Обсуждение декларации 50 - Обсуждение новой декларации по НДС содержащей сведения из книги покупок и книги продаж - Все форумы ФНС

# Обсуждение декларации

Dmitry_K , 11 Sep 2014 07:16

- 48
- 49
- 50
- 51
- 52

### #736 ИринаВанечкина

ИринаВанечкина

Newbie

- Members
- 4

05 October 2015 - 14:39

Добрый день, подскажите пожалуйста как правильно заполнить графы 10-12 части 1 "Выставленные счета-фактуры" журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур при перевыставлении комитенту корректировочного счет-фактуры полученного от поставщика.

Согласно Постановления 1137 в гр. 12 части 1 указывается номер сч.ф. и дата составления полученного сч.ф. (корректировочного сч.ф.) указанные в строке 1 сч.ф. (корректировочного сч.ф.), отражаемые в гр.4 части 2 журнала.

При регистрации корректировочного сч.ф. в гр.4 части 2 прописываются номер и дата первоначального сч.ф., номер и дата корректировочного сч.ф. прописываются в гр.6.

Исходя из порядка заполнения не совсем понятно что указывать в гр.12 части 1 номер и дату первоначального или номер и дату корректировочного или при перевыставлении корректировочного сч.ф. полученного гр. 10-12 не заполняются

### #737 Консультант ФНС России

Консультант ФНС России

Advanced Member

- Members
- 342

- Пол: Мужчина
- Город: Москва

05 October 2015 - 16:21

> > > У меня еще возник вопрос в связи с новой декларацией. Сейчас получила запрос по встречке, среди документов книга продаж. Зачем, если я ее уже представляла в рамках декларации?

> > Наверное, запрос книги продаж лишний.

> > Впрочем, нужно смотреть по конкретной ситуации.

> Как-то хотелось бы смотреть на это в рамках НК

Если Вы представили декларацию по НДС за налоговый период, и за этот же период "встречка" запрашивает книгу продаж - в таком случае ее предоставлять не нужно, поскольку сведения из книги продаж уже имеются у налогового органа.

С уважением, Дроздецкий Павел Анатольевич

консультант Управления камерального контроля ФНС России

Материалы по НДС с 2015 года в новом разделе сайта

http://nalog.ru/rn77...axes/nds/nds15/

### #738 Nadezhda88

Nadezhda88

Newbie

- Members
- 4

06 October 2015 - 07:25

Добрый день!

При восстановлении суммы налога по товарам, использованным в экспортных операциях, какую сумму ставить в графу книги продаж 13б, если суммы по соответствующей счету-фактуре больше, чем восстанавливаемая его часть?

Заполняются ли все перечисленные графы: 1, 2, 7, 8, 13б, 14, 17?

### #739 ТатьянаСН

ТатьянаСН

Newbie

- Members
- 8

07 October 2015 - 10:04

Необходимо ли подавать уточненную декларацию по НДС, если в книги покупок и продаж, соответственно в раздел 8 и 9 декларации не попала счет-фактура на аванс, погашенная тем же отчетными периодом (предоплата и отгрузка товара прошла в одном месяце)? Данная ошибка не привело к изменению суммы НДС, но раздел.3 заполнен не верно.

### #740 Andrey124

Andrey124

Advanced Member

- Members
- 65

08 October 2015 - 13:30

Налогоплательщик получил требование из налоговой по поводу отражения вычета в декларации по НДС (Причина нестыковка с продавцом товара. НДС предъявлено больше, чем продавец заплатил). После рассмотрения требования налогоплательщик понял, что допустил техническую ошибка и сдал уточненную декларация по НДС, где доплатил налог и пени.

Вопрос.

Имеет ли право налоговая служба привлечь к налоговой ответственности по ст. 120 или 122 НК РФ, так как уточненная декларация была сдана после того, как налоговый орган выставил требование и указал на нестыковки в декларации по НДС?

### #741 Юлия - ОАО ТРК Петербург

Юлия - ОАО ТРК Петербург

Newbie

- declnds
- 3

- Пол: Женщина
- Город: Санкт-Петербург

09 October 2015 - 14:02

Компания сменила КПП в середине квартала, авансы в книге покупок отражаются с новым КПП за период старого КПП. Как отправлять Декларацию? Вопросов не возникнет при указании нового КПП в периоде действия старого?

Юлия-ОАО ТРК Петербург

### #742 ЮлияС

ЮлияС

Newbie

- Members
- 1

13 October 2015 - 15:44

Организация осуществляет реализацию через посредника (агента).

Какой код вида операции необходимо проставлять в книге покупок при зачете авансов от покупателей, полученных через агента 05 или 22?

### #743 ТатьянаСН

ТатьянаСН

Newbie

- Members
- 8

15 October 2015 - 12:01

Здравствуйте. При сдаче Декларации по НДС не заполнилась стр.200 раздела 9 при коде вида операции 02 и 21. В результате ИФНС прислала требование о предоставления пояснений (выявлены противоречия в декларации по контрольным соотношения. сумма стр.200р.9 не = стр.260р.9). Теперь необходимо сдавать корректировочную Декларацию?

### #744 Бухгалтер1261

Бухгалтер1261

Newbie

- Members
- 1

16 October 2015 - 20:02

Здравствуйте!

Следующая ситуация - в ходе камеральной проверки декларации НДС за 2 квартал налоговый орган прислал требование пояснений, в котором указал, что один из поставщиков отвечает критериям фирмы-однодневки (массовый директор, массовый адрес). Грозится снять вычеты по НДС по данному поставщику. Мы сверились с поставщиком - все поставки в наш адрес он отразил в своей книге продаж. Вопрос - может ли в таком случае (данные деклараций покупателя и поставщика совпадают) налоговый орган доначислить НДС в ходе камеральной проверки?

### #745 Наталия Оноприенко

Наталия Оноприенко

Newbie

- Members
- 2

19 October 2015 - 12:49

Добрый день!

Прошу разъяснить ситуацию по заполнению и проверке декларации по НДС. Мы оказываем услуги связи - как собственный поставщик, так и как агент от собственного имени за счет Принципала. Конечному пользователю мы выставляем ЕДИНУЮ счет-фактуру на ВСЕ услуги (включая агентские), основываясь на Письмо Минфина России от 21.01.2015 N 03-07-11/1401. В связи с этим, мы счет-фактуру с одним и тем же номером делим на два раздела. В разделе 9 налоговой декларации мы отражаем: гр. 13б - полная сумма счет-фактуры; гр. 14 - стоимость собственных услуг без НДС; гр. 17 - НДС начисленный. В разделе 10 указываем: гр. 14 - стоимость агентских услуг из общей счет-фактуры; гр. 15 - рассчитанный НДС принципала. Код счет-фактуры в разделе 9 - 01 и 04, разделе 10 - 04. Ошибок при сдаче декларации не возникает.

На сегодняшний момент поступает множество звонков от клиентов с жалобами, что ИФНС направило требование о предоставлении пояснений в связи с несоответствием сумм НДС, заявленных к вычету, нашим суммам НДС, заявленным в книге продаж (раздел 9). Наше предположение наличие агентской суммы в одной счет-фактуре (при этом выставить две счет-фактуры мы не можем согласно условиям договора (тендерное заключение).В чем мы не правы?

### #746 NadyaP

NadyaP

Newbie

- Members
- 1

20 October 2015 - 15:16

Добрый день.

Получили в апреле аванс от покупателей на сумму 10000 р. (выписали счет-фактуру), в этом же месяце оказны услуги покупателю на сумму 9000 р (выписали счет-фактуру).

В мае получили аванс на сумму 10000 р.(выписали счет фактуру), в этом же месяцы оказали услуги на 11000р.(выписали счет-фактуру)

Такой вопрос, в книге покупок за 2 квартал счет-фактура выписанный за апрель на сумму аванса на сумму 10000 р. должна отражаться 2 раза, т.к. сумма аванса была больше оказанных услуг в апреле?

### #747 Консультант ФНС России

Консультант ФНС России

Advanced Member

- Members
- 342

- Пол: Мужчина
- Город: Москва

21 October 2015 - 09:39

> Здравствуйте. При сдаче Декларации по НДС не заполнилась стр.200 раздела 9 при коде вида операции 02 и 21. В результате ИФНС прислала требование о предоставления пояснений (выявлены противоречия в декларации по контрольным соотношения. сумма стр.200р.9 не = стр.260р.9). Теперь необходимо сдавать корректировочную Декларацию?

Здравствуйте, да, нужно представить уточненную декларацию

> Здравствуйте!

> Следующая ситуация - в ходе камеральной проверки декларации НДС за 2 квартал налоговый орган прислал требование пояснений, в котором указал, что один из поставщиков отвечает критериям фирмы-однодневки (массовый директор, массовый адрес). Грозится снять вычеты по НДС по данному поставщику. Мы сверились с поставщиком - все поставки в наш адрес он отразил в своей книге продаж. Вопрос - может ли в таком случае (данные деклараций покупателя и поставщика совпадают) налоговый орган доначислить НДС в ходе камеральной проверки?

Такие случаи рассматриваются налоговым органом по различным показателям, при этом подход к оценке реальности операций и правомерности применения налоговых вычетов остался прежним, изменений с 2015 года не происходило.

Конкретного ответа "может/не может" на Ваш вопрос не существует.

> Компания сменила КПП в середине квартала, авансы в книге покупок отражаются с новым КПП за период старого КПП. Как отправлять Декларацию? Вопросов не возникнет при указании нового КПП в периоде действия старого?

Не готов ответить на вопрос определенно.

Нужно стремиться к достоверности указанных сведений.

С уважением, Дроздецкий Павел Анатольевич

консультант Управления камерального контроля ФНС России

Материалы по НДС с 2015 года в новом разделе сайта

http://nalog.ru/rn77...axes/nds/nds15/

### #748 ТатьянаСН

ТатьянаСН

Newbie

- Members
- 8

22 October 2015 - 10:34

Отправлено Вчера, 09:39

ТатьянаСН сказал(а) 15 Окт 2015 - 12:01:

> Здравствуйте. При сдаче Декларации по НДС не заполнилась стр.200 раздела 9 при коде вида операции 02 и 21. В результате ИФНС прислала требование о предоставления пояснений (выявлены противоречия в декларации по контрольным соотношения. сумма стр.200р.9 не = стр.260р.9). Теперь необходимо сдавать корректировочную Декларацию?

Здравствуйте, да, нужно представить уточненную декларацию

Возможно сдать пояснения в данной ситуации, т.к. сумма НДС не изменится. Это была техническая ошибка при выгрузки декларации

### #749 НатКим

НатКим

Newbie

- Members
- 4

28 October 2015 - 06:46

Здравствуйте. Сдали декларация за 3 кв. Сегодня пришло требование о предоставлении пояснении. Выявлены противоречия в декларации по контрольным соотношениям, сумма стр.200р.9 = стр.260р.9.

По данным нашей декларации раздела 9, сумма стр. 200 р.9= стр. 260 р.9, а налоговая прислала, что по их данным нет.

Сдавать корректировку смысла нет, так как данные будут те же. Достаточно ли будет написать пояснении что по моим данный все верно? Что посоветуете? Спасибо заранее за ответ.

### #750 АнжеликаЗ

АнжеликаЗ

Newbie

- Members
- 2

28 October 2015 - 10:03

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как должен попадать в книгу покупок электронный авиа билет?

- в столбце 2 - Код 23,
- столбец 3 - номер билета и дата его выдачи,
- столбец 9 - наименование перевозчика, например ПАО "Аэрофлот", а не наименование агента, через которого был приобретен билет?
- столбец 10 - нужно ли указывать ИНН и КПП контрагента, если данные параметры не отражены в электронном билете?

Прошу помочь разобраться с данным вопросом.

- 48
- 49
- 50
- 51
- 52

####

###

- Политика Конфиденциальности