Налоговые вычеты по НДФЛ - Форум УФНС России по Иркутской области - Все форумы ФНС

# Налоговые вычеты по НДФЛ

Cethup , 07 Mar 2013 13:56

- 1
- 2

### #1 Cethup

Cethup

Newbie

- Members
- 3

07 March 2013 - 13:56

Налоговые вычеты по НДФЛ

### #2 Bhbyf geirbyf

Bhbyf geirbyf

Newbie

- Members
- 1

19 March 2015 - 19:33

При продаже квартиры, которая была в совместной собственности мужа и жены менее трёх лет ,выполненный ремонт сможет уменьшить налогоблагаемую базу при начислении 13% налога.

### #3 yuska86

yuska86

Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 19

- Пол: Женщина

23 March 2015 - 11:05

> При продаже квартиры, которая была в совместной собственности мужа и жены менее трёх лет ,выполненный ремонт сможет уменьшить налогоблагаемую базу при начислении 13% налога.

В качестве альтернативы имущественному вычету законодатель предоставляет налогоплательщикам право уменьшить облагаемые НДФЛ доходы на расходы, связанные с приобретением продаваемого имущества. Такая возможность для них предусмотрена пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Иными словами, при реализации объекта имущества Вы можете решить, какой из двух льгот воспользуетесь: вычетом или уменьшением доходов на расходы.
В редакции ст. 220 НК РФ, которая действует с 1 января 2014 г., уменьшить доходы от реализации имущества на затраты, которые не связаны с его приобретением, нельзя. Обязательным признаком расходов, уменьшающих доходы, в данном случае является связь расхода с приобретением имущества. Так, к расходам, связанным с приобретением имущества, в общем случае нельзя отнести затраты, которые сопутствовали использованию указанного имущества налогоплательщиком для своих личных целей. Например, это осуществленные налогоплательщиком расходы на перепланировку своей квартиры, ее ремонт, иные затраты на улучшение ее потребительских качеств.

### #4 Мария84

Мария84

Newbie

- Members
- 1

27 March 2015 - 11:42

Здравствуйте!

Есть ситуация: по основному месту работы нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, туда возвращаться не собираюсь, устроилась как внешний совместитель, на новом месте работы для предоставления стандартного налогового вычета требуют справку с основного места о том, что там мне вычеты не предоставляются. Вопрос: имеют право требовать или нет? Если получать справку 2-НДФЛ, то она будет все равно нулевая. Как быть?

### #5 yuska86

yuska86

Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 19

- Пол: Женщина

01 April 2015 - 05:31

> Здравствуйте!

> Есть ситуация: по основному месту работы нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, туда возвращаться не собираюсь, устроилась как внешний совместитель, на новом месте работы для предоставления стандартного налогового вычета требуют справку с основного места о том, что там мне вычеты не предоставляются. Вопрос: имеют право требовать или нет? Если получать справку 2-НДФЛ, то она будет все равно нулевая. Как быть?

Если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ, в частности работает у налогового агента и на его обеспечении находятся дети, то налоговый агент вправе предоставить налоговый вычет на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. В случае предоставления стандартного налогового вычета на ребенка работнику, который является внешним совместителем, необходимо иметь документ, подтверждающий, что работнику - внешнему совместителю стандартный налоговый вычет по основному месту работы не предоставляется. Одним из таких подтверждающих документов может быть справка формы 2-НДФЛ с основного места работы либо справка произвольной формы с основного места работы о том, что работник с заявлением о предоставлении стандартного вычета на ребенка не обращался.

### #6 Колос2

Колос2

Newbie

- Members
- 1

21 April 2015 - 06:00

Здравствуйте!

Купили квартиру в 2012г в ипотеку за 1250000, через 2 месяца погасили основной долг 380тыс мат капиталом.

Муж сдал декларацию и получил вычет с суммы 625 тыс уже полностью в течении трех лет, я была в декрете и сдала декларацию в прошлом году на всою долю и тоже на сумму 625 тыс, теперь узнала что сумму мат капитала нужно было вычесть. Что теперь делать как мне подавать декларацию, на какую сумму?

### #7 yuska86

yuska86

Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 19

- Пол: Женщина

28 April 2015 - 10:01

> Здравствуйте!

> Купили квартиру в 2012г в ипотеку за 1250000, через 2 месяца погасили основной долг 380тыс мат капиталом.

> Муж сдал декларацию и получил вычет с суммы 625 тыс уже полностью в течении трех лет, я была в декрете и сдала декларацию в прошлом году на всою долю и тоже на сумму 625 тыс, теперь узнала что сумму мат капитала нужно было вычесть. Что теперь делать как мне подавать декларацию, на какую сумму?

Возможно направление уточненных налоговых деклараций (с указанием расходов на приобретение квартиры (доли в ней) за минусом материнского капитала). При этом, для решения Вашего вопроса по существу рекомендуем направить обращение в адрес Управления ФНС России по Иркутской области (664007, г. Иркутск, ул. Декабрьских Событий, 47, тел. (3952)289-389), можно через сайт налоговой службы www.nalog.ru, воспользовавшись онлайн сервисом «Обратиться в ФНС России» с указанием Ф.И.О, ИНН, адреса прописки и т.д., для того чтобы Вас идентифицировать и запросить пояснения налогового органа о правомерности предоставления имущественного налогового вычета Вам и Вашему мужу и вынесения соответствующего решения.

### #8 Matukana

Matukana

Newbie

- Members
- 1

21 January 2016 - 07:54

Добрый день!

В июле 2015 г. я приобрела земельный участок с домом за 2,7 млн. руб. Хочу получить имущественный вычет, ранее правом на вычет не пользовалась. Могу ли я подать в 2016 г. форму 3-НДФЛ для получения вычета за 2015 г. через налоговую инспекцию и одновременно подать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет, чтобы в 2016 г. работодатель не удерживал с меня НДФЛ?

Заранее спасибо за ответ!

### #9 мария0604

мария0604

Newbie

- Members
- 1

29 January 2016 - 14:55

Здравствуйте, мы построили дом, свидетельство о регистрации дома получили в декабре 2015. налоговый вычет получу только за декабрь или за весь 2015 год, и действительны ли будут чеки за 2013-2015 года как подтверждающие документы?

### #10 Магнез

Магнез

Newbie

- Members
- 1

03 February 2016 - 09:09

Здравствуйте, я купила квартиру в сентябре 2015 г, акт приема-передач получила в январе 2016 г , пенсию оформила в декабре 2015 г, а не работаю с 12 января 2016 г, за какой период могу получить налоговый вычет,спасибо?

### #11 yuska86

yuska86

Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 19

- Пол: Женщина

03 February 2016 - 09:52

> Здравствуйте, мы построили дом, свидетельство о регистрации дома получили в декабре 2015. налоговый вычет получу только за декабрь или за весь 2015 год, и действительны ли будут чеки за 2013-2015 года как подтверждающие документы?

В случае получения свидетельства о регистрации дома, который построен самостоятельно, в декабре 2015 г, Вы вправе заявить право на имущественный налоговый вычет. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации (прописки), представить налоговую декларацию (по форме № 3-НДФЛ), а также документы, подтверждающие право на имущественный вычет. А именно: документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Кроме того, рекомендуем к налоговой декларации приложить справку по форме 2-НДФЛ.
При этом, размер вычета в налоговой декларации за 2015 год будет исчислен не только за декабрь, а исходя и всех доходов, полученных в этом году. Кроме того, Вы имеете право получить имущественный вычет за 2015 год и последующие годы, в котором возможно учесть расходы на строительство жилого дома, понесенные в предыдущие годы (2013-2015гг.).

> Добрый день!

> В июле 2015 г. я приобрела земельный участок с домом за 2,7 млн. руб. Хочу получить имущественный вычет, ранее правом на вычет не пользовалась. Могу ли я подать в 2016 г. форму 3-НДФЛ для получения вычета за 2015 г. через налоговую инспекцию и одновременно подать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет, чтобы в 2016 г. работодатель не удерживал с меня НДФЛ?

> Заранее спасибо за ответ!

Да, налоговое законодательство позволяет налогоплательщику в 2016 году подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год, одновременно можно подать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

### #12 u3800site

u3800site

Newbie

- Members
- 1

04 February 2016 - 12:13

> Вопрос: Здравствуйте, я купила квартиру в сентябре 2015 г, акт приема-передачи получила в январе 2016 г, пенсию оформила в декабре 2015 г, а не работаю с 12 января 2016 г, за какой период могу получить налоговый вычет, спасибо?

Ответ:
В соответствии с налоговым законодательством физические лица имеют право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на приобретение, в частности, квартиры на территории Российской Федерации. Размер имущественного налогового вычета на приобретение квартиры не может превышать 2 000 000 руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган договор о приобретении квартиры и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на указанную квартиру.
Таким образом, поскольку акт приема-передачи был получен в 2016 году, право на имущественный налоговый вычет возникло в указанный период, следовательно, вычет заявить можно по доходам за 2016 год и последующие годы.
Вместе с тем, у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные п.п. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Таким образом, заявив имущественный налоговый вычет за 2016 г., Вы одновременно вправе перенести его остаток на предшествующие три года (2015 г., 2014 г., 2013 г.).

### #13 yuska86

yuska86

Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 19

- Пол: Женщина

15 February 2016 - 05:01

> Здравствуйте, я купила квартиру в сентябре 2015 г, акт приема-передач получила в январе 2016 г , пенсию оформила в декабре 2015 г, а не работаю с 12 января 2016 г, за какой период могу получить налоговый вычет,спасибо?

В соответствии с налоговым законодательством физические лица имеют право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на приобретение, в частности, квартиры на территории Российской Федерации. Размер имущественного налогового вычета на приобретение квартиры не может превышать 2 000 000 руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган договор о приобретении квартиры и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на указанную квартиру.
Таким образом, поскольку акт приема-передачи был получен в 2016 году, право на имущественный налоговый вычет возникло в указанный период, следовательно, вычет заявить можно по доходам за 2016 год и последующие годы.
Вместе с тем, у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные п.п. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Таким образом, заявив имущественный налоговый вычет за 2016 г., Вы одновременно вправе перенести его остаток на предшествующие три года (2015 г., 2014 г., 2013 г.).

### #14 Лидия Черемных

Лидия Черемных

Newbie

- Members
- 2

08 March 2016 - 04:23

Необходимо отчитаться в налоговой о продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет. Квартира покупалась у застройщика на этапе строительства. В итоге необходимо подтвердить расходы на покупку квартиры. Но проблема в том, что личные средства переводили застройщику не с моего банковского счета, а со счета поверенного лица (был заключен договор-поручение), но в назначении платежа указано в счет какого договора купли-продажи сделан перевод и мои ФИО как плательщика. У меня на руках есть расписки поверенного в получении от меня денежных средств в соответствии с Договором-поручением, по которому поверенный перечислял их застройщику, также есть на руках сам Договор-поручение и Платежные поручения из банка, подтверждающие перевод денег со счета поверенного застройщику в счет исполнения моих обязательств по Договору купли-продажи, заключенный между мной и застройщиком (Договор купли-продажи, Передаточный акт и Свидетельство - все это разумеется есть). Я бы хотела уменьшить облагаемые НДФЛ доходы на расходы, связанные с приобретением продаваемой квартиры. Какие документы в моем случае мне необходимо предоставить для подтверждения расходов собственных средств на покупку данной квартиры? И вообще налоговая примет такую схему оплаты через поверенного, как мои собственные расходы, связанные с приобретением продаваемой квартиры?

### #15 yuska86

yuska86

Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 19

- Пол: Женщина

18 March 2016 - 13:48

> Необходимо отчитаться в налоговой о продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет. Квартира покупалась у застройщика на этапе строительства. В итоге необходимо подтвердить расходы на покупку квартиры. Но проблема в том, что личные средства переводили застройщику не с моего банковского счета, а со счета поверенного лица (был заключен договор-поручение), но в назначении платежа указано в счет какого договора купли-продажи сделан перевод и мои ФИО как плательщика. У меня на руках есть расписки поверенного в получении от меня денежных средств в соответствии с Договором-поручением, по которому поверенный перечислял их застройщику, также есть на руках сам Договор-поручение и Платежные поручения из банка, подтверждающие перевод денег со счета поверенного застройщику в счет исполнения моих обязательств по Договору купли-продажи, заключенный между мной и застройщиком (Договор купли-продажи, Передаточный акт и Свидетельство - все это разумеется есть). Я бы хотела уменьшить облагаемые НДФЛ доходы на расходы, связанные с приобретением продаваемой квартиры. Какие документы в моем случае мне необходимо предоставить для подтверждения расходов собственных средств на покупку данной квартиры? И вообще налоговая примет такую схему оплаты через поверенного, как мои собственные расходы, связанные с приобретением продаваемой квартиры?

Для ответа по существу Вашего обращения необходимо изучить указанные в вопросе документы (для подтверждения расходов), поэтому рекомендуем Вам направить в адрес налоговых органов официальное обращение, с приложением копий документов, любым удобным для Вас способом: лично, почтовым отправлением, через сайт налоговой службы www.nalog.ru, воспользовавшись онлайн сервисами «Обратиться в ФНС России» или «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

- 1
- 2

####

###

- Политика Конфиденциальности