Получение информации по счетам физических лиц - Форум УФНС России по г.Москве - Все форумы ФНС

# Получение информации по счетам физических лиц

Eujene , 08 Sep 2015 12:46

### #1 Eujene

Eujene

Newbie

- Members
- 1

08 September 2015 - 12:46

Добрый день, являюсь взыскателем по счетам физических лиц.

С 1 июля 2014 года вступили в силу поправки в ст. 86 НК РФ, которые обязали банки сообщать в налоговую инспекцию информацию об открытии или о закрытии счета, изменении его реквизитов не только организациями и предпринимателями, но и физическими лицами, которые не являются предпринимателями. Это же касается и открытия или закрытия вкладов ( п. 1 ст. 86 НК РФ).

Изменения коснулись и п. 2 ст. 86 НК РФ, где закреплена возможность получения сведений о наличии счетов, вкладов в банке и об остатках денежных средств на счетах, вкладах, выписки по операциям на счетах и по вкладам. Ранее порядок запроса и выдачи такой информации был прописан только для организаций и ИП. Перечисленные сведения предоставлялись налоговым органам в случаях проведения мероприятий налогового контроля в отношении этих организаций и ИП.

Рассматривая запрос Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа о проверке конституционности п. 2 ст. 14 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ " О судебных приставах", КС РФ пришел к выводу о том, что из конституционных гарантий неприкосновенности частной жизни, личной тайны и недопустимости распространения информации о частной жизни лица без его согласия вытекает право каждого на сохранение в тайне сведений о его банковских счетах и банковских вкладах. Со стороны банков следует соответствующая обязанность хранить банковскую тайну (Постановление КС РФ от 14 мая 2003 г. № 8-П*(239)). Однако, в этом же постановлении Суд указал, что законодатель вправе обязать банк предоставить государственным органам и их должностным лицам сведения, составляющих банковскую тайну, но в пределах и объеме, необходимых для соблюдения Конституции РФ и иных законов, включая публичные интересы и интересы других лиц.

Взято с ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru.../#ixzz3l8dRLgIi

Так же письмом ФНС РФ от 11.06.2009 № МН-22-6/469@ в редакции от 26.03.2010 "О предоставлении информации" установлена обязанность налогового органа при обращении в налоговые органы взыскателя с запросом о получении информации о счетах должника с одновременным предъявлением подлинника или заверенной в установленном законодательством Российской Федерации порядке копии исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению взыскателю в течение семи дней со дня получения указанного запроса предоставляется информация о наименовании, основном государственном регистрационном номере (ОГРН) и месте нахождения банка, в котором открыты счета должника, а также о номерах этих счетов.".

Из всего вышеизложенного возникает вопрос возможно ли запросить информацию у налогового органа по счетам физических лиц.

### #2 Inspektor77

Inspektor77

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 124

- Пол: Мужчина

16 October 2015 - 16:52

> Добрый день, являюсь взыскателем по счетам физических лиц.

> С 1 июля 2014 года вступили в силу поправки в ст. 86 НК РФ, которые обязали банки сообщать в налоговую инспекцию информацию об открытии или о закрытии счета, изменении его реквизитов не только организациями и предпринимателями, но и физическими лицами, которые не являются предпринимателями. Это же касается и открытия или закрытия вкладов ( п. 1 ст. 86 НК РФ).

> Изменения коснулись и п. 2 ст. 86 НК РФ, где закреплена возможность получения сведений о наличии счетов, вкладов в банке и об остатках денежных средств на счетах, вкладах, выписки по операциям на счетах и по вкладам. Ранее порядок запроса и выдачи такой информации был прописан только для организаций и ИП. Перечисленные сведения предоставлялись налоговым органам в случаях проведения мероприятий налогового контроля в отношении этих организаций и ИП.

> Рассматривая запрос Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа о проверке конституционности п. 2 ст. 14 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ " О судебных приставах", КС РФ пришел к выводу о том, что из конституционных гарантий неприкосновенности частной жизни, личной тайны и недопустимости распространения информации о частной жизни лица без его согласия вытекает право каждого на сохранение в тайне сведений о его банковских счетах и банковских вкладах. Со стороны банков следует соответствующая обязанность хранить банковскую тайну (Постановление КС РФ от 14 мая 2003 г. № 8-П*(239)). Однако, в этом же постановлении Суд указал, что законодатель вправе обязать банк предоставить государственным органам и их должностным лицам сведения, составляющих банковскую тайну, но в пределах и объеме, необходимых для соблюдения Конституции РФ и иных законов, включая публичные интересы и интересы других лиц.

> Взято с ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru.../#ixzz3l8dRLgIi

> Так же письмом ФНС РФ от 11.06.2009 № МН-22-6/469@ в редакции от 26.03.2010 "О предоставлении информации" установлена обязанность налогового органа при обращении в налоговые органы взыскателя с запросом о получении информации о счетах должника с одновременным предъявлением подлинника или заверенной в установленном законодательством Российской Федерации порядке копии исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению взыскателю в течение семи дней со дня получения указанного запроса предоставляется информация о наименовании, основном государственном регистрационном номере (ОГРН) и месте нахождения банка, в котором открыты счета должника, а также о номерах этих счетов.".

> Из всего вышеизложенного возникает вопрос возможно ли запросить информацию у налогового органа по счетам физических лиц.

Согласно п. 9 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» и разъяснениям Федеральной налоговой службы, доведенным письмом от 11.06.2009 № МН-22-6/469@ (в редакции письма ФНС России от 26.03.2010 № МН-22-6/221@), сведения о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций с указанием расчетных счетов должника могут быть запрошены как у банков и иных кредитных организаций, так и у налоговых органов. При обращении в налоговые органы взыскателя с запросом о получении информации о счетах должника с одновременным предъявлением подлинника или заверенной в установленном законодательством Российской Федерации порядке копии исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению взыскателю в течение семи дней со дня получения указанного запроса предоставляется информация о наименовании, основном государственном регистрационном номере (ОГРН) и месте нахождения банка, в котором открыты счета должника, а также о номерах этих счетов.
Для реализации своих прав на получение сведений о банковских счетах должника взыскатель вправе обратиться с запросом в любой налоговый орган на территории Российской Федерации, независимо от места нахождения (места жительства) взыскателя или должника.
При этом необходимо учитывать, что закон наделяет налоговый орган правом представления, а взыскателя – правом получения сведений о банковских счетах должника только при определенных (обязательных) условиях, в частности – при наличии у взыскателя исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению. Отсутствие у налоговых органов документа, подтверждающего факт наличия у взыскателя указанного исполнительного листа, не дает права налоговому органу для предоставления заинтересованному лицу запрашиваемых сведений о банковских счетах третьих лиц.
Для подтверждения своих прав на получение сведений о счетах организации-должника взыскатель может предъявить в налоговый орган одновременно с запросом подлинник либо заверенную в установленном законодательством Российской Федерации порядке копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению.
При предъявлении взыскателем в налоговый орган подлинника исполнительного листа налоговый орган после документального фиксирования факта его наличия возвращает подлинник исполнительного листа взыскателю.
Согласно положениям статьи 77 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, утвержденных Верховным советом Российской Федерации 11.02.1993 (№ 4462-1), верность копий документов и выписок из них, выданных органами государственной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации, юридическими лицами, а также гражданами, свидетельствуется нотариусом.
Также копии документов, касающихся прав граждан, заверяются в порядке, установленном Указом Президиума ВС СССР от 04.08.1983 № 9779-Х "О порядке выдачи и свидетельствовании предприятиями, учреждениями и организациями копий документов, касающихся прав граждан".
В соответствии с указанным порядком государственные и общественные предприятия, учреждения и организации выдают по заявлениям граждан копии документов, исходящих от этих предприятий, учреждений и организаций, если такие копии необходимы для решения вопросов, касающихся прав и законных интересов обратившихся к ним граждан (в случае если законодательством не предусмотрено представление копий таких документов, засвидетельствованных в нотариальном порядке).
Согласно статье 428 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации исполнительный лист выдается судом взыскателю после вступления судебного постановления в законную силу, за исключением случаев немедленного исполнения, если исполнительный лист выдается немедленно после принятия судебного постановления. Исполнительный лист выдается взыскателю или по его просьбе направляется судом для исполнения.
Учитывая вышеизложенное, копия исполнительного листа, представляемая в налоговый орган взыскателем одновременно с запросом на получение информации о банковских счетах должника, может быть заверена нотариусом или судом, выдавшим взыскателю исполнительный лист.

### #3 SvetochkaMa

SvetochkaMa

Member

- Members
- 13

26 January 2016 - 20:33

Возможно ли в бухсофт онлайн Получение выписки из ЕГРЮЛ / ЕГРИП?

### #4 Inspektor77

Inspektor77

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 124

- Пол: Мужчина

03 February 2016 - 16:21

> Возможно ли в бухсофт онлайн Получение выписки из ЕГРЮЛ / ЕГРИП?

Получение выписки из Единого государственного реестра юридических лиц/ Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРЮЛ/ЕГРИП) в режиме он - лайн возможно на сайте ФНС России www.nalog.ru с использованием следующих электронных сервисов:
1. При помощи электронного сервиса: «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном пред-принимателе в форме электронного документа» предоставляется выписка из соответствующего реестра в форме электронного документа, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью. Для получения выписки сертификат ключа электронной подписи (СКП) заявителя не требуется.
2. При помощи электронного сервиса: «Риски бизнеса: Проверь себя и контрагента» - «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств» предоставляется выписка из соответствующего реестра ЕГРЮЛ/ЕГРИП в соответствии с положениями пункта 8 статьи 6 Федерально-го закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ и приказом Минфина России от 5 декабря 2013 г. № 115н.

####

###

- Политика Конфиденциальности