НДФЛ при продаже квартиры менее 3-х лет - Форум УФНС России по Ростовской области - Все форумы ФНС

# НДФЛ при продаже квартиры менее 3-х лет

Allik , 19 Jan 2014 21:43

- 1
- 2
- 3

### #1 Allik

Allik

Newbie

- Members
- 5

19 January 2014 - 21:43

Читаю, читаю различные комментарии на ресурсах интернета и не могу точно определиться
Что понял точно: при продаже квартиры в собственности менее 3-х лет необходимо уплатить 13% с суммы продажи минус 1млн (если до 2014 года сделка).
Однако в некоторых местах наблюдаю комментарии, что если у Вас есть подтверждающие документы на покупку данной квартиры, то можно применять их, в качестве вычета, а также добавить расходы на приобретение данной квартиры (естественно документально подтвержденные), а именно оплата риэлтора и т.п. И уже эту сумму вычитать из проданной квартиры (а не 1млн) и с разницы уплачивать 13%
Также в некоторых местах указывают, что если квартира продана по цене приобретения, то обязанности уплаты налога так же не возникает
Вот и решил проконсультироваться на сайте окончательной инстанции по уплате НДФЛ
Куплена квартира два года назад за ххх рублей (документы есть), услуги риэлтора по договору и ПКО обошлись в уу рублей
В 2013 году квартира продана за ту же сумму - ххх рублей и снова оплачены услуги риэлтора по договору и ПКО на zz рублей
Необходимо ли подавать в 2014 году декларацию 3НДФЛ?
И возникла ли обязанность по уплате НДФЛ, если да, то сколько?
1. (ххх минус 1 млн)*13%
2. (ххх минус 1млн минус уу(или zz))*13%
3. НДФЛ ноль рублей

### #2 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

19 January 2014 - 22:41

если квартира была в собственности менее 3-х лет, подавать декларацию обязательно. Если квартира продана за те же деньги, что и куплен, т.е. дохода Вы не получили платить, тогда платить налог не нужно. но повторяю подать декларацию до 30 апреля обязаны. услуги риэлторов никогда не включаются при расчете как налога, так и вычета.
что такое ПКО?

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #3 !Svetik!

!Svetik!

Newbie

- Members
- 1

19 January 2014 - 22:46

Правомерны ли действия налоговой, когда инспекторов, которые должны проводить камеральные проверки заставляют самим заполнять налоговые декларации за налогоплательщиков?

### #4 Allik

Allik

Newbie

- Members
- 5

19 January 2014 - 22:52

> Если квартира продана за те же деньги, что и куплен, т.е. дохода Вы не получили платить, тогда платить налог не нужно.

Не понял, а если квартира продана на тыщу рублей дороже, то я должен платить налог 13% от 1000р (разница покупки и продажи) или от стоимости продажи минус 1млн вычет??? В том-то и дело, что везде мнения разнятся, что считать доходом, разницу покупки/продажи или всю сумму продажи минус имущественный вычет 1млн

> что такое ПКО?

ПКО - Приходный Кассовый Ордер

### #5 Allik

Allik

Newbie

- Members
- 5

19 January 2014 - 22:54

p.s. к примеру вот тут http://www.n-s-k.net/fix/article/44 первый абзац: "Если вы владеете недвижимостью менее трех лет и продаете ее, то вы платите налог с суммы, превышающей 1 млн. рублей" и тут не сказано про разницу покупки/продажи

### #6 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

20 January 2014 - 08:42

> p.s. к примеру вот тут http://www.n-s-k.net/fix/article/44 первый абзац: "Если вы владеете недвижимостью менее трех лет и продаете ее, то вы платите налог с суммы, превышающей 1 млн. рублей" и тут не сказано про разницу покупки/продажи

Ст.220 НК РФ п.2 Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 (ст. 220 пункт 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);)настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #7 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

20 January 2014 - 08:54

> Правомерны ли действия налоговой, когда инспекторов, которые должны проводить камеральные проверки заставляют самим заполнять налоговые декларации за налогоплательщиков?

Доброе утро. Кто, где и кого заставляют?

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #8 Allik

Allik

Newbie

- Members
- 5

20 January 2014 - 11:02

> Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы.

Благодарю за разъяснение, все ясно
Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку. Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру. А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета.

### #9 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

20 January 2014 - 11:18

> > Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы.

> Благодарю за разъяснение, все ясно
> Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку. Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру. А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета.

не знаю о "просторах" Интернета , но на нашем сайте в разделе для физических лиц это указано.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #10 Виктория2000

Виктория2000

Newbie

- Members
- 2

21 January 2014 - 14:19

Добрый день! Пожалуйста, подтвердите, что в случае продажи квартиры, полученной в наследство по завещанию, срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства (ст 1152 п.4) ГК РФ, а не с даты регистрации собственности , и доходы от продажи такой квартиры, когда с даты открытия наследства прошло более трех лет , в соответствии со ст. 217 п.17.1 Налогового кодекса, освобождаются от налогообложения и подача налоговой декларации не требуется.

### #11 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

21 January 2014 - 14:36

> Добрый день! Пожалуйста, подтвердите, что в случае продажи квартиры, полученной в наследство по завещанию, срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства (ст 1152 п.4) ГК РФ, а не с даты регистрации собственности , и доходы от продажи такой квартиры, когда с даты открытия наследства прошло более трех лет , в соответствии со ст. 217 п.17.1 Налогового кодекса, освобождаются от налогообложения и подача налоговой декларации не требуется.

подтверждать ГК РФ я не могу. Но согласно ГК РФ срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства. и если проданное имущество находиться в собственности более 3-х лет, декларировать факт продажи имущества не нужно и соответственно платить налог не нужно.

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #12 Виктория2000

Виктория2000

Newbie

- Members
- 2

21 January 2014 - 14:49

> > Добрый день! Пожалуйста, подтвердите, что в случае продажи квартиры, полученной в наследство по завещанию, срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства (ст 1152 п.4) ГК РФ, а не с даты регистрации собственности , и доходы от продажи такой квартиры, когда с даты открытия наследства прошло более трех лет , в соответствии со ст. 217 п.17.1 Налогового кодекса, освобождаются от налогообложения и подача налоговой декларации не требуется.

> подтверждать ГК РФ я не могу. Но согласно ГК РФ срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства. и если проданное имущество находиться в собственности более 3-х лет, декларировать факт продажи имущества не нужно и соответственно платить налог не нужно.

Татьяна, большое спасибо за оперативный ответ

### #13 pllena

pllena

Newbie

- Members
- 4

22 January 2014 - 05:39

> > Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы.

> Благодарю за разъяснение, все ясно
> Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку. Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру. А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета.

В той же заметке, что Вы опубликовали здесь в пункте 3 сказано: "... При продаже принадлежащей собственнику недвижимости можно воспользоваться вариантом «с разницы», если имеются документы, подтверждающие факт приобретения этой самой недвижимости в прошлом. В данном случае можно отнять от стоимости проданной квартиры сумму, которую вы в прошлом потратили на ее приобретение, тогда налог может рассчитываться именно с разницы (однако, можно использовать и обычный способ вычислений «минус 1 млн. рублей»). Другими словами, независимо от того, потратили вы деньги на приобретение новой недвижимости или использовали на другие цели, налог при продаже недвижимости уплачивается."
Как читаете-то? Между строк?... и еще сетуете на Интернет. Читать надо внимательно и понимать о чем речь.

### #14 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 793

- Пол: Женщина
- Город: Г.Ростов-на-Дону

22 January 2014 - 08:49

> > > Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы.

> > Благодарю за разъяснение, все ясно
> > Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку. Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру. А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета.

> В той же заметке, что Вы опубликовали здесь в пункте 3 сказано: "... При продаже принадлежащей собственнику недвижимости можно воспользоваться вариантом «с разницы», если имеются документы, подтверждающие факт приобретения этой самой недвижимости в прошлом. В данном случае можно отнять от стоимости проданной квартиры сумму, которую вы в прошлом потратили на ее приобретение, тогда налог может рассчитываться именно с разницы (однако, можно использовать и обычный способ вычислений «минус 1 млн. рублей»). Другими словами, независимо от того, потратили вы деньги на приобретение новой недвижимости или использовали на другие цели, налог при продаже недвижимости уплачивается."
> Как читаете-то? Между строк?... и еще сетуете на Интернет. Читать надо внимательно и понимать о чем речь.

Доброе утро. Скажите пожалуйста это адресовано мне или Allik?

Татьяна Малахова, 8(61)1233
телефон справочной службы УФНС РФ по Ростовской области 255-58-97

### #15 Lana_p

Lana_p

Newbie

- Members
- 1

11 February 2014 - 14:11

Здравствуйте у меня вот какая ситуация.
В 2001 году купила квартиру, где сейчас и проживаю. Получила вычет за нее в 2002 году.
В 2003 году , находясь в браке, приобрели квартиру по инвестиционному договору. Все документы были оформлены на мужа. Подтверждающих документов у меня нет (нахожусь в разводе, документы остались у бывшего мужа).
Из-за долгостроя мужу удалось оформить в собственность только в 2011 году. (точную дату оформления в собственность бывшим мужем я не знаю, я так думаю из кадастрового номера, полученного мной позже свидетельства на ½ долю). Акт передачи 2008 год (знаю из решения суда)
В 2012 году по решению суда получила свидетельство о собственности (общая долевая собственность ½ доля в праве).
В 2013 году продала свою ½ квартиры за 2200000 р.
В 2013 году купила по инвест договору квартиру в новостройке за 2600000 р.
Подскажите, пожалуйста, какой налог платить.

- 1
- 2
- 3

####

###

- Политика Конфиденциальности