Налогообложение при продаже недвижимости - Форум УФНС России по Краснодарскому краю - Все форумы ФНС

# Налогообложение при продаже недвижимости

Максим Филипповский , 08 Jul 2008 14:11

- 1
- 2

### #1 Максим Филипповский

Максим Филипповский

Newbie

- Members
- 1

08 July 2008 - 14:11

Обстоятельства:
Домовладение было приобретено по наследству в 1990 году, сделка заверена нотариально, и проведена по БТИ. Оформление собственности на земельный участок под домовладением было произведено в 2006 году. Осуществляется продажа домовладения за цену превышающую 1 млн.
Согласно п.1 ч. 1 ст. 220 НК, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вопрос:
Чем руководствоваться при оформлении предоставления налогового вычета: датой приобретения наследства либо датой регистрации земельного участка?

### #2 Elena_r23

Elena_r23

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 126

- Пол: Женщина

01 August 2008 - 13:18

Ответ: Для получения имущественного налогового вычета, предусмотренного п.1 ч.1 ст.220 НК РФ, при продаже имущества необходимо руководствоваться тем, что в данном случае продается два объекта недвижимости. Это жилой дом, находящийся в собственности с 1990 г., т.е. более трех лет, и земельный участок, приватизированный в 2006 г., находящийся в собственности менее трех лет. Согласно вышеназванной статьи Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется при продаже недвижимого имущества, находящегося в собственности налогоплательщика до трех лет в размере 1 000 000 руб., свыше трех лет в полной сумме полученной от реализации.
В связи с этим, чтобы получить имущественный налоговый вычет необходимо в договоре купли-продажи домовладения отдельно выделить стоимость жилого дома и стоимость земельного участка. Если же стоимость земельного участка будет больше 1 000 000 руб., то налогоплательщику с превышающей суммы необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц. При этом налогоплательщик обязан по окончании года представить в налоговый орган декларацию о доходах до 30 апреля в налоговый орган по месту жительства. Декларация подается независимо от того, необходимо налогоплательщику платить налог или нет по сделке купли- продажи недвижимого имущества.

С уважением, администратор форума

### #3 alxs

alxs

Newbie

- Members
- 1

09 August 2012 - 10:49

Здравствуйте! Пожалуйста, подскажите, должны ли мы платить налог с продажи и какова его сумма, если:
1. Изначально был дом: 1\2 на основании наследства + 1/2 на основании дарения. Менее чем через 3 года после получения Права Собственности на этот дом был произведен обмен дома на квартиру без доплаты.
2. В 2012 г. (менее чем через 3 года после получения Права Собственности на квартиру) она была продана за 2550 000.
3. В этом же году на вырученные средства куплен дом в станице за 900 000 и получено на него свидетельство как на жилой. Вся оставшаяся сумма с продажи квартиры вложена в отделку и достройку дома.
Если я правильно понимаю, декларировать продажу и покупку нужно обязательно. Но должны ли мы уплачивать налог с продажи квартиры, если все расходы по отделке купленного дома задокументированы (чеки и т.д.)?
В случае принятия к рассмотрению расходов, какие требования к договору купли-продажи дома: например, указан ЖИЛОЙ ДОМ НЕОКОНЧЕННЫЙ СТРОИТЕЛЬСТВОМ, БЕЗ ВНУТРЕННЕЙ ОТДЕЛКИ.
Спасибо

### #4 Нечаева Анна

Нечаева Анна

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 47

- Пол: Мужчина

14 April 2015 - 11:19

> Здравствуйте! Пожалуйста, подскажите, должны ли мы платить налог с продажи и какова его сумма, если:
> 1. Изначально был дом: 1\2 на основании наследства + 1/2 на основании дарения. Менее чем через 3 года после получения Права Собственности на этот дом был произведен обмен дома на квартиру без доплаты.
> 2. В 2012 г. (менее чем через 3 года после получения Права Собственности на квартиру) она была продана за 2550 000.
> 3. В этом же году на вырученные средства куплен дом в станице за 900 000 и получено на него свидетельство как на жилой. Вся оставшаяся сумма с продажи квартиры вложена в отделку и достройку дома.
> Если я правильно понимаю, декларировать продажу и покупку нужно обязательно. Но должны ли мы уплачивать налог с продажи квартиры, если все расходы по отделке купленного дома задокументированы (чеки и т.д.)?
> В случае принятия к рассмотрению расходов, какие требования к договору купли-продажи дома: например, указан ЖИЛОЙ ДОМ НЕОКОНЧЕННЫЙ СТРОИТЕЛЬСТВОМ, БЕЗ ВНУТРЕННЕЙ ОТДЕЛКИ.
> Спасибо

Доход, полученный от продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3-х лет, Вы обязаны в срок до 30 апреля следующего года задекларировать, представив в инспекцию по месту жительства декларацию ф. 3-НДФЛ. В декларации полученный доход, Вы вправе уменьшить на имущественный вычет по продаже в размере 1 000 000 руб., а также уменьшить на имущественный вычет по покупке дома (если им раньше никогда не пользовались) в размере 900 тыс. руб. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенного строительством жилого дома.

### #5 Светлана83

Светлана83

Newbie

- Members
- 1

16 April 2015 - 10:17

Здравствуйте! Моя бабушка приобрела квартиру ещё 40 лет назад, это её единственное жилье. Из документов у нее кроме договора ничего не было, только приватизировала эту квартиру. Сейчас появилась необходимость продать квартиру, т.е. в 2015 году было оформлено свидетельство о праве собственности, кадастровый паспорт и прочие документы... Неужели бабушке нужно будет платить налог 13% несмотря на то, что квартира была куплена более 40 лет назад?

### #6 Сергей7

Сергей7

Newbie

- Members
- 3

17 April 2015 - 13:15

Добрый день!

У меня немного похожая ситуация.

В 2014 году был продан дом с земельным участком за 5000000 р.

В этом же 2014 году был приобретен земельный участок с незарегистрированным на нем домом за 4000000 р.

Правильно ли я понимаю, что я могу уменьшить полученные мной доходы с продажи дома на расходы по покупке земельного участка с незарегистрированным домом?

т.е. 5000000-4000000=1000000р (налоговая база)

и налог: 1000000*13%=130000р.?

### #7 Нечаева Анна

Нечаева Анна

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 47

- Пол: Мужчина

27 April 2015 - 15:27

> Добрый день!

> У меня немного похожая ситуация.

> В 2014 году был продан дом с земельным участком за 5000000 р.

> В этом же 2014 году был приобретен земельный участок с незарегистрированным на нем домом за 4000000 р.

> Правильно ли я понимаю, что я могу уменьшить полученные мной доходы с продажи дома на расходы по покупке земельного участка с незарегистрированным домом?

> т.е. 5000000-4000000=1000000р (налоговая база)

> и налог: 1000000*13%=130000р.?

При реализации недвижимого имущества (жилого дома и земельного участка), находящегося в собственности менее трех лет, Вы вправе получить имущественный налоговой вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в часности жилых домов, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе в сумме, не превышающей в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования вышеуказанного вычета сумму полученных доходов от продажи имущества (долей в нем) можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Таким образом, Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже жилого дома и земельного участка в размере 1000 000 руб, или в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

### #8 Nikkonoh

Nikkonoh

Newbie

- Members
- 1

15 July 2015 - 20:31

Здравствуйте. Я состоял в жилищном кооперативе, выплачивал взносы и давно получил справку от кооператива, о передаче квартиры мне в собственность, но право в Росреестре зарегистрировано не было. Сейчас хочу зарегистрировать право и продать квартиру, обязан ли я буду заплатить налог? Ведь относительно Росреестра я буду владеть квартирой менее трех лет.

### #9 KAD_23

KAD_23

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 59

- Пол: Женщина

11 August 2015 - 10:32

> Здравствуйте! Моя бабушка приобрела квартиру ещё 40 лет назад, это её единственное жилье. Из документов у нее кроме договора ничего не было, только приватизировала эту квартиру. Сейчас появилась необходимость продать квартиру, т.е. в 2015 году было оформлено свидетельство о праве собственности, кадастровый паспорт и прочие документы... Неужели бабушке нужно будет платить налог 13% несмотря на то, что квартира была куплена более 40 лет назад?

В соответствии с Гражданским кодексом, право собственности приобретенное до учреждения Росреестра сохраняется. Таким образом, период владения будет исчисляться от дня фактического приобретения. Единственный нюанс - это дата приватизации, необходимо убедиться, что квартира была приватизирована более 3-х лет назад.

### #10 ghostlyspirit

ghostlyspirit

Newbie

- Members
- 1

16 August 2015 - 14:47

Добрый день! У нас такая ситуация: в 2014 году я и моя семья получили в собственность квартиру, по 1\4 от общей доли на каждого члена семьи (соответственно, нас четверо собственников). Данная квартира перешла в нашу собственность не по Договору купли-продажи, а по Договору мены квартир, в соответствии с Постановлением о "Переселении граждан из аварийного жилья". В этом году мы планируем продать эту квартиру за 2 350 0000 руб, и купить новую, то есть доход от продажи каждого собственника будет составлять по 587 000 руб (2 350 000/4=587 000) Будем ли мы являться в таком случае плательщиками НДФЛ по ставке 13%? Разъясните, пожалуйста ход наших действий после продажи этой квартиры, то есть какие документы нам необходимо подать (кроме декларации) в Налоговый орган?

### #11 KAD_23

KAD_23

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 59

- Пол: Женщина

17 August 2015 - 09:39

> Здравствуйте. Я состоял в жилищном кооперативе, выплачивал взносы и давно получил справку от кооператива, о передаче квартиры мне в собственность, но право в Росреестре зарегистрировано не было. Сейчас хочу зарегистрировать право и продать квартиру, обязан ли я буду заплатить налог? Ведь относительно Росреестра я буду владеть квартирой менее трех лет.

Все верно, период нахождения квартиры в собственности исчисляется с даты регистрации права.

### #12 KAD_23

KAD_23

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 59

- Пол: Женщина

10 September 2015 - 17:14

> Добрый день! У нас такая ситуация: в 2014 году я и моя семья получили в собственность квартиру, по 1\4 от общей доли на каждого члена семьи (соответственно, нас четверо собственников). Данная квартира перешла в нашу собственность не по Договору купли-продажи, а по Договору мены квартир, в соответствии с Постановлением о "Переселении граждан из аварийного жилья". В этом году мы планируем продать эту квартиру за 2 350 0000 руб, и купить новую, то есть доход от продажи каждого собственника будет составлять по 587 000 руб (2 350 000/4=587 000) Будем ли мы являться в таком случае плательщиками НДФЛ по ставке 13%? Разъясните, пожалуйста ход наших действий после продажи этой квартиры, то есть какие документы нам необходимо подать (кроме декларации) в Налоговый орган?

Срок нахождения недвижимости в собственности, в Вашем случае, исчисляется с даты регистрации права собственности на объект недвижимости.
Что касается уплаты налога, то делать это придется в общеустановленном порядке.
Т.е. при реализации квартиры, находившейся в общей долевой собственности менее трех лет, налогоплательщик вправе получить вычет. При этом общая сумма вычета на квартиру составит 1 000 000 руб. Доход, превышающий названную сумму, облагается НДФЛ по ставке 13%.
В налоговый орган декларация представляется не позднее 30 апреля следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней. Декларация сдается в налоговую инспекцию по месту вашего жительства
Кроме того, необходимо представить копии свидетельства о регистрации права собственности (с отметкой государственного регистрационного органа «погашено»), платежный документ (это может быть расписка о передачи денежных средств от покупателя продавцу с указанием паспортных данных). Также от вас потребуется заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.
Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции. За нарушение срока подачи декларации установлен штраф.
Если продажа квартиры и покупка будет осуществлена в одном налогом периоде, то налогоплательщик вправе получить одновременно имущественный налоговый вычет (при случае что, раннее не пользовался вычетом) на приобретение недвижимого имущества (квартиры, жилого дома или доли в них).

### #13 Краевик

Краевик

Newbie

- Members
- 1

08 December 2015 - 18:40

Добрый день. Помогите разобраться в декларации. Ничего понять не могу.

В начале года продал недвижимость-дом с участком. Участок в собственности был более 3 лет, дом менее 3 лет. В самом ДКП указано, что участок был продан за 4 млн, а дом за 1 млн. В этом же году купил участок с недостроенным домом за 500 000 рублей. Правильно ли я понимаю, что при подаче декларации о доходе, 13% налога на прибыль я не уплачиваю?

Второй момент. Имеется так же квартира в ипотеке. За 2014 год я получил имущественный вычет. В 2016 году, я подаю на имущественный вычет за 2015 год. Планирую её выкупить. Как отразить этот факт, для получения оставшегося вычета от полной стоимости квартиры.

Получается, что я получаю вычет 1 млн рублей при продаже, и в то же время получаю имущественный вычет по ипотеке в размере 13% от её полной стоимости.

### #14 KAD_23

KAD_23

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 59

- Пол: Женщина

16 December 2015 - 09:17

> Добрый день. Помогите разобраться в декларации. Ничего понять не могу.

> В начале года продал недвижимость-дом с участком. Участок в собственности был более 3 лет, дом менее 3 лет. В самом ДКП указано, что участок был продан за 4 млн, а дом за 1 млн. В этом же году купил участок с недостроенным домом за 500 000 рублей. Правильно ли я понимаю, что при подаче декларации о доходе, 13% налога на прибыль я не уплачиваю?

> Второй момент. Имеется так же квартира в ипотеке. За 2014 год я получил имущественный вычет. В 2016 году, я подаю на имущественный вычет за 2015 год. Планирую её выкупить. Как отразить этот факт, для получения оставшегося вычета от полной стоимости квартиры.

> Получается, что я получаю вычет 1 млн рублей при продаже, и в то же время получаю имущественный вычет по ипотеке в размере 13% от её полной стоимости.

Доход, полученный от продажи земельного участка и дома не будет подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы (пункт 17.1 ст. 217, подпункт 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ), при этом у Вас есть обязанность по представлению в налоговый орган по месту учета налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
В случае если оплата приобретенного жилья осуществлялась в рассрочку, Вы вправе ежегодно корректировать размер причитающегося имущественного налогового вычета на сумму, уплаченную в соответствующем налоговом периоде в пределах суммы вычета установленной пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ (2 000 000 рублей).

### #15 Belka777

Belka777

Newbie

- Members
- 1

04 May 2016 - 11:14

Добрый день! Пожалуйста, подскажите, должны ли мы платить налог с продажи и какова его сумма если: в 2014 году получено наследство 1/2 доли у Ивановой М.И. и 1/2 доли у Петровой Н.И., в феврале 2015 был составлен договор купли-продажи (в одном договоре указано, что 1/2 дома на сумму 500 т.р. и 1/2 земельного участка на сумму 500 т.р продает Иванова М.И.; 1/2 дома на сумму 500 т.р. и 1/2 земельного участка на сумму 500 т.р продает Петрова Н.И. ). Доход у нас получается по 1 млн. руб. Спасибо!

- 1
- 2

####

###

- Политика Конфиденциальности