за весь период или только с 2010года? Или вообще не можем, т.к. ипотека взята в 2008году? Если можем, то какие необходимы документы?
> > > Также еще несколько вопросов к Вашему ответу ниже:
> > > 3) Я правильно понимаю, что в связи с тем, что дом в собственность оформлен только в 2012году, то до 2013года налоговый вычет мы оформить не сможем?
> > > 4) форма 3-НДФЛ заполняется работодателем или физическим лицом?

> > Добрый день
> > По 2 вопросу уточните вы в ипотеку приобрели дом или земельный участок?
> > 3 вопрос. В 2013 году Вы можете получить имущественный налоговый вычет в налоговый, т.е. Вам по итогам камеральной проверки (подтверждение права на вычет или нет) производится возврат уплаченного налога за год.
> > Или же подать в этом году в налоговую инспекцию следующие документы:
> > 1. Письменное заявления о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет
> > 2. Копии документов, подтверждающих право собственности.
> > 3. Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества.
> > Для получения вычета у Вашего работодателя.
> > 4 вопрос 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком физическим лицом.

> по 2 вопросу:
> В ипотеку преобретался земльный участок в 2008г, долг еще полностью не погашен, соответсвенно и проценты по ипотеке продолжаем выплачивать.
> По 3 вопросу: я правильно понимаю, что если мы подаем в этом году документы, то вычет получаем через работодателя, а если в следующем, то сможем получить в налоговой?

Добрый день
По 2 вопросу, уточните пожалуйста Вам точно предоставлялась ипотека на земельный участок или под строительство дома (поднимите документы).
По 3 вопросу верно понимаете. Работодатель не удерживает НДФЛ с Вашей заработной платы.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #7 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

24 May 2012 - 07:40

> > > > > > Перечень объектов, по приобретению (строительству) которых может быть заявлен имущественный налоговый вычет, закрытый. Это жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства, и земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них. Отметим, что земельные участки включены в перечень только с 1 января 2010 г. Соответственно, до этой даты расходы на их приобретение не учитывались в составе вычета. Т.е. в Вашем случае имущественный налоговый вычет за земельный участок не предоставляется.
> > > > > > В отношении дома, который Вы построили, Вы можете претендовать на получение имущественного налогового вычета. Для этого необходимо предоставить в 2013 году в налоговую инспекцию следующие документы:
> > > > > > 1.Копии документов, подтверждающих право собственности.
> > > > > > 2.Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества.
> > > > > > 3.Заявление на предоставление налогового вычета (при первичном получении вычета).
> > > > > > 4.Справка по форме 2-НДФЛ. (за тот год, за который налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет)
> > > > > > 5.Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) представляется в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором произведены такие расходы.

> > > > > Татьяна,
> > > > > Я не дописала второй вопрос:
> > > > > 2) можем ли мы претендовать на имущественный налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке? Если да, то за весь период или только с 2010года? Или вообще не можем, т.к. ипотека взята в 2008году? Если можем, то какие необходимы документы?
> > > > > Также еще несколько вопросов к Вашему ответу ниже:
> > > > > 3) Я правильно понимаю, что в связи с тем, что дом в собственность оформлен только в 2012году, то до 2013года налоговый вычет мы оформить не сможем?
> > > > > 4) форма 3-НДФЛ заполняется работодателем или физическим лицом?

> > > > Добрый день
> > > > По 2 вопросу уточните вы в ипотеку приобрели дом или земельный участок?
> > > > 3 вопрос. В 2013 году Вы можете получить имущественный налоговый вычет в налоговый, т.е. Вам по итогам камеральной проверки (подтверждение права на вычет или нет) производится возврат уплаченного налога за год.
> > > > Или же подать в этом году в налоговую инспекцию следующие документы:
> > > > 1. Письменное заявления о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет
> > > > 2. Копии документов, подтверждающих право собственности.
> > > > 3. Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества.
> > > > Для получения вычета у Вашего работодателя.
> > > > 4 вопрос 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком физическим лицом.

> > > по 2 вопросу:
> > > В ипотеку преобретался земльный участок в 2008г, долг еще полностью не погашен, соответсвенно и проценты по ипотеке продолжаем выплачивать.
> > > По 3 вопросу: я правильно понимаю, что если мы подаем в этом году документы, то вычет получаем через работодателя, а если в следующем, то сможем получить в налоговой?

> > Добрый день
> > По 2 вопросу, уточните пожалуйста Вам точно предоставлялась ипотека на земельный участок или под строительство дома (поднимите документы).
> > По 3 вопросу верно понимаете. Работодатель не удерживает НДФЛ с Вашей заработной платы.

> Ипотека предоставлялась именно на покупку земельного участка (у сбербанка эта программа давно существовала), дом строили за счет собственных сбережений

Доброе утро.
Предлагаю Вас обратиться в налоговую инспекцию по месту учета лично или письменно приложив документы по приобретению земельного участка и дома (копии документов банка) или обратиться письменно в УФНС России по РО, в том случае оформляете запрос на имя И.о. руководителя УФНС России по Ростовской области В.Г. Шелепов. Запрос Вы можете принести лично или отправить по почте по адресу: 344002, г. Ростов-на-Дону, ул. Социалистическая, 96-98, а так же воспользоваться интернет-сервисом Обращение в УФНС (ИФНС) России

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #8 sys

sys

Member

- Members
- 13

26 July 2013 - 07:36

Подскажите, моя жена до вступления со мной в брак приобретала квартиру. Соответственно уже пользовалась правом на имущественный вычет. Когда мы уже состояли в браке нами была приобретена другая квартира в ипотеку. Оформлена на жену,я созаемщик. Имею ли я право на вычет,в каком объеме? Квартира приобретена в 2011году, если у меня есть право на вычет. смогу ли я получить за 2011 и 2012 годы? Спасибо.

### #9 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

26 July 2013 - 13:31

> Подскажите, моя жена до вступления со мной в брак приобретала квартиру. Соответственно уже пользовалась правом на имущественный вычет. Когда мы уже состояли в браке нами была приобретена другая квартира в ипотеку. Оформлена на жену,я созаемщик. Имею ли я право на вычет,в каком объеме? Квартира приобретена в 2011году, если у меня есть право на вычет. смогу ли я получить за 2011 и 2012 годы? Спасибо.

Добрый день.
Если квартира оформлена как совместная собственность вы можете получить вычет в произведенных расходов, но не более 2000000 руб. подать декларацию вы можете за 2011 и 2012 годы.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #10 sys

sys

Member

- Members
- 13

26 July 2013 - 14:55

Квартира оформлена на жену, но приобретена ведь в браке-значит общая? Других никаких соглашений у нас не было.

### #11 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

27 July 2013 - 16:32

> Квартира оформлена на жену, но приобретена ведь в браке-значит общая? Других никаких соглашений у нас не было.

посмотрите что написано в свидетельстве на право собственности

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #12 sys

sys

Member

- Members
- 13

28 July 2013 - 05:53

В свидетельстве написано:Дата выдачи.
Документы-основания:договор купли-продажи.
Субъект(субъекты) права:(Данные жены).
Вид права: собственность.
Объект права:Сама квартира.
Кадастровый (или условный) номер: номер.
Существующие ограничения: Ипотека в силу закона.

### #13 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

29 July 2013 - 08:08

> В свидетельстве написано:Дата выдачи.
> Документы-основания:договор купли-продажи.
> Субъект(субъекты) права:(Данные жены).
> Вид права: собственность.
> Объект права:Сама квартира.
> Кадастровый (или условный) номер: номер.
> Существующие ограничения: Ипотека в силу закона.

Доброе утро.
подавайте в инспекцию по месту Вашей регистрации пакет документов для получения вычета.

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

• Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия1

• Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца)2 - копия1

• Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) – копия1

• Заявление о распределении вычета между супругами3 (см. образец)

• Заявление на возврат НДФЛ4 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты
3 представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов
4 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #14 sys

sys

Member

- Members
- 13

29 July 2013 - 08:42

Спасибо.

### #15 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

29 July 2013 - 10:35

> Спасибо.

пожалуйста

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

- 1
- 2
- 3

####

###

- Политика Конфиденциальности