Налоговый возврат за покупку квартиры. - Форум УФНС России по Брянской области - Все форумы ФНС

# Налоговый возврат за покупку квартиры.

katusha-32 , 28 May 2010 12:28

- 1
- 2

### #1 katusha-32

katusha-32

Newbie

- Members
- 3

28 May 2010 - 12:28

Очень нужна консультация специалиста!!!
Я И.П., 2 месяца назад взяли с мужем ипотеку по программе "Молодая семья". Заёмщик перед банком-я, муж идёт Созаёмщик, без подтверждения заработной платы, т.е. он ОФИЦИАЛЬНО не работает! Стоимость квартиры-850тыс.руб., из которых 680тыс.р. брали в кредит в банке. Собственность приобретённой квартиры оформили в равных долях-1/2 часть мужа, 1/2 часть моя.
ВОПРОС: Могу ли я расчитывать на налоговый возврат? Если да, то о какой сумме идёт речь, и как правильно всё оформить, с чего начать???
Кто-то говорит, что при покупке квартиры могут освободить от уплаты налога???( мой налог ЕНВД )???
Очень надеюсь на Ваш совет!!!
ЗАРАНЕЕ ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!

### #2 svetlana

svetlana

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 57

16 June 2010 - 16:46

> Очень нужна консультация специалиста!!!
> Я И.П., 2 месяца назад взяли с мужем ипотеку по программе "Молодая семья". Заёмщик перед банком-я, муж идёт Созаёмщик, без подтверждения заработной платы, т.е. он ОФИЦИАЛЬНО не работает! Стоимость квартиры-850тыс.руб., из которых 680тыс.р. брали в кредит в банке. Собственность приобретённой квартиры оформили в равных долях-1/2 часть мужа, 1/2 часть моя.
> ВОПРОС: Могу ли я расчитывать на налоговый возврат? Если да, то о какой сумме идёт речь, и как правильно всё оформить, с чего начать???
> Кто-то говорит, что при покупке квартиры могут освободить от уплаты налога???( мой налог ЕНВД )???
> Очень надеюсь на Ваш совет!!!
> ЗАРАНЕЕ ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!

В соответствии с пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекса) налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При приобретении имущества в общую долевую, либо в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо их письменным заявлением (в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность).
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Указанный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при подаче им декларации в налоговый орган по окончании налогового периода, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств.
В соответствии с п. 3 ст. 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13 процентов, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению налогом на доходы физических лиц, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в частности имущественного налогового вычета, предусмотренных ст. 220 Кодекса.
Таким образом, указанные вычеты применяются только к доходам налогоплательщиков, как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, подлежащим налогообложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.
В соответствии с п. 24 ст. 217 Кодекса доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от осуществления ими тех видов деятельности, по которым они являются плательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Таким образом, к доходам индивидуального предпринимателя, получаемым им от осуществления тех видов деятельности, по которым он является плательщиком единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц не применяется.
Вместе с этим, если такой налогоплательщик получает другие доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, он вправе уменьшить сумму таких доходов на имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 Кодекса.

### #3 Random

Random

Newbie

- Members
- 2

- Пол: Мужчина
- Город: Брянск

20 June 2011 - 12:40

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по поводу ИНВ! В июне 2011г. купили квартиру в строящемся доме, сдача конец 2012г, по договору долевого участия. По незнанию всех тонкостей с вычетом оформили в долевую собственность по 1/2 мне и жене. Жена ранее обращалась за налоговым вычетом, я нет. Квартира стоит 1354000, взяли ипотеку в Сбербанке, 304000 внес первоначальный взнос собственных средств, 1050000 соответственно в банке. Все расходы нес я, жена является созаемщиком без дохода (находится в декретном отпуске про уходу за ребенком). Квитанции всех платежей на меня. Подскажите, могу ли я получить весь ИНВ 100% один за двоих при согласии жены, если далее будет переоформлена общая совместная собственность после сдачи дома либо все оформим на меня одного? И когда обращаться в налоговую за вычетом, только после получения свидетельства собственности на квартиру, т.е. через год? И еще один вопрос. В налоговом кодексе сказано, что к расходам, за которые положен вычет, относятся также расходы на отделку квартиры. В договоре написано что мы приобретаем квартиру без отделки. Вопрос: как подтверждать расходы на отделку? ну на материалы чеки еще сможем достать, а оплата бригаде рабочих если они не являются юр.лицом? Заранее спасибо за ответ

### #4 svetlana

svetlana

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 57

25 August 2011 - 13:34

> Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по поводу ИНВ! В июне 2011г. купили квартиру в строящемся доме, сдача конец 2012г, по договору долевого участия. По незнанию всех тонкостей с вычетом оформили в долевую собственность по 1/2 мне и жене. Жена ранее обращалась за налоговым вычетом, я нет. Квартира стоит 1354000, взяли ипотеку в Сбербанке, 304000 внес первоначальный взнос собственных средств, 1050000 соответственно в банке. Все расходы нес я, жена является созаемщиком без дохода (находится в декретном отпуске про уходу за ребенком). Квитанции всех платежей на меня. Подскажите, могу ли я получить весь ИНВ 100% один за двоих при согласии жены, если далее будет переоформлена общая совместная собственность после сдачи дома либо все оформим на меня одного? И когда обращаться в налоговую за вычетом, только после получения свидетельства собственности на квартиру, т.е. через год? И еще один вопрос. В налоговом кодексе сказано, что к расходам, за которые положен вычет, относятся также расходы на отделку квартиры. В договоре написано что мы приобретаем квартиру без отделки. Вопрос: как подтверждать расходы на отделку? ну на материалы чеки еще сможем достать, а оплата бригаде рабочих если они не являются юр.лицом? Заранее спасибо за ответ

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере полной стоимости квартиры (1354000 руб.) при условии оформлении квартиры в общую совместную собственность. Для его получения необходимо будет составить соглашение с супругой о распределении указанного вычета, где его доля вычета составит 100%, доля вычета супруги – 0%.
Если в договоре о долевом участии в строительстве квартиры указано, что она будет сдана без внутренней отделки, налогоплательщик при определении размера имущественного налогового вычета имеет право включить в состав расходов на приобретение квартиры стоимость приобретенных отделочных материалов, расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
При этом следует учесть, что общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.
Что касается процентов по ипотечному кредиту, то их сумма, фактически уплаченная налогоплательщиком, также будет включаться в сумму имущественного налогового вычета независимо от того, что расходы на покупку и отделку квартиры составят сумму, не превышающую 2 000 000 рублей.
Право на получение имущественного налогового вычета появится у налогоплательщика, начиная с налогового периода, в котором будет получено свидетельство о праве собственности на квартиру, где вид права будет указан «Общая совместная собственность». В случае получения указанного документа в конце 2012 года, вычет будет представлен при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2012 год в 2013 году.

### #5 afanasov

afanasov

Newbie

- Members
- 3

12 September 2011 - 22:02

День добрый. Прошу вас дать консультацию по следующему вопросу.
Я являлся единственным собственником однокомнатной квартиры более 10 лет, в мае 2011 года я ее продал. Ранее, в январе 2011 года мною был заключен договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома до сдачей в ноябре 2011 года стоимостью 1,480 тыс. Оплату вносил частями через кассу фирмы. На сегодняшний день произведена 100% оплата квартиры. Собственник единственный. Квартира будет сдана без выполненния внутренних отделочных работ (указано в договоре). Свидетельство планирую получить до конца года, значит право на получение имущественного налогового вычета появится у меня за 2011 налоговый год, правильно?
1. Если я подам на имущественный вычет до проведения отделочных работ в квартире в 2012 году за 2011 год, то 13% от 1,480 тыс это 192400 руб. Каков механизм выплаты данной суммы и как он зависит от доходов, которые я получаю от работодателя? Мой ориентировочный доход на конец 2011 года составит 420 тыс.руб.
Заранее спасибо.
[quote name='afanasov' timestamp='1315854120' post='314062']

### #6 svetlana

svetlana

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 57

22 September 2011 - 10:03

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры или доли (долей) в ней.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при приобретении права на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
Если в договоре о долевом участии в строительстве квартиры указано, что она будет сдана без внутренней отделки, налогоплательщик при определении размера имущественного налогового вычета имеет право включить в состав расходов стоимость приобретенных отделочных материалов, расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
При этом следует учесть, что общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета погашения процентов по целевым займам (кредитам) и банковским кредитам, полученным на перекредитование указанных целевых займов (кредитов).
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Имущественный налоговый вычет на приобретение жилья налогоплательщик имеет право получить двумя способами по его выбору.
1. До окончания налогового периода, в котором получены доходы, облагаемые по ставке 13%, - у работодателя (налогового агента) путем уменьшения доходов, выплачиваемых в каждом соответствующем месяце и подлежащих налогообложению по ставке 13%, на сумму (ее части) предоставляемого вычета. Для этого налогоплательщик представляет в бухгалтерию по месту работы заявление о получении имущественного налогового вычета и Уведомление о праве на вычет, полученное в налоговом органе.
2. По завершении налогового периода, в котором получены доходы, облагаемые по ставке 13%, - у налогового органа при предоставлении декларации по ф. 3-НДФЛ, в размере, не превышающем сумму доходов за отчетный период (год). При этом сумма налога, подлежащая возврату, будет исчислена с суммы доходов, облагаемых по ставке 13%, за данный налоговый период.
На основании вышеизложенного, Вы вправе самостоятельно выбрать один из способов получения имущественного налогового вычета, и таким образом получить возврат налога из бюджета с облагаемого дохода по ставке 13% за год.

### #7 t910t

t910t

Newbie

- Members
- 1

27 October 2011 - 15:12

Здравствуйте! Согласно письмам ФНС России имущественный налоговый вычет можно заявить за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. Вопрос:Если квартира куплена в 2010 г. по договору долевого участия (сумма договора оплачена в полном объеме в течение месяца после регистрации в 2010 г., акт приема-передачи квартиры получен в 2011 г. Могу ли я получить в 2012 г. налоговый вычет за 2 предшествующих периода 2010 и 2011 гг. и каков порядок оформления ИНВ в этом случае?

### #8 Nutter

Nutter

Newbie

- Members
- 7

- Пол: Мужчина
- Город: Брянск

02 November 2011 - 20:08

> Здравствуйте! Согласно письмам ФНС России имущественный налоговый вычет можно заявить за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. Вопрос:Если квартира куплена в 2010 г. по договору долевого участия (сумма договора оплачена в полном объеме в течение месяца после регистрации в 2010 г., акт приема-передачи квартиры получен в 2011 г. Могу ли я получить в 2012 г. налоговый вычет за 2 предшествующих периода 2010 и 2011 гг. и каков порядок оформления ИНВ в этом случае?

Если свидетельство о гос.регистрации, либо акт приема-передачи квартиры были получены Вами в 2010 году, то в 2012 году Вы будете иметь право на имущественный налоговый вычет за 2010 и 2011 годы. Если же и акт приема-передачи, и свидетельство о гос.регистрации права были получены в 2011 году (что свидетельствует о том, что в 2010 году дом еще не был сдан) - то в 2012 Вы имеете право получить вычет только за 2011 год и далее.
Для получения имущественного налогового вычета Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту учета с приложением следующих документов: копия договора купли-продажи (договора долевого участия), копия акта приема-передачи, копия свидетельства о гос. регистрации права на квартиру, копии платежных документов (расписок), подтверждающих уплату стоимости квартиры, оригинал справки о доходах формы 2-НДФЛ за 2011г (и за 2010 г, если будет подаваться декларация и за 2010 год).
За каждый год составляется отдельная декларация.

### #9 svetlana

svetlana

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 57

07 November 2011 - 15:34

> Здравствуйте! Согласно письмам ФНС России имущественный налоговый вычет можно заявить за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. Вопрос:Если квартира куплена в 2010 г. по договору долевого участия (сумма договора оплачена в полном объеме в течение месяца после регистрации в 2010 г., акт приема-передачи квартиры получен в 2011 г. Могу ли я получить в 2012 г. налоговый вычет за 2 предшествующих периода 2010 и 2011 гг. и каков порядок оформления ИНВ в этом случае?

Если квартира куплена по договору долевого участия в 2010 году, акт приема- передачи оформлен в 2011 году, то право на получение имущественного налогового вычета появляется у налогоплательщика, начиная с 2011 г., т.е. с года, в котором получен акт приема-передачи.
Для получения имущественного налогового вычета в 2012 г. налогоплательщику необходимо в налоговый орган по месту регистрации представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2011 г., а также копии договора долевого участия в строительстве квартиры, акта приема-передачи квартиры, платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств за квартиру, справку о доходах по форме 2-НДФЛ за 2011 год.
Кроме того, в 2012 году имущественный налоговый вычет налогоплательщик может получить за 2012 год у налогового агента (своего работодателя). Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с соответствующим заявлением и пакетом документов, указанных выше.

### #10 afanasov

afanasov

Newbie

- Members
- 3

28 February 2012 - 10:35

Спасибо за ответ. Возник еще один вопрос. Если оформлять налоговый вычет у работодателя, это займет какое-то время на рассмотрение налоговой инспекцией моих документов и фактически работодатель получит заявление о получении имущественного налогового вычета и Уведомление о праве на вычет только в апреле или мае 2012 года и только с этого периода работодатель будет выплачивать полную заработную плату без удержания налога. Правильно?
1. Возможно ли, при оформлении налогового вычета у работодателя получить вычет с января 2012 года путем пересчета?
2. Если все же работодатель будет выплачивать полную заработную плату без удержания налога с момента получения заявления имущественного налогового вычета и Уведомление о праве на вычет (допустим с мая 2012 года), смогу ли я в 2013 году подать заявление в налоговую инспекцию для получения налогового вычета по завершении налогового периода (2012 года) за 4 месяца 2012 года, за которые мой работодатель производил отчисления 13%?
Заранее спасибо.

### #11 резидент

резидент

Newbie

- Members
- 3

20 March 2012 - 16:41

> Спасибо за ответ. Возник еще один вопрос. Если оформлять налоговый вычет у работодателя, это займет какое-то время на рассмотрение налоговой инспекцией моих документов и фактически работодатель получит заявление о получении имущественного налогового вычета и Уведомление о праве на вычет только в апреле или мае 2012 года и только с этого периода работодатель будет выплачивать полную заработную плату без удержания налога. Правильно?
> 1. Возможно ли, при оформлении налогового вычета у работодателя получить вычет с января 2012 года путем пересчета?
> 2. Если все же работодатель будет выплачивать полную заработную плату без удержания налога с момента получения заявления имущественного налогового вычета и Уведомление о праве на вычет (допустим с мая 2012 года), смогу ли я в 2013 году подать заявление в налоговую инспекцию для получения налогового вычета по завершении налогового периода (2012 года) за 4 месяца 2012 года, за которые мой работодатель производил отчисления 13%?
> Заранее спасибо.

Работодатель не имеет право пересчитывать налог (НДФЛ) с начала налогового периода, если уведомление на имущественный вычет предоставлено, к примеру, в середине года. Так ст.123 НК РФ говорит о том, что неправомерное неудержание и неперечисление сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы, подлежащей удержанию и перечислению.
Что касается получения вычета за те месяцы, в которых налоговый агент удержал с вас НДФЛ, то реализовать это можно путем подачи налоговой декларации в Налоговый орган.

### #12 afanasov

afanasov

Newbie

- Members
- 3

28 March 2012 - 15:03

Спасибо за объяснение.
На данный момент возникла сложность.
Работаю я в Санкт-Петербурге, работодатель отчисляет налоги в Налоговую Питера, но физически я нахожусь и выполняю работу в Брянске, документы на налоговый вычет я подал в Брянске. Получил уведомление для работодателя от налоговой на подтверждение права на имущественный налоговый вычет.
Работодатель говорит, что могут возникнуть сложности с тем, что они платят в Санкт-Петербурге, а в подал в Брянске.
Я не знаю данный механизм выплат. Можете дать разъяснение, имею ли я право в моей ситуации получать полную з/п в текущем году без вычета налога по уведомлению, которое мне выдали в Брянске, если да, то как мне объяснить работодателю механизм выплат?
Заранее спасибо.

### #13 theorphysic

theorphysic

Newbie

- Members
- 1

05 February 2013 - 16:55

в 2012 году была приобретена квартира в городе Щелково, МО, по договору участия в долевом строительстве. В 2013 году - получено свидетельство о праве собственности.
Место регистрации при этом не менялось - г. Брянск.
Вычет хочу получать у работодателя (г. Москва)
Подскажите, в какую налоговую следует подавать заявление на получение вычета: брянскую, московскую или московской области.
Квартира приобреталась в кредит, в связи с чем ещё один вопрос : какие документы следует предоставлять для подтверждения затрат на покупку квартиры - только РКО на первый взнос при получении кредита, или ещё что-то?

### #14 svetlana

svetlana

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 57

17 April 2013 - 08:40

Право на получение имущественного налогового вычета по договору участия в долевом строительстве возникает у гражданина не с момента получения свидетельства о праве собственности, а с момента акта приема - передачи недвижимости. То есть, если у Вас акт приема - передачи недвижимости от 2012 года, а свидетельство о собственности получено в 2013 году, Вы можете получить имущественный вычет за 2012 год, подав декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ за 2012 год в инспекцию, а в 2013 году воспользоваться имущественным вычетом у работодателя.
Декларация о доходах представляется в ИФНС России по г. Брянску (Брянск, Крахмалева, 53)
Для получения вычета необходимо представить:
- копия акта приема-передачи недвижимости или свидетельства о праве собственности;
- копия договора купли - продажи;
- копию кредитного договора и справку банка об уплаченных процентах;
- копию документов, подтверждающих оплату за квартиру.

### #15 Sveta-L

Sveta-L

Newbie

- Members
- 1

22 April 2013 - 19:05

Я являюсь собственником части дома и земельного участка с 2006г. (получены в наследство по завещанию, оформлены на мое имя в 2006г.). Сейчас хочу продать. Нужно ли будет платить подоходный налог с продажи недвижимости? Спасибо.

- 1
- 2

####

###

- Политика Конфиденциальности