НДФЛ. Имущественный налоговый вычет - Форум УФНС России по Республике Саха (Якутия) - Все форумы ФНС

# НДФЛ. Имущественный налоговый вычет

Спартак , 10 Jan 2007 11:05

- 1
- 2

### #1 Спартак

Спартак

Newbie

- Members
- 1

10 January 2007 - 11:05

Супругами была приобретена квартира в общую совместную собственность без выделения долей. Может ли один из супругов воспользоваться правом на имущественный вычет в полной сумме? В местном органе ФНС сказали, что доля одного из супругов должна составлять минимум 1%, ссылаясь на какое-то внутреннее распоряжение УФНС по Республике. В Налоговом кодексе РФ (ст.220) не оговаривается процентное соотношение. Кто знает - ответьте! Спасибо! oge_latp1@alrosa-mir.ru

### #2 Guest_Guest_Buhgalter_*_*

Guest_Guest_Buhgalter_*_*

- Guests

18 March 2008 - 04:52

Сотрудник в 2007 г. приобрел квартиру в другом городе, в 2008 г. в январе уволился, и уехал. Где он должен получить имущественный вычет? Где составить декларацию, в г. Якутске либо там, куда переехал?

### #3 GAM

GAM

Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 19

20 March 2008 - 09:30

> Супругами была приобретена квартира в общую совместную собственность без выделения долей. Может ли один из супругов воспользоваться правом на имущественный вычет в полной сумме? В местном органе ФНС сказали, что доля одного из супругов должна составлять минимум 1%, ссылаясь на какое-то внутреннее распоряжение УФНС по Республике. В Налоговом кодексе РФ (ст.220) не оговаривается процентное соотношение. Кто знает - ответьте! Спасибо! oge_latp1@alrosa-mir.ru

Добрый день!
На квартиру, приобретенную супругами, выдается свидетельство о государственной регистрации права на недвижимое имущество, где указано, что приобретенная квартира считается их общей совместной собственностью.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ при приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности по их письменному заявлению (в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность).
То есть, супруги при подаче декларации, в целях получения имущественного налогового вычета по приобретению квартиры, должны представить совместное заявление о распределении долей по приобретенной квартире.
Отдел работы с налогоплательщиками и СМИ
УФНС по РС(Я)

### #4 Getrik

Getrik

Member

- Members
- 20

25 March 2008 - 15:54

> Сотрудник в 2007 г. приобрел квартиру в другом городе, в 2008 г. в январе уволился, и уехал. Где он должен получить имущественный вычет? Где составить декларацию, в г. Якутске либо там, куда переехал?

а там где прописаны там и подавайте деларацию.
а долевое соотношений, это причуды разных инспекций, один из супругов может воспользоваться на всю сумму (до 1000т.р.) при условии отказа др. супруга от своего права.

### #5 Guest_Гость_*

Guest_Гость_*

- Guests

27 March 2008 - 10:06

> Сотрудник в 2007 г. приобрел квартиру в другом городе, в 2008 г. в январе уволился, и уехал. Где он должен получить имущественный вычет? Где составить декларацию, в г. Якутске либо там, куда переехал?

Он должен обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки.

### #6 Getrik

Getrik

Member

- Members
- 20

11 June 2008 - 08:39

> Сотрудник в 2007 г. приобрел квартиру в другом городе, в 2008 г. в январе уволился, и уехал. Где он должен получить имущественный вычет? Где составить декларацию, в г. Якутске либо там, куда переехал?

всЁ по месту прописки!

### #7 mljoker

mljoker

Newbie

- Members
- 2

01 February 2010 - 16:46

Добрый день всем!
Ситуация такая: в 2009 году приобрел квартиру за 4000 т.р. в Московской области. Зарегистрирован по месту жительства в г. Якутске, республики Саха(Якутия). В Московской области зарегистрирован по месту пребывания. ИНН выдан в г. Якутске.
Вопрос 1: Куда подавать 3ндфл: В УФНС России по Республике Саха (Якутия) или в УФНС России по Московской области?
Вопрос 2: Куда подавать заявление на имущественный вычет: В УФНС России по Республике Саха (Якутия) или в УФНС России по Московской области?

### #8 r14_

r14_

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 56

02 February 2010 - 10:00

> Добрый день всем!
> Ситуация такая: в 2009 году приобрел квартиру за 4000 т.р. в Московской области. Зарегистрирован по месту жительства в г. Якутске, республики Саха(Якутия). В Московской области зарегистрирован по месту пребывания. ИНН выдан в г. Якутске.
> Вопрос 1: Куда подавать 3ндфл: В УФНС России по Республике Саха (Якутия) или в УФНС России по Московской области?
> Вопрос 2: Куда подавать заявление на имущественный вычет: В УФНС России по Республике Саха (Якутия) или в УФНС России по Московской области?

Добрый день!
Налоговая декларация (в том числе по форме 3-НДФЛ) представляется в налоговый орган по месту учёта налогоплательщика по установленной форме. (п.3 ст. 80 Налогового кодекса РФ).
Налогоплательщики - физические лица подлежат постановке на учёт в налоговых органах по месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным Кодексом. (п.1 ст. 83 НК РФ).
В соответствии с п. 5 ст. 227, п. 3 ст. 228 НК РФ налогоплательщики, для которых представление налоговой декларации является обязательным, подают её в территориальные органы ФНС России по месту своего учёта.
Таким образом, налогоплательщики должны подавать декларацию в ту налоговую инспекцию, которая выдала им Свидетельство о постановке на учёт физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации.
Налогоплательщики, для которых представление декларации является правом, а не обязанностью, также подают её в налоговые органы по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ). Если такие лица зарегистрированы по месту пребывания и при этом имеют регистрацию по месту жительства на территории РФ, то декларацию они подают в налоговый орган по месту жительства.
Соответственно, заявление на имущественный вычет подаётся в налоговый орган по месту жительства.
Таким образом, если Вы зарегистрированы по месту жительства в г. Якутске, декларация по форме 3-НДФЛ на имущественый вычет с приложенными документами представляется в Межрайонную инспекцию ФНС России № 5 по РС(Я) по адресу: г. Якутск, 202-й микрорайон, 23-й корпус.
С уважением, отдел работы с налогоплательщиками и СМИ УФНС по РС(Я)

### #9 mljoker

mljoker

Newbie

- Members
- 2

18 April 2010 - 20:44

Добрый день!
Готовлюсь поехать в Якутск, чтобы подать документы для получения налогового вычета. Но тут возник вопрос - какие четко документы нужны, чтобы всё оформить правильно? Где-то пишут что нужны справки из банка, где-то пишут что будет достаточно приложения к кредитному договору, где-то пишут что нужна особая справка из банка, которая действует несколько дней и т.п.
Через этот сайт отправил обращение около двух месяцев назад с просьбой перечислить все документы исчерпывающим списком. Написали - в установленный законом срок вам будет дан ответ. На данный момент ответа нет. Вопрос остается открытым. Если нужны будут документы, которых у меня с собой не будет, то получение вычета затянется на неопределенный срок - до следующей поездки в Якутск...
Итак: Ситуация описана выше. Интересуют следующие моменты:
1. Какие документы необходимо предоставить в Межрайонную инспекцию ФНС России № 5 по РС(Я) по адресу: г. Якутск, 202-й микрорайон, 23-й корпус для получения имущественного вычета на покупку жилья?
2. Какие документы необходимо предоставить туда же для получения имущественного вычета по уплаченным процентам по кредиту на покупку жилья?
Нужен исчерпывающий список документов - что может потребоваться и т.п.
Если сможете указать телефон, по которому можно узнать четко ответы на эти вопросы и часы работы в которые можно позвонить, то будет уже просто замечательно.
Заранее спасибо!

### #10 r14_

r14_

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 56

19 April 2010 - 08:35

Добрый день!
Перечень документов необходимых для имущественного вычета в суммах израсходованных на новое строительство либо на приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
По приобретению (сумма вычета до 2008 г. – 1 млн. руб., после 2008 г. – 2 млн. руб.):
1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Оригинал справки 2-НДФЛ.
3. Копия договора купли-продажи.
4. Копия свидетельства о государственной регистрации права на квартиру.
5. Или копия Акта приема-передачи квартиры при строительстве.
6. Копии платёжных документов, подтверждающих приобретение квартиры (квитанции, платёжные поручения, расписка).
7. При общей совместной собственности заявление о распределении долей.
8. При строительстве индивидуального жилого дома прилагаются оригиналы расходных документов на строительство и закуп материалов.
9. Если в договоре долевого строительства указано, что квартира сдается без отделки, прилагаются оригиналы расходных документов по ремонту.
10. Копия кредитного договора по целевому займу.
11. При предоставлении вычета по процентам целевого займа необходимо ежегодное предоставление копии кредитного договора.
12. Копия графика гашения целевого займа.
13. Копия платёжных документов, подтверждающих оплату процентов, или выписку Банка отдельно по годам.
14. Заявление на имущественный налоговый вычет по приобретению (с указанием контактного телефона).
15. Заявление на возврат налога (с приложением копии сберкнижки).
Декларацию по форме 3-НДФЛ с необходимыми документами сдаёте в налоговую инспекцию (Оперзал МРИ № 5, окна с № 16 по № 21).
Телефон справочной службы МРИ ФНС России № 5 по РС(Я): (411-2) 499-399.
Автоинформатор о порядке представления имущественных и социальных налоговых вычетов (411-2) 111-321.
С уважением, ОРН и СМИ УФНС по РС(Я).

### #11 Дмитрийй

Дмитрийй

Newbie

- Members
- 1

20 April 2010 - 16:36

Добрый день,
С супрогой хотим получить имущественный налоговый вычет на новое строительство квартиры (стоимсоть квартиры на момент приобретения 2,8 млн.руб.). Согласно НК РФ размер вычета ограничен суммой 2 000 000 руб. (действие этой нормы распространено на отношения, возникшие с 1 января 2008 г.).
Отсюда вопрос: свидетельство о регистрации права на недвижимость от апреля 2008 года, а акт-приема передачи недвижимости от дек.2007. Сможем ли мы рассчитывать на сумму в 2 млн.рублей?
Спасибо.

### #12 r14_

r14_

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 56

26 April 2010 - 04:55

> Добрый день,
> С супрогой хотим получить имущественный налоговый вычет на новое строительство квартиры (стоимсоть квартиры на момент приобретения 2,8 млн.руб.). Согласно НК РФ размер вычета ограничен суммой 2 000 000 руб. (действие этой нормы распространено на отношения, возникшие с 1 января 2008 г.).
> Отсюда вопрос: свидетельство о регистрации права на недвижимость от апреля 2008 года, а акт-приема передачи недвижимости от дек.2007. Сможем ли мы рассчитывать на сумму в 2 млн.рублей?
> Спасибо.

Добрый день!
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Таким образом, право на вышеуказанный имущественный налоговый вычет у налогоплательщика возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220, вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению, инвестированию или строительству жилого объекта. Предельный размер такого вычета, на который может претендовать налогоплательщик, определяется также исходя из момента возникновения права на указанный имущественный налоговый вычет.
Вышеуказанными положениями Кодекса в редакции Федерального закона от 26.11.2008 № 224-ФЗ (далее – Закон) предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не может превышать 2 млн. рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Пунктом 6 статьи 9 Закона установлено, что новая редакция подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года.
В этой связи Вы можете воспользоваться вышеназванным имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 млн. рублей, в случае, если право на вычет возникло начиная с 1 января 2008 года.
Таким образом, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в размере, не превышающем 2 млн. рублей, Вы должны представить:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, возникшее начиная с 1 января 2008 года;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них на основании договора купли-продажи - документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, возникшее начиная с 1 января 2008 года;
при приобретении прав на квартиру (доли в ней) в строящемся доме - договор долевого участия в строительстве (соинвестирования), а также акт о передаче квартиры, доли (долей) в них налогоплательщику, оформленный после 1 января 2008 года.
С уважением, ОРН и СМИ УФНС по РС(Я)

### #13 jeny104

jeny104

Newbie

- Members
- 1

02 October 2010 - 17:32

Здравствуйте! Могу ли я получить налоговый вычет если квартира была приобретена по ипотеке у родственников? Знаю, что в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет не предоставляется, если сделки купли-продажи жилья осуществляются между взаимозависимыми лицами. Но проценты по ипотеке я выплачиваю. Могу ли я получить вычет суммы, направленной на погашение процентов по ипотеке? Спасибо.

### #14 r14_

r14_

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 56

04 October 2010 - 04:42

> Здравствуйте! Могу ли я получить налоговый вычет если квартира была приобретена по ипотеке у родственников? Знаю, что в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет не предоставляется, если сделки купли-продажи жилья осуществляются между взаимозависимыми лицами. Но проценты по ипотеке я выплачиваю. Могу ли я получить вычет суммы, направленной на погашение процентов по ипотеке? Спасибо.

Добрый день!
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 20 Кодекса.
В частности, пп. 3 п. 1 ст. 20 Кодекса взаимозависимыми признаются лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.
Таким образом, если сделка совершается между родственниками, являющимися взаимозависимыми лицами, то имущественный налоговый вычет не применяется.
С уважением, отдел работы с налогоплательщиками и СМИ УФНС по РС(Я)

### #15 plt2004

plt2004

Newbie

- Members
- 2

03 February 2011 - 04:59

Хотим подать документы на имущественный налоговый вычет за квартиру. Общая совместная собственность с супругом. Если я в заявлении укажу, что весь вычет распределяю на имя мужа, то есть у него будет 100% вычета, а у меня 0%, останется ли за мной право в дальнейшем использовать вычет уже на другую квартиру? К сожалению во всем, что нашла в интернете, противоречивая информация. Одни пишут - останется, другие - право теряется, даже если 0%. Где найти точную информацию со ссылкой на официальный документ? Спасибо всем, кто ответит.

- 1
- 2

####

###

- Политика Конфиденциальности