Налогообложение доходов физических лиц 2 - Форум УФНС России по Ростовской области - Все форумы ФНС

# Налогообложение доходов физических лиц

Oksana_K , 20 Mar 2012 07:59

- 1
- 2
- 3
- 4

### #16 Oksana_K

Oksana_K

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 30

- Пол: Женщина

22 March 2012 - 14:09

> Сколько нужно работать по трудовому договору, чтобы получить налоговый вычет при покупке жилого дома? и если на момент заключения договора купли продажи или на момент подачи документов для получения вычета я уже не буду работать, получу ли я вычет?

Прошу Вас уточнить для ответа:
- дата (год) приобретения имущества;
- период работы;
- причина, по которой прекращаете работать; (выход на пенсию, увольнение, сокращение);
- планируете ли продолжить работу.

### #17 Печорин

Печорин

Newbie

- Members
- 2

22 March 2012 - 14:15

> > Сколько нужно работать по трудовому договору, чтобы получить налоговый вычет при покупке жилого дома? и если на момент заключения договора купли продажи или на момент подачи документов для получения вычета я уже не буду работать, получу ли я вычет?

> Прошу Вас уточнить для ответа:
> - дата (год) приобретения имущества;
> - период работы;
> - причина, по которой прекращаете работать; (выход на пенсию, увольнение, сокращение);
> - планируете ли продолжить работу.

1. имущество будет приобретаться в октябре
2. период работы с 1 го марта
3. возможная причина - по собственному желанию
4. продолжаю в дальнейшем работать по т/д

### #18 Oksana_K

Oksana_K

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 30

- Пол: Женщина

22 March 2012 - 14:50

> > > Сколько нужно работать по трудовому договору, чтобы получить налоговый вычет при покупке жилого дома? и если на момент заключения договора купли продажи или на момент подачи документов для получения вычета я уже не буду работать, получу ли я вычет?

> > Прошу Вас уточнить для ответа:
> > - дата (год) приобретения имущества;
> > - период работы;
> > - причина, по которой прекращаете работать; (выход на пенсию, увольнение, сокращение);
> > - планируете ли продолжить работу.

> 1. имущество будет приобретаться в октябре
> 2. период работы с 1 го марта
> 3. возможная причина - по собственному желанию
> 4. продолжаю в дальнейшем работать по т/д

Порядок налогообложения налогом на доходы физических лиц изложен в главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) «Налог на доходы физических лиц».
Вы можете получить имущественный налоговый вычет в размере 13 % от суммы произведенных расходов на приобретение, но не более 2 000 000 руб., также сумма имущественного вычета не может превышать суммы уплаченного налога на доходы физических лиц в истекшем периоде. В сумме документально подтвержденных расходов (без учета погашения процентов по целевым займам (кредитам) и банковским кредитам.
При условии уплаты налога на доходы физических лиц (13%) в истекшем периоде (календарный год).
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры или прав на квартиру в строящемся доме налогоплательщик представляет договор о приобретении квартиры, или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного вышеназванным подпунктом, не допускается.
Соответственно, для получения полной суммы Вам необходимо работать соответствующее кол-во времени.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предоставляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода (п. 2 ст. 220 Кодекса), либо до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (п. 3 ст. 220 Кодекса).
Пример: приобретено недвижимое имущество (жилой дом; квартиру; комнату; долю (доли) в жилом доме, квартире, комнате; земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства; земельный участок, на котором расположен приобретаемый жилой дом, или доля (доли) в них) в 2011 году. Сумма покупки составила 2700000 рублей. Налогоплательщик (покупатель) в 2011 году работал, с дохода удерживался НДФЛ по ставке 13 % (допустим уплачено в 2011 году 40000 рублей). В 2012 году налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговый вычет в размере 13 % - 260000 рублей.
Т.е. если в 2011 году налогоплательщиком был уплачен налог по ставке 13 % - 40000 рублей. В 2012 году он имеет право вернуть – 40000 рублей. Остаток 220000 рублей переносятся на последующие периоды.
Также налоговый имущественный вычет можно получить у работодателя до окончания налогового периода, т.е. в текущем налоговом периоде работодатель не будет удерживать налог по ставке 13 % (НДФЛ).
Информация о НДФЛ находится здесь: http://www.r61.nalog...ation_campaign/

### #19 Alexandr_

Alexandr_

Newbie

- Members
- 4

05 April 2012 - 12:26

Добрый день!
В конце 2011 купил квартиру в Ростове. У текущего работодателя работаю с августа 2008.
Подскажите, пожалуйста, какими способами могу получить вычет (полностью или частями)?
Могу ли я обратится в инспекцию по месту пребывания в Ростове-на-Дону (регистрация в области)?
Какой порядок подачи документов (и пакет документов) на вычет?
Заранее спасибо!

### #20 Oksana_K

Oksana_K

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 30

- Пол: Женщина

05 April 2012 - 13:27

> Добрый день!
> В конце 2011 купил квартиру в Ростове. У текущего работодателя работаю с августа 2008.
> Подскажите, пожалуйста, какими способами могу получить вычет (полностью или частями)?
> Могу ли я обратится в инспекцию по месту пребывания в Ростове-на-Дону (регистрация в области)?
> Какой порядок подачи документов (и пакет документов) на вычет?
> Заранее спасибо!

Смотрите ответ выше от 22 марта 2012 - 15:45 (http://forum.nalog.r...ndpost&p=322232)
Декларация по ф. 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту регистрации (прописки)

### #21 Oksana_K

Oksana_K

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 30

- Пол: Женщина

11 April 2012 - 12:12

Вопрос: Имеет ли право брат на получение социального налогового вычета за обучение своего брата?
Ответ: Согласно подпункту 2 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях в пределах установленного размера. Такой вычет предоставляется за обучение своих детей в возрасте до 24 лет и детей, которым налогоплательщик является опекуном (попечителем) в возрасте до 18 лет, обучающихся по очной форме.
Право на получение вышеуказанного социального налогового вычета закреплено также в случае оплаты налогоплательщиком обучения по очной форме братьев (сестер) в возрасте до 24 лет.
При этом НК РФ не установлено требований к степени родства налогоплательщика с братом (сестрой). Однако из разъяснений Минфина России, направленных в адрес ФНС России письмом от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186, следует, что таковыми признаются полнородные (имеющие общих с налогоплательщиком отца и мать) либо неполнородные (имеющие либо общего отца, либо общую мать) братья и сестры.
За обучение двоюродных братьев (сестер) налогоплательщик получить вычет по НДФЛ не может.
Подробную информацию о предоставлении социальных налоговых вычетов, а также о налогообложении компенсаций и выплат читайте в интервью специалистов ФНС России Н.Р. Акимовой и Е.Н. Кудияровой журналу «Налоговая политика и практика», № 4/2012.

### #22 tori413

tori413

Newbie

- Members
- 1

17 April 2012 - 21:04

должны ли мы платить налог с продаже земли (150 т р ) если она находилась у нас в собственности меньше 3-х лет? Спасибо

### #23 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

18 April 2012 - 07:58

> должны ли мы платить налог с продаже земли (150 т р ) если она находилась у нас в собственности меньше 3-х лет? Спасибо

Налог уплачивать не нужно, но Вам в срок до 02 мая необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
2. Копия договора купли-продажи.
3. Копии документов, подтверждающие документально произведенные расходы, связанные с извлечением этого дохода, в случае неприменения имущественного налогового вычета.
4. Копии документов, подтверждающих нахождение имущества в собственности.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #24 Вивиана

Вивиана

Newbie

- Members
- 1

16 July 2012 - 13:58

При сдаче декларации по налогу на добаленную стоимость инспектор сказал, что штрих-кодов должно быть 2: один в левом углу и один в правом углу. Так ли это, если в форме предусмотрен штрих-код в левом углу?

### #25 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

17 July 2012 - 11:36

> При сдаче декларации по налогу на добаленную стоимость инспектор сказал, что штрих-кодов должно быть 2: один в левом углу и один в правом углу. Так ли это, если в форме предусмотрен штрих-код в левом углу?

Добрый день
Для подготовки ответа необходимо уточнить о каком виде штрих-кодирования Вы говорите.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #26 АнастасияР

АнастасияР

Newbie

- Members
- 1

10 January 2013 - 10:50

Добрый день! я сотрудник одного из крупных компаний города. мы хотим провести рекламную акцию (!) именно акцию, а не лотерею, для продвижения товаров. Главным подарком является автомобиль. Правила акции строго регламентированы и принципа случайного выбора нет. Вопрос следующий:
1. нужно ли регитрировать данную акцию в госорганах, если да то где и как?
2. облагается ли налогом данный приз?как оформляется? как декларация по доходам?
Заранее огромное спасибо.

### #27 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

16 January 2013 - 09:12

> Добрый день! я сотрудник одного из крупных компаний города. мы хотим провести рекламную акцию (!) именно акцию, а не лотерею, для продвижения товаров. Главным подарком является автомобиль. Правила акции строго регламентированы и принципа случайного выбора нет. Вопрос следующий:
> 1. нужно ли регитрировать данную акцию в госорганах, если да то где и как?
> 2. облагается ли налогом данный приз?как оформляется? как декларация по доходам?
> Заранее огромное спасибо.

Доброе утро.
По вопросу будет ваша акция определена как лотерея или нет можно будет сказать только после ознакомления с условиями проведения акции, для этого вы должны обратиться в УФНС по Ростовской области. Вы можете направить Ваш вопрос с помощью сервиса «Обращение в УФНС (ИФНС) России».
Вопросы налогообложения приза рассмотрены в ст. 224, 226 п.5 и 228 Налогового кодекса РФ.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #28 Люба_ва

Люба_ва

Newbie

- Members
- 2

18 February 2013 - 18:58

Здравствуйте!
В 2010 году моя дочь получила свидетельство о праве собственности на квартиру, в которой она проживала с собственного рождения. Квартира досталась ей по завещанию после смерти 4.01.2010 г. ее бабушки, владелицы этой квартиры после приватизации.
Дата выдачи свидетельства о праве на наследство по завещанию - 15.07.2010 г.
Дата выдачи свидетельства о государственной регистрации права - 10.08.2010 г.
1. От какой даты следует отсчитывать 3 года, после которых дочь может продать эту квартиру без уплаты НДФЛ за продажу этой недвижимости?
2. Какую сумму подоходного налога ей надо уплатить при продаже квартиры стоимостью 3 млн.рублей раньше этого срока?

### #29 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

19 February 2013 - 09:28

> Здравствуйте!
> В 2010 году моя дочь получила свидетельство о праве собственности на квартиру, в которой она проживала с собственного рождения. Квартира досталась ей по завещанию после смерти 4.01.2010 г. ее бабушки, владелицы этой квартиры после приватизации.
> Дата выдачи свидетельства о праве на наследство по завещанию - 15.07.2010 г.
> Дата выдачи свидетельства о государственной регистрации права - 10.08.2010 г.
> 1. От какой даты следует отсчитывать 3 года, после которых дочь может продать эту квартиру без уплаты НДФЛ за продажу этой недвижимости?
> 2. Какую сумму подоходного налога ей надо уплатить при продаже квартиры стоимостью 3 млн.рублей раньше этого срока?

Доброе утро.
В соответствии со ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации для доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218-221 НК РФ.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей.
Согласно пп. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы, получаемые физическими лицами от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Существенным моментом при налогообложении дохода, полученного от продажи имущества, является период его нахождения в собственности налогоплательщика, исчисление которого для объектов недвижимого имущества, согласно статьям 219, 223 Гражданского кодекса Российской Федерации, ведется с момента государственной регистрации. При рассмотрении вопроса о размере имущественного налогового вычета в случае получения дохода от продажи недвижимого имущества, перешедшего физическому лицу в порядке наследования, необходимо учитывать следующее.
На основании ст. 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Днем открытия наследства является день смерти гражданина (ст. 1114 ГК РФ).
Если наследник, призванный к наследованию по завещанию или по закону, принял наследство путем подачи заявления нотариусу (п. 1 ст. 1153 ГК РФ), то согласно п. 4 ст. 1152 ГК РФ такое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, право собственности на наследственное имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации этих прав. В этом случае подтверждающим данное обстоятельство документом является свидетельство о праве на наследство по закону либо завещанию, выданное и заверенное соответствующим образом нотариусом.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #30 Люба_ва

Люба_ва

Newbie

- Members
- 2

19 February 2013 - 22:09

> > Здравствуйте!
> > В 2010 году моя дочь получила свидетельство о праве собственности на квартиру, в которой она проживала с собственного рождения. Квартира досталась ей по завещанию после смерти 4.01.2010 г. ее бабушки, владелицы этой квартиры после приватизации.
> > Дата выдачи свидетельства о праве на наследство по завещанию - 15.07.2010 г.
> > Дата выдачи свидетельства о государственной регистрации права - 10.08.2010 г.
> > 1. От какой даты следует отсчитывать 3 года, после которых дочь может продать эту квартиру без уплаты НДФЛ за продажу этой недвижимости?
> > 2. Какую сумму подоходного налога ей надо уплатить при продаже квартиры стоимостью 3 млн.рублей раньше этого срока?

> Доброе утро.
> В соответствии со ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации для доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218-221 НК РФ.
> В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей.
> Согласно пп. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы, получаемые физическими лицами от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
> Существенным моментом при налогообложении дохода, полученного от продажи имущества, является период его нахождения в собственности налогоплательщика, исчисление которого для объектов недвижимого имущества, согласно статьям 219, 223 Гражданского кодекса Российской Федерации, ведется с момента государственной регистрации. При рассмотрении вопроса о размере имущественного налогового вычета в случае получения дохода от продажи недвижимого имущества, перешедшего физическому лицу в порядке наследования, необходимо учитывать следующее.
> На основании ст. 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Днем открытия наследства является день смерти гражданина (ст. 1114 ГК РФ).
> Если наследник, призванный к наследованию по завещанию или по закону, принял наследство путем подачи заявления нотариусу (п. 1 ст. 1153 ГК РФ), то согласно п. 4 ст. 1152 ГК РФ такое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
> Таким образом, право собственности на наследственное имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации этих прав. В этом случае подтверждающим данное обстоятельство документом является свидетельство о праве на наследство по закону либо завещанию, выданное и заверенное соответствующим образом нотариусом.

Спасибо большое за ответ!

- 1
- 2
- 3
- 4

####

###

- Политика Конфиденциальности