Налог и вычет при купле-продаже квартиры 2 - Форум УФНС России по Удмуртской Республике - Все форумы ФНС

# Налог и вычет при купле-продаже квартиры

Михаил_18rus , 18 Feb 2010 16:26

- 1
- 2
- 3
- 4

### #16 Kopwyh

Kopwyh

Newbie

- Members
- 1

16 December 2011 - 14:09

Здравствуйте. На предприятии, в котором я работаю, мне дают беспроцентную целевую ссуду на покупку квартиры. Возврат будет осуществляться тому же предприятию. Поясните, пожалуйста, какие налоги я должен заплатить сразу? Какие налоги должен буду отдавать в процессе возврата ссуды? Могу ли я получить налоговый вычет на приобретение квартиры?
Спасибо.

### #17 plastmaska

plastmaska

Newbie

- Members
- 1

27 February 2012 - 14:38

День добрый!
У меня следующий вопрос по налогам и вычету при покупке продаже недвижимости:
В 2011 по договору долевого строительства (договор был зарегистрирован по 214-ФЗ) была приобретена квартира стоимостью 3 500 000 рублей, в ноябре 2011 дом был сдан, подписаны акты приема передачи, начали делать недорогой ремонт (думаю документально подтвердить можно не более 100 000 рублей), в начале 2012 года была оформлена собственность на квартиру, и тут же изменилась жизненная ситуация и возникла необходимость уехать в другой город, соответственно продать эту квартиру за 4 400 000 и на вырученные деньги и добавление собственных накоплений приобрести новую квартиру, тут возникают нюансы,

- или это квартира по договору долевого строительства, со сроком сдачи в 2013, например, году,
- или тоже самое но со сроком сдачи в конце 2012, т.е. скорее всего собственность оформить удастся только в начале 2013 года,
- или готовое жилье на вторичном рынке(меньшей или большей площадью)
- ну и если я правильно понимаю то равнозначная вторичному рынку квартира по договору долевого строительства, со сроком сдачи в 2012 году и полной уверенностью что собственность в этом году будет получена.

Вопрос, какие налоги и в каком объеме заплачу, в разных источниках нашел следующую информацию:

- Стоимость продажи квартиры 4 400 000 минус 1 000 000 умножить на 13%
- Стоимость продажи квартиры 4 400 000 минус стоимость покупки квартиры 3 500 000 и минус понесенные расходы на ремонт 100 000 рублей уножить на 13%
- Или стоимость квартиры 4 400 000 минус 2 000 000 налоговый вычет который еще не получали умножить на 13%
- Или вобще ничего потому что все деньги пошли на покупку новой квартиры, ну типа улучшение условий

При этом естественно во всех договорах указывается полная стоимость, а не 1 млн и т.д.

### #18 fnssap85

fnssap85

Newbie

- Members
- 1

16 March 2012 - 13:07

Здравствуйте!
У меня такая ситуация:
С женой накопили денег на первоначальный взнос и летом 2011 года купили в ипотеку СБРФ (1,62 млн руб) квартиру за 1,8 млн руб.
Собственником оформлен один я, на квартиру наложено обременение банка.
Налоговым вычетом воспользоваться не успели, не стали ничего подавать.
В этом году в результате сложившийся неприятной ситуации нет возможности оплачивать ипотеку. На квартиру нашелся покупатель. Сумма сделки пока обсуждается и варьируется от суммы долга банку (1,62 млн руб) до той за которую брали (1,8 млн руб). Покупатель готов перед регистрацией имущества погасить ипотеку, чтоб не было проблем с банком.
Такой вопрос:
От какой суммы я должен буду и должен ли буду заплатить налог?
Как я понимаю ситуацию:
Да, я был собственником менее 3 лет, но прибыли я от данной сделки не получу, а наоборот остаюсь в огромном минусе (9 месяцев уплаты процентов за пользование ипотечным кредитом, возможно потеряю даже накопления на первоначальный взнос). Какая же тут прибыль? И какой может быть налог, ведь разница между ценой покупки и продажи равна 0?

### #19 dav_f

dav_f

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 112

- Пол: Мужчина
- Город: Ижевск

16 March 2012 - 17:07

> Помогите разобраться в такой ситуации: Бабушка хочет продать 3-х комнатную квартиру (в собственности 2,5 года, приобрела по договору-мена с доплатой в 300 тыс.рублей) за 2 млн.рублей и уже нашла себе улучшенную 2-х комнатную квартиру за те же 2 млн. рублей. Нужно ли ей платить какие либо налоги и вычеты если эти сделки на одну и туже сумму и будут произведены в один день? Спасибо!

Если квартира находится в собственности менее 3-х лет – она обязана подать декларацию о доходах. При продаже квартиры ей предоставляется вычет в сумме 1 млн. рублей. Если квартира продается за 2 млн. рублей, налог уплачивается с разницы Сумма квартиры – 1 млн. рублей. В вашем случае: 13%*1млн.рублей = 130тыс.рублей. В то же время она покупает квартиру. Если это происходит в один налоговый период – один год, и Ваша бабушка ранее не пользовалась имущественным вычетом, она может воспользоваться им. При покупке квартиры в 2011 году – вычет составит 2 млн.рублей. Как продажу имущества, так и покупку имущества в данном случае надо отразить в одной декларации. Если у бабушки за тот период, когда она осуществляет сделку купли/продажи, нет других доходов, кроме продажи квартиры, ей предоставится в Вашем случае вычет в сумме 1 млн.рублей, то есть того дохода, по которому она должна уплатить налог 13%. В результате – сумма налога к уплате у нее будет равна 0. Однако декларацию она обязана подать в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом осуществления сделки. Иначе – штрафные санкции в размере не менее 1 тыс.рублей.

Денис
Отдел работы с налогоплательщиками
Управления ФНС России по Удмуртской Республике

### #20 dav_f

dav_f

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 112

- Пол: Мужчина
- Город: Ижевск

16 March 2012 - 17:12

> 3-ёх комнатная квартира,я собственник 5/24 доли, сестра 19/24. Оба в собственности менее 3 лет,квартира получена по наследству. Квартиру продаём за 3млн 150тыс рублей,если продавать так как полагается то моя доля будет продана за 656250 рублей,доля сестры 2493750 рублей, округлим суммы, моя доля 650000 тысяч рублей,доля сестры 2500000 рублей. Продавать будем в 2012 году чтобы сделать налоговый вычет,и тут возникает вопрос, сестра после продажи покупает 1-ую квартиру стоимостью 2млн рублей,значит вычет у неё будет 19*1млн/24=791666+1млн если она купит квартиру=1791666. Мой же вычет составляет 1млн*5/24=208333.Значит я должен буду платить налог с суммы 441667(это будет более 50 тыс рублей). Вопрос если я как и сестра в 2012 году куплю долю квартиры у своей тёщи 1/3 её доли в 1-ой квартире (право собственности получено по приватизации),куплю за 500тыс рублей. Смогу ли я тоже сделать налоговый вычет?
> Ни в одном законе так и не нашёл,имущ.налоговый вычет как получают? платят налог сразу меньше или сначала платят налог?
> Продажа будет в 2012 году и одновременно в 2012 году в день продажи сестра покупает 1-ую квартиру стоимостью 2млн рублей. Я же покупаю в 2012 году у тёщи 1/3 доли в 1-ой квартире(это не считается взаимозависимой сделкой?). Будут ли 2 налоговых вычета на меня и на сестру? во всех законах про имущественные вычеты я так и не понял нужно ли платить налог,а потом получать обратно НДФЛ? Или просто сделают вычет и из остатка оплачивать налог? Сестра официально работает,я безработный только недавно закончил ВУЗ.

Слишком большой вопрос, чтобы в рамках форума дать на него полный ответ. Вы можете со своим вопросом обратиться к сотрудникам инспекции по месту жительства 20-21 апреля, когда во всех инспекциях республики будет проходить День открытых дверей для граждан. Список планируемых мероприятий в рамках Дней открытых дверей будет выложен в рубрике «Декларационная кампания 2012» Если не вдаваться в подробности: общая схема получения вычетов. При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет – Вы обязаны подать декларацию. Вычет при продаже квартиры – 1 млн.рублей на квартиру. Долевым собственникам – вычет предоставляется пропорционально доле владения. При покупке квартиры вычет предоставляется 1 раз в жизни. В настоящее время установлен вычет – 2 млн. рублей на квартиру. Долевым собственникам вычет также предоставляется пропорционально доле владения. При этом вычет при покупке можно получить только тем, кто получает доход, облагаемый по ставке 13%. Так как возвращаются уплаченные суммы налога. При одновременной продаже и покупке, - в декларации отражаются данные как по покупке, так и по продаже, а также полученные доходы. В итоговом 6 разделе декларации – в результате будет либо сумма к возврату, либо сумма к уплате – в зависимости от стоимости покупаемых и продаваемых объектов. Лично у Вас нет доходов – только доход от продажи, поэтому независимо у кого Вы покупаете квартиру, Вы обязаны уплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи налог в сумме 57416.71 рублей. Считать ли сделку по покупке квартиры у тещи взаимозависимой: дает ответ Минфин в письме от 4 августа 2011 г. N 03-02-08/86: лица, между которыми возникает родство через брак, находятся в отношениях свойства, следовательно, такие лица могут быть признаны взаимозависимыми на основании пп. 3 п. 1 ст. 20 Налогового кодекса Российской Федерации.

Денис
Отдел работы с налогоплательщиками
Управления ФНС России по Удмуртской Республике

### #21 dav_f

dav_f

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 112

- Пол: Мужчина
- Город: Ижевск

22 March 2012 - 14:27

> Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобрать с такой ситуацией. Квартира в собственности менее трех лет, продаю за 700000 и сразу покупаю за ту же цену или меньше (у меня два варианта). Какие налоги придется мне выплатить? Заранее спасибо!

Во-первых, Вы будете обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, так как квартира – в собственности менее 3-х лет. Т.е., если Вы продаете в 2012 году, декларацию представляете по месту жительства – в 2013 году. При продаже квартиры, Вы имеете право на вычет в сумме 1 млн.рублей. Вы продаете квартиру за 700 тысяч рублей, т.е. менее, чем 1 млн.. Следовательно, налог к уплате у Вас =0. Несмотря на нулевой налог, декларацию Вы представить должны в срок до 30 апреля. Иначе штрафные санкции - за несвоевременное представление в сумме 1000.00 рублей.

Денис
Отдел работы с налогоплательщиками
Управления ФНС России по Удмуртской Республике

### #22 dav_f

dav_f

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 112

- Пол: Мужчина
- Город: Ижевск

29 March 2012 - 10:03

> Добрый день.
> Подскажите пожалуйста, придется ли мне платить налог за продажу квартиры и в каком размере, если квартира принадлежали более трех лет мне и сестре в равных долях, 2 года назад после смерти сестры я унаследовала ее часть и в этом году продала квартиру за 2 100 000 руб.
> Заранее спасибо за ответ.

Ответ на Ваш вопрос содержится в письме Минфина от 14 марта 2012 г. N 03-04-05/7-299. В письме Минфин по аналогичной ситуации делает вывод, что, поскольку право собственности на квартиру принадлежало Вам более трех лет (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру одного из собственников), то доходы, полученные Вами от продажи квартиры, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Денис
Отдел работы с налогоплательщиками
Управления ФНС России по Удмуртской Республике

### #23 Nestor

Nestor

Newbie

- Members
- 1

02 April 2012 - 14:12

Вопрос:
Если в 2012 году продал квартиру (владел 2 года) -стоимость 900тр
Через 2 месяца купил квартиру за 1800 тр
Если я её тоже продам в этом году за 2000тр
Сколько я заплачу налог?
Правильно ли я посчитал:
1) За первую беру имущественный вычет на продажу (т.к она меньше 1млн), то налог =0
2) Смогу я получать вычет за вторую квартиру (ранее вычеты не получал) в последующие года? (1800*13%=234тр)
3) Т.к новостройка, на отделку потрачу скажем 70 тр. Сделаю вычет (доход - расход)
Налоговая база будет 2000-1800-70=130,
В итоге налог будет: 130*13%= 16,9тр

### #24 dav_f

dav_f

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 112

- Пол: Мужчина
- Город: Ижевск

17 May 2012 - 23:24

> Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в просторах инета запуталась с ответом...
> Нужно ли платить налог продавцу и покупателю, которые являются ближ. родственниками и предоставлять 3-НДФЛ в налоговую при купле-продаже квартиры, которая в собственности менее 3-х лет. Сделка в одном расчетном периоде. Стоимость в договоре таже, что и у продавца была ранее в договоре ДДУ.
> Или же все же воспользоваться дарением, как лучше?

Лучше воспользоваться договором дарения. Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). При дарении – одариваемому может прийти информационное письмо налогового органа о представлении декларации, в ответ на которое надо представить документы, подтверждающие близкое родство.

Денис
Отдел работы с налогоплательщиками
Управления ФНС России по Удмуртской Республике

### #25 mashetic

mashetic

Newbie

- Members
- 3

02 July 2012 - 20:50

> Здравствуйте!
> Продала в этом году квартиру за 2 100 000 (ею владели более 3 лет).
> Купила другую за 1 700 000. Какой я должна буду заплатить налог по этой сделке?
> Далее собираютсь продать эту квартиру в ближайшее время за 1 700 000,
> взять ипотеку в сумме 2 200 000 и купить другую квартиру за 1 800 000. Какую сумму налога я должна буду заплатить по этой сделке?

я слышал что если квартира в собственности больше 3 лет то налог с с продажи платить не надо
и потом когда будете продавать квартиру если предоставите документы что купили её за эту же сумму .то тоже платить не надо. главное доказать ваши расходы на эту квартиру. а значить прибыль не получили

### #26 dav_f

dav_f

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 112

- Пол: Мужчина
- Город: Ижевск

24 October 2012 - 10:49

> здравствуйте ! я пенсионер по инвалидности продал в этом году квартиру (в собственности менее трёх лет )за 2.5мил руб квартиру и сразу купил другую за туже сумму. получается что я должен заплатить налог с суммы 1.5 мил руб. значит мне как пенсионеру нет вычета за преобретённую квартиру . даже если я впервые покупал ?

Если у Вас продажа и покупка прошла в одном налоговом периоде и Вы ранее не пользовались имущественным вычетом при покупке квартиры, Вы в одной декларации заполняете отдельно разделы по продаже и покупке квартиры. Если Вы купили квартиру в индивидуальную собственность, Вы имеете право на вычет в 2 млн.рублей, но с учетом имеющихся доходов. Так как Вы продали квартиру за 2.5 млн.рублей, ваш облагаемый доход составляет 1.5 млн.рублей. Таким образом налог, начисленный на 1.5 млн. будет скомпенсирован аналогичным налогом, подлежащим возврату. Налог к уплате будет равен 0. Но декларацию по форме 3-НДФЛ Вы обязаны подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

Денис
Отдел работы с налогоплательщиками
Управления ФНС России по Удмуртской Республике

### #27 Анна11

Анна11

Newbie

- Members
- 1

07 November 2012 - 12:20

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, каким будет размер налога, если я сейчас продаю свою квартиру за 2.5 млн.руб. (в собственности более 3 лет, налоговыми вычетами ранее не пользовалась) и одновременно с этим покупаю более дорогую квартиру - за 3.3 млн.руб.? Таким образом сумма покупки перекроет сумму продажи.

### #28 натао

натао

Newbie

- Members
- 1

20 February 2013 - 15:23

здравствуйте.помогите разобраться.построили дом по социальной программе приобретения жилья,730 тыс. нам выплатили и 360 тыс. собственных.оформили в собственность в 2012 г. в 1/3 доле на каждого из трех членов семьи. если мы продадим дом за 3 000 000 р. и купим за 3 500 000 р. другое жилье. налоговыми вычетами никогда не пользовались.

### #29 Mis Morkovka

Mis Morkovka

Newbie

- Members
- 1

15 March 2013 - 08:17

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, мы с мужем хотим купить кв. у родителей, нам нужно 2 мил.руб. Она привотизирована,но не зарегистрирована. сколько мы должны заплатить налог при продаже кв.? если нас собственника 3-е (Я,мам и папа). И как лучше сделать, если действительно надо платить.Заранее спасибо.

### #30 Наталия. Н.

Наталия. Н.

Member

- Members
- 11

21 March 2013 - 08:05

> здравствуйте.помогите разобраться.построили дом по социальной программе приобретения жилья,730 тыс. нам выплатили и 360 тыс. собственных.оформили в собственность в 2012 г. в 1/3 доле на каждого из трех членов семьи. если мы продадим дом за 3 000 000 р. и купим за 3 500 000 р. другое жилье. налоговыми вычетами никогда не пользовались.

Здравствуйте!
Согласно подпункту 1 пункта 1 ст.220 НК РФ, при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде (налоговым периодом признается календарный год (ст. 216 НК РФ) от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей.
Т.е. продавая квартиру, которой вы владеете меньше трех лет, вы обязаны обязан заплатить государству подоходный налог в размере 13% от суммы превышающий 1 млн. рублей, указанной в договоре купли-продажи на эту квартиру. Покупая квартиру налоговый вычет составит 2 000 000 рублей.

- 1
- 2
- 3
- 4

####

###

- Политика Конфиденциальности