Налоговый вычет 4 - Форум УФНС России по Забайкальскому краю - Все форумы ФНС

# Налоговый вычет

Натали1 , 08 Sep 2008 23:53

- 2
- 3
- 4
- 5

### #46 Moderator_75UFNS

Moderator_75UFNS

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 125

- Пол: Мужчина

14 December 2011 - 08:43

> Добрый день! подскажите пожалуйста, как получить налоговый вычет при строительстве жилого дома, дом строим своими силами. и как произвоится расчет этого вычета.

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, имеющим доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13 %, в виде уменьшения полученного дохода.
Размер вычета при строительстве жилого дома предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но он не может быть более 2 000 000 руб. (без учета погашения процентов по целевым займам (кредитам).
При строительстве жилого дома учитываются следующие расходы: на разработку проектно- сметной документации; на приобретение строительных и отделочных материалов; на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при новом строительстве жилого дома налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на построенный дом, а также платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств по произведенным расходам. Таким образом, налогоплательщик имеет право включить в имущественный налоговый вычет только те расходы на строительство жилого дома, на которые имеются документы, подтверждающие произведенные им расходы.
Получить имущественный налоговый вычет налогоплательщик может при подаче налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором возникло право собственности на построенный дом, или до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту).
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, поименованным в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на указанный объект.
Если в свидетельстве регистрации права собственности на построенный дом указана общая долевая собственность, размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями), если указана совместная собственность, то размер вычета распределяется в соответствии с их письменным заявлением.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Расчет вычета производится исходя из произведенных затрат, но не более 2 000 000 рублей с учетом полученного ежегодного дохода, облагаемого по ставке 13 %.
Для более конкретного расчета возможно обратится к сотрудникам Управления по адресу: Анохина, 63, кабинет № 313, 314 или по телефону 23-03-75.

### #47 schepochka

schepochka

Newbie

- Members
- 1

19 January 2012 - 17:52

Добрый день. Подскажите пожалуйста, можно ли получить имущественный вычет, если сделка по покупке квартиры была оформлена более 3 лет назад? И, если можно, то отличается ли это от стандартной процедуры?
И еще один вопрос.=) Можно ли вернуть какой-нибудь налог с покупки движимого имущества, точнее автомобиля?

### #48 Moderator_75UFNS

Moderator_75UFNS

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 125

- Пол: Мужчина

02 February 2012 - 02:23

> Добрый день. Подскажите пожалуйста, можно ли получить имущественный вычет, если сделка по покупке квартиры была оформлена более 3 лет назад? И, если можно, то отличается ли это от стандартной процедуры?
> И еще один вопрос.=) Можно ли вернуть какой-нибудь налог с покупки движимого имущества, точнее автомобиля?

С учетом положений п. 7 ст. 78 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) возврат удержанного налога на доходы физических лиц производится за 3 предшествующих года. Согласно положений ст. 220 НК РФ сумма неиспользованного налогового вычета переносится на следующие налоговые периоды, следовательно, декларации можно представить за три предшествующих года (2009, 2010 и 2011) по формам, утвержденным на соответствующие налоговые периоды. При условии, если ранее имущественным налоговым вычетом не пользовались.
Предоставление имущественного налогового вычета по приобретению движимого имущества (автомобиля) не предусмотрено.

### #49 lennaganci

lennaganci

Newbie

- Members
- 2

21 March 2012 - 14:03

Добрый день!
Приобрел квартиру, хотел получить налоговый вычет.
Прописываться в квартире нет необходимости, сам прописан очень далеко. ИНН у меня не было никогда.
Обратился в налоговую для того что бы встать на налоговый учет в связи с покупкой недвижимости и поинтересовался о получении налогового вычета.
Сказали:
- без ИНН вычет не дают;
- ИНН выдается по месту постоянной прописки;
- налоговый вычет выдается только по месту постоянной прописки;
- по временной регистрации налоговый вычет не выдают если даже имеется ИНН.
Неужели придется ездить так далеко для получения налогового вычета и нельзя его получить по временной регистрации или по месту работы? (ИНН можно попробовать получить и по почте как я понимаю при отправке нотариально заверенной копии паспорта)

### #50 Moderator_75UFNS

Moderator_75UFNS

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 125

- Пол: Мужчина

04 April 2012 - 05:43

> Добрый день!
> Приобрел квартиру, хотел получить налоговый вычет.
> Прописываться в квартире нет необходимости, сам прописан очень далеко. ИНН у меня не было никогда.
> Обратился в налоговую для того что бы встать на налоговый учет в связи с покупкой недвижимости и поинтересовался о получении налогового вычета.
> Сказали:
> - без ИНН вычет не дают;
> - ИНН выдается по месту постоянной прописки;
> - налоговый вычет выдается только по месту постоянной прописки;
> - по временной регистрации налоговый вычет не выдают если даже имеется ИНН.
> Неужели придется ездить так далеко для получения налогового вычета и нельзя его получить по временной регистрации или по месту работы? (ИНН можно попробовать получить и по почте как я понимаю при отправке нотариально заверенной копии паспорта)

В соответствии с пунктом 7 статьи 84 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее-Кодекс) каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории Российской федерации по всем видам налогов и сборов идентификационный номер налогоплательщика.
Налоговый орган указывает идентификационный номер налогоплательщика во всех направляемых ему уведомлениях.
Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, вправе не указывать идентификационные номера налогоплательщиков в представляемых в налоговые органы налоговых декларациях, заявлениях или иных документах, указывая при этом свои персональные данные, предусмотренные пунктом 1 статьи 84 Налогового Кодекса.
В соответствии с п.3 ст.80 Кодекса налоговая декларация представляется по месту регистрации налогоплательщика. Согласно п.4 указанной статьи, налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
Имущественный налоговый вычет может быть получен у налогового агента (п.3 ст.220 Кодекса). При этом, заявление на получение вычета у налогового агента подается в налоговый орган по месту жительства.

### #51 GALINA666666

GALINA666666

Newbie

- Members
- 1

17 April 2012 - 10:22

Здравствуйте!Мой муж оплачивает очное обучение дочери, но договор составлен на мое имя (жены), а я не работаю.В налоговой инспекции сказали, что для получения вычета необходимо, чтобы договор был оформлен на имя мужа.Так ли это?

### #52 ney55

ney55

Newbie

- Members
- 1

18 April 2012 - 12:41

Добрый день!
В 2012 году был взят кредит ипотечный кредит 2000000 р. на строительство дома, в 2011 году получено свидетельство на дом (71% готовности). Могу ли я получить налоговый вычет не только за выплаченные мною проценты, но и за выплаченный основной долг по кредиту, за 2010 и 2011 года(документально подтвердив это справкой сбербанка, как по процентам)или выплата основного долга не является фактически произведенными расходами на строительство дома, ведь получается что я затратил на покупку материалов и т.п. туже самую сумму что получил от сбербанка. На данный момент выплачено основного долга около 800000 р. и процентов 430000 р.

### #53 Moderator_75UFNS

Moderator_75UFNS

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 125

- Пол: Мужчина

02 May 2012 - 02:10

> Здравствуйте!Мой муж оплачивает очное обучение дочери, но договор составлен на мое имя (жены), а я не работаю.В налоговой инспекции сказали, что для получения вычета необходимо, чтобы договор был оформлен на имя мужа.Так ли это?

В соответствии с пп. 2 п.1 статьи 219 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, направленной им на оплату обучения своих детей.
При предоставлении данного вычета одному из супругов в случае, когда документы на обучение ребенка оформлены на другого супруга, учитываются положения Семейного и Гражданского законодательства РФ.
Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в оплате расходов по обучению ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах в качестве плательщика указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов и, соответственно, оба супруга могут претендовать на получение налогового вычета по таким расходам.
Таким образом, в случае, если документы на обучение ребенка оформлены на одного из супругов, другой супруг вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка при наличии у него в налоговом периоде доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

> Добрый день!
> В 2012 году был взят кредит ипотечный кредит 2000000 р. на строительство дома, в 2011 году получено свидетельство на дом (71% готовности). Могу ли я получить налоговый вычет не только за выплаченные мною проценты, но и за выплаченный основной долг по кредиту, за 2010 и 2011 года(документально подтвердив это справкой сбербанка, как по процентам)или выплата основного долга не является фактически произведенными расходами на строительство дома, ведь получается что я затратил на покупку материалов и т.п. туже самую сумму что получил от сбербанка. На данный момент выплачено основного долга около 800000 р. и процентов 430000 р.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов с использованием кредитных средств, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем, а также на погашение процентов по кредитам, полученным и израсходованным на строительство жилого дома.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет необходимо представить при строительстве жилого дома, в том числе не оконченного строительством, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом.
Из обращения следует, что свидетельство о регистрации права собственный на незавершенный строительством дом получено в 2011 году (71%). Таким образом, в 2011 году у налогоплательщика возникло право на получение имущественного налогового вычета по расходам на строительство жилого дома, незавершенного строительством, в размере фактически произведенных расходов, не превышающих 2 000 000 руб.
Поскольку согласно абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается, то получить имущественный налоговый вычет по расходам на достройку жилого дома налогоплательщик не вправе.
В то же время, если налогоплательщик вышеуказанным правом не воспользуется и впервые обратится за получением имущественного налогового вычета после того, как жилой дом будет окончательно достроен, и получит новое свидетельство о государственной регистрации права, где объектом права является жилой дом, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на его достройку, в сумме не превышающих 2 000 000 руб. и сумм, направленных на погашение процентов по ипотечному кредиту.

### #54 Pelageya

Pelageya

Newbie

- Members
- 1

29 October 2012 - 15:20

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, может ли жена получать налоговый вычет за приобретённое имущество мужа, если она не является собственником, а им является муж(с его согласия). Если нет, то будет ли она его получать, если муж оформит свою собственность на неё? Какие документы нужны(при положительном ответе) в обоих случаях? Будем благодарны за ответ)))

### #55 Moderator_75UFNS

Moderator_75UFNS

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 125

- Пол: Мужчина

23 November 2012 - 01:28

> Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, может ли жена получать налоговый вычет за приобретённое имущество мужа, если она не является собственником, а им является муж(с его согласия). Если нет, то будет ли она его получать, если муж оформит свою собственность на неё? Какие документы нужны(при положительном ответе) в обоих случаях? Будем благодарны за ответ)))

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Согласно абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса в случае приобретения имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Частным случаем распределения между совладельцами жилого объекта может быть заявление о предоставлении вычета в соотношении 100 % и 0 %. Для получения имущественного налогового вычета жене необходимо представить декларацию в налоговый орган по месту жительства, копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру, факт уплаты денежных средств за приобретенную квартиру, копию свидетельства о браке, заявление о распределение долей и справку о доходах формы 2-НДФЛ.

### #56 cat begemot

cat begemot

Newbie

- Members
- 1

26 February 2013 - 15:01

Добрый день! в 2010 была оформлена ипотека на квартиру в общую совместную собственность(50/50). Документы на вычет начал собирать только сейчас. В феврале 2012 умерла жена. могу ли я претендовать на всю сумму вычета 2000000, какие подтвреждающие документы для этого требуются.
Подскажите, пожалуйста, как в декларации за 2012 год отразить изменившуюся долю (до февраля 1/2, после 2/3)
Заранее, спасибо.

### #57 Moderator_75UFNS

Moderator_75UFNS

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 125

- Пол: Мужчина

15 March 2013 - 09:45

> Добрый день! в 2010 была оформлена ипотека на квартиру в общую совместную собственность(50/50). Документы на вычет начал собирать только сейчас. В феврале 2012 умерла жена. могу ли я претендовать на всю сумму вычета 2000000, какие подтвреждающие документы для этого требуются.
> Подскажите, пожалуйста, как в декларации за 2012 год отразить изменившуюся долю (до февраля 1/2, после 2/3)
> Заранее, спасибо.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).
Из рассматриваемого обращения следует, что Вы в 2010 г. приобрели квартиру со своей женой в общую совместную собственность по договору купли-продажи с распределением по долям 50% и 50% по письменному соглашению. Вычетом не пользовались. В феврале 2012 г. супруга умерла. Если, в связи с этим обстоятельством, было проведено переоформление квартиры с совместной собственности в общедолевую собственность, то после переоформления документов право на получение имущественного налогового вычета Вы имеете в размере, пропорциональном доле в праве собственности каждого собственника.
В случае, если квартира после переоформления осталась в совместной собственности, то размер имущественного налогового вычета может быть распределен между совладельцами в соответствии с указанными в обращении долями либо в другой пропорции на основании письменного заявления.

### #58 Sergey Milukov

Sergey Milukov

Newbie

- Members
- 1

28 March 2013 - 19:15

Добрый вечер!
Хотел проконсультироваться на вашем форуме, прежде чем подавать декларацию в налоговую.
В мае 2011 приобрел квартиру в строящемся доме, заключил ДДУ, сразу же оплатил полную стоимость. Акт приема-передачи квартиры у застройщика подписал в июле 2012, но из-за всяких проволочек по окончательной сдаче дома и оформления всяких технических и кадастровых паспортов Свидетельство о регистрации получил только в феврале 2013г. А через пару недель продал эту квартиру. В связи с этим у меня 2 вопроса:
1. Могу ли я вообще подать на налоговый вычет на теперь уже проданную мною квартиру?
2. Если могу, то с какого момента начинается "отсчет", с момента подписания Акта ПП или с момента получения мною Свидетельства о регистрации (от этого, как я понимаю, зависит смогу ли я подать на вычет уже в этом году или только в 2014г.) Достаточно ли будет сдать в налоговую только Акт ПП? Свидетельство после продажи квартиры, если что, у меня также осталось.

### #59 Mikl_

Mikl_

Newbie

- Members
- 1

08 April 2013 - 12:02

Добрый день.
В 2012 г. купили квартиру за 3 млн.руб. в общую совместную собственность, брали кредит 2 млн.руб. и успешно погасили, все документы оформлял на себя. Воспользовались материнским капиталом. В апреле 2013 г. распределил доли: себе 5/10, жене 3/10, детям по 1/10. Имею ли я право получить налоговый вычет в размере 260 тыс.руб.

### #60 Moderator_75UFNS

Moderator_75UFNS

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 125

- Пол: Мужчина

23 April 2013 - 00:42

> Добрый вечер!
> Хотел проконсультироваться на вашем форуме, прежде чем подавать декларацию в налоговую.
> В мае 2011 приобрел квартиру в строящемся доме, заключил ДДУ, сразу же оплатил полную стоимость. Акт приема-передачи квартиры у застройщика подписал в июле 2012, но из-за всяких проволочек по окончательной сдаче дома и оформления всяких технических и кадастровых паспортов Свидетельство о регистрации получил только в феврале 2013г. А через пару недель продал эту квартиру. В связи с этим у меня 2 вопроса:
> 1. Могу ли я вообще подать на налоговый вычет на теперь уже проданную мною квартиру?
> 2. Если могу, то с какого момента начинается "отсчет", с момента подписания Акта ПП или с момента получения мною Свидетельства о регистрации (от этого, как я понимаю, зависит смогу ли я подать на вычет уже в этом году или только в 2014г.) Достаточно ли будет сдать в налоговую только Акт ПП? Свидетельство после продажи квартиры, если что, у меня также осталось.

В соответствии с пп.2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее Кодекс) при определении налоговой базы налогоплательщики имеют право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли в них. В основе имущественного вычета лежит факт несения лицом расходов, по которым предоставляется вычет. При этом нахождение объекта в собственности налогоплательщика на момент заявления вычета как необходимое условие его получения ст. 220 Кодекса не предусмотрено.
При приобретении квартиры в строящемся доме для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор долевого участия в строительстве, акт о передачи квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
Так как акт приема-передачи квартиры подписан в 2012 году, Вы праве заявить имущественный налоговый вычет, представив декларацию за 2012 год. К декларации необходимо приложить копии договора долевого участия в строительстве, акта о передачи квартиры и документов, подтверждающих факт оплаты за квартиру.
Для сведения сообщаем, что в 2014 году Вам необходимо представить декларацию по доходам, полученным от продажи квартиры. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса Вы вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб., или в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

- 2
- 3
- 4
- 5

####

###

- Политика Конфиденциальности