НДФЛ. Налоговые вычеты. 5 - Форум УФНС России по Смоленской области - Все форумы ФНС

# НДФЛ. Налоговые вычеты.

AMV , 02 Jun 2008 12:54
налог квартира продажа

- 3
- 4
- 5
- 6
- 7

### #61 Aleksandr67

Aleksandr67

Newbie

- Members
- 1

28 April 2014 - 10:15

Добрый день.
Есть квартира менее 3 лет в собственности, купленная в ипотеку. Есть возможность погасить ее досрочно и продать.
В квартире 2 собственника (я и жена, в равных долях по 1/2 у каждого). После оформлении ипотеки родилась дочь.
Планируем ее продать за 2 миллиона руб. Подскажите можем ли мы продать квартиру без уплаты налога НДФЛ?
Спасибо за ответ.

### #62 Колодин Иосиф

Колодин Иосиф

Advanced Member

- Members
- 485

- Пол: Мужчина
- Город: Красноярск
- Интересы: Бухучет, аудит, авто, самопознание

28 April 2014 - 18:10

> Добрый день.
> Есть квартира менее 3 лет в собственности, купленная в ипотеку. Есть возможность погасить ее досрочно и продать.
> В квартире 2 собственника (я и жена, в равных долях по 1/2 у каждого). После оформлении ипотеки родилась дочь.
> Планируем ее продать за 2 миллиона руб. Подскажите можем ли мы продать квартиру без уплаты налога НДФЛ?
> Спасибо за ответ.

Добрый день!
Исходя из сложившейся практики могу подсказать, что, если каждый из собственников продаст свою долю в квартире по отдельному договору за сумму не более 1 млн. руб. и при заполнении воспользуется правом на имущественный налоговый вычет в сумме полученного дохода(на не более 1 млн.руб.), то налога к уплате (по правильно заполненной декларации) не будет (независимо от того, за какую сумму квартира была куплена). Обратите внимание, что ключевым моментом является продажа каждой доли по ОТДЕЛЬНОМУ договору.
Успеха!!!

С уважением,
Колодин Иосиф Маркович

### #63 Alex_34

Alex_34

Newbie

- Members
- 1

03 May 2014 - 13:52

Добрый день!
в 2012 году приобрел квартиру в рассрочку за 3 млн.руб. в 2014 г. получил квартиру в наследство, планирую продать в этом году, и погасить оставшийся долг за квартиру приобретенную в 2012г. Могу ли я рассчитывать на получение льгот по уплате налога при продаже квартиры?
Спасибо за ответ!

### #64 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

05 May 2014 - 11:44

> Добрый день!
> в 2012 году приобрел квартиру в рассрочку за 3 млн.руб. в 2014 г. получил квартиру в наследство, планирую продать в этом году, и погасить оставшийся долг за квартиру приобретенную в 2012г. Могу ли я рассчитывать на получение льгот по уплате налога при продаже квартиры?
> Спасибо за ответ!

При продаже имущества, находящее в собственности менее 3-х лет, государство предоставляет налоговый вычет в сумме 1 млн.руб.

### #65 Ольга Валерьевна

Ольга Валерьевна

Newbie

- Members
- 1

05 May 2014 - 13:00

Добрый день!
в 2013 году мы с родной сестрой вступили в наследство по закону по 1\2 на земельный участок в МО. Сейчас хотим его продать за 1 млн.400 тыс. руб.
1. Если мы поделим эту сумму пополам по ДКП, т.е по 1\2 доли, у нас на каждую получается по 700 тыс.руб. мы не будем облагаться налогом с продажи?
2. Можно ли расписать стоимость наших долей в одном ДКП? или обязательно нужно составлять два отдельных договора?
Спасибо за ответ!

### #66 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

05 May 2014 - 13:11

> Добрый день!
> в 2013 году мы с родной сестрой вступили в наследство по закону по 1\2 на земельный участок в МО. Сейчас хотим его продать за 1 млн.400 тыс. руб.
> 1. Если мы поделим эту сумму пополам по ДКП, т.е по 1\2 доли, у нас на каждую получается по 700 тыс.руб. мы не будем облагаться налогом с продажи?
> 2. Можно ли расписать стоимость наших долей в одном ДКП? или обязательно нужно составлять два отдельных договора?
> Спасибо за ответ!

Согласно НК РФ налоговый вычет при продаже имущества (в собственности менее 3-х лет) в сумме 1 млн.руб. дается на каждый объект налогообложения, т.е. если оформляется один договор купли продажи, то налоговый вычет (1 млн.руб.) на весь земельный участок и Вы платите НДФЛ с 400 тыс.руб. Если же договор купли-продажи на каждую долю отдельно - вычет дается на каждую долю и платить ничего не надо.

### #67 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

06 May 2014 - 08:24

> Здравствуйте!
> По договору участия в долевом строительстве с супругой приобрели квартиру с черновой отделкой.
> В договоре указано:

> > ... квартира передается Дольщику без отделочных работ с выполнением следующих общестроительных работ:
> > 1. Установка входной двери...
> > 2. Установка оконных блоков..
> > 3. Устройство подготовки под полы...
> > 4. Монтаж внутренней электропроводки....
> > 5. Монтаж поквартирного отопления...
> > 6. Монтаж газового стояка..
> > 7. Монтаж трубопроводов внутренней системы водоснабжения...
> > 8. Монтаж трубопроводов канализации...

> В настоящее время готовим документы на налоговый вычет.
> Подскажите:
> 1. На какие материалы можно приложить чеки для получения вычета?
> 2. Можно ли получить налоговый вычет одному из нас, например на меня (общая долевая собственность, доля 1/2)?

> > При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

> > - копию свидетельства о браке;
> > - письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

> Какие документы в этом случае нужно подавать в налоговую?

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При этом в соответствии с абз. 25 данного подпункта при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) в праве собственности.
Размер имущественного налогового вычета (1000000 руб. либо 2000000 руб.) зависит от того, в каком году был подписан акт приема – передачи квартиры (в 2014 г. или ранее).
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры без отделки.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в частности, включаются:
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Кодекс не содержит определения понятий "отделочные работы" и "отделочные материалы".
Вместе с тем состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2007 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1), в группе 45.4 которого детализируются виды работ, относящихся к отделочным.
Учитывая изложенное, налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с выполнением налогоплательщиком отделочных работ и приобретением им отделочных материалов в соответствии с перечнем работ, относимых к отделочным работам, в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2007 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1), группа 45.4 "Производство отделочных работ", за исключением работ по отделке, выполненных застройщиком.
При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.
Помимо расходов на указанные работы в фактические расходы на новое строительство квартиры для предоставления имущественного налогового вычета включаются расходы на приобретение и установку межкомнатных дверей.
Расходы, которые не поименованы в перечне, в состав имущественного налогового вычета не принимаются (например, расходы на приобретение предметов сантехники).
Для получения вычета в налоговый орган по месту жительства необходимо представить следующие документы:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (при приобретении квартиры по договору долевого строительства) – копия;
- документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) – копия;
- документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы) – копия;
- кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия;
- документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка);
- заявление на возврат НДФЛ.

### #68 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

06 May 2014 - 08:25

> Здравствуйте! Незнаю как создать вопрос, поэтому извините, что пишу здесь.
> Подскажите, обязательно ли при сдаче 3-НДФЛ за лечение предоставлять с налоговую инспекцию Справки от мед. учреждений, в который проходило лечение, если представлены оригиналы договоров, чеков, а так же копии лицензий этих учреждений - ? Или можно обойтись без данных справок? Просто сразу взять такую справку не пришло в голову, а теперь это проблематично. Декларации уже сдала, но без этих справок.. Заранее спасибо за ответ.

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации).
Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 201 утверждены Перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета.
При этом социальный налоговый вычет на лечение предоставляется при наличии документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение.
Одним из таких документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению, является справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, форма которой и порядок выдачи налогоплательщикам утверждены Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.
Выдача данной справки с целью получения социального налогового вычета, а также отнесение оказанных медицинских услуг к указанным Перечням входят в компетенцию медицинской организации, оказывающей медицинские услуги.
Таким образом, налогоплательщик вправе реализовать свое право на получение социального налогового вычета путем подачи в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с приложением договора с медицинской организацией, справки об оплате медицинских услуг и документов, подтверждающих расходы на оказанные услуги.

### #69 Наталия g

Наталия g

Newbie

- Members
- 1

09 May 2014 - 06:51

Добрый день!
Если квартира была продана сыну за 3200000 руб., а он решил ее продать в этом же году за 3100000 руб., сможет ли он воспользоваться вычетом на сумму понесенных расходов на приобретение (3200000 руб.)?
Если да, то в данном конкретном случае налога к уплате не будет?
Спасибо.

### #70 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

12 May 2014 - 14:32

> Добрый день!
> Если квартира была продана сыну за 3200000 руб., а он решил ее продать в этом же году за 3100000 руб., сможет ли он воспользоваться вычетом на сумму понесенных расходов на приобретение (3200000 руб.)?
> Если да, то в данном конкретном случае налога к уплате не будет?
> Спасибо.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Для подтверждения права на уменьшение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, в налоговый орган представляются: налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ); договор купли-продажи реализованного имущества; платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств при покупке реализованного имущества.
В соответствии с положениями ст. ст. 228 и 229 НК РФ налогоплательщик, получивший доход от продажи недвижимого имущества, принадлежавшего ему на праве собственности менее трех лет, самостоятельно исчисляет суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из суммы полученного дохода. Кроме того, он представляет налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля и уплачивает налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть в котором получен доход от продажи указанного имущества).

### #71 Alexxx78

Alexxx78

Newbie

- Members
- 1

04 June 2014 - 17:18

Добры день!

Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации.

В мае 2013 года мы с женой приобрели в ипотеку квартиру. Согласно регистрационным документам квартира принадлежит нам в равных долях 50/50.

Основным заемщиком в банке (Сбербанк) выступала супруга, я же фигурирую как со-заемщик.

Сегодня при попытке в банке взять справку о заплаченных процентах по ипотеке и о проведенных по ней платежам в 2013 году мне было отказано, в то время как супруга, как основной заемщик, держатель счета и плательщик по кредиту, такую справку получила. Основной аргумент персонала банка был тот, что я не имею право на возврат налоговых вычетов, так как являюсь только со-заемщиком.

Уточните, пожалуйста, так ли это?

### #72 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

04 July 2014 - 11:11

> Добры день!

> Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации.

> В мае 2013 года мы с женой приобрели в ипотеку квартиру. Согласно регистрационным документам квартира принадлежит нам в равных долях 50/50.

> Основным заемщиком в банке (Сбербанк) выступала супруга, я же фигурирую как со-заемщик.

> Сегодня при попытке в банке взять справку о заплаченных процентах по ипотеке и о проведенных по ней платежам в 2013 году мне было отказано, в то время как супруга, как основной заемщик, держатель счета и плательщик по кредиту, такую справку получила. Основной аргумент персонала банка был тот, что я не имею право на возврат налоговых вычетов, так как являюсь только со-заемщиком.

> Уточните, пожалуйста, так ли это?

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Согласно абз. 25 данного подпункта при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.

Если ипотечный договор на покупку квартиры оформлен на одного из супругов, другой супруг также имеет право на получение имущественного налогового вычета.

Таким образом, сумма расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту, учитываемая в составе имущественного налогового вычета, распределяется в той же пропорции, что и установленная в пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса предельная сумма имущественного налогового вычета, то есть пропорционально доле в праве собственности на квартиру.

### #73 Анна Мелихова

Анна Мелихова

Newbie

- Members
- 1

10 July 2014 - 08:50

Добрый день.Я подала документы на получение налогового вычета 23 марта 2014г,но до сих пор мне ничего не перечислили.Если мне отказано,то почему не извещают?По телефонам дозвониться невозможно,просто никто не берет трубку.

### #74 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

14 July 2014 - 10:18

> Добрый день.Я подала документы на получение налогового вычета 23 марта 2014г,но до сих пор мне ничего не перечислили.Если мне отказано,то почему не извещают?По телефонам дозвониться невозможно,просто никто не берет трубку.

На камеральную проверку Вашей декларации Налоговым кодексом РФ предусмотрен трехмесячный срок. Плюс 1 месяц на возврат подтвержденной суммы налога (это в том случае, если Вы к декларации приложили заявление на возврат с указанием расчетного банковского счета). Итого 4 месяца и инспекция сроки соблюдает. Но все-равно позвоните в инспекцию и уточните.

Телефоны ИФНС России по г.Смоленску по вопросам НДФЛ +7(4812) 20-62-29, 20-64-96, 20-64-99, 20-61-72, 20-62-26. Еще справочный телефон 35-87-41.

### #75 mapandro

mapandro

Newbie

- Members
- 1

28 August 2014 - 09:23

Добрый день. Квартира покупалась в ипотеку в 2013 в строительной компании и оформлена на меня. Личных средств использовано 1150000 руб. в ипотеку 900000 руб. Проблема заключается в том, что строительная контора срочно затребовала перевод денег и 1000000 руб вносил не я, а будущая жена т.к. я находился на работе и не мог это сделать. Имею в наличии два чека один выписан на теперь уже жену, другой на меня. Как быть в моей ситуации? Имею ли я право на налоговый вычет? Если да, то с какой суммы?

- 3
- 4
- 5
- 6
- 7

####

###

- Политика Конфиденциальности