Налог за квартиру в собственности менее 3-х лет 14 - Форум УФНС России по Республике Башкортостан - Все форумы ФНС

# Налог за квартиру в собственности менее 3-х лет

Владимир Михайлов , 17 Jul 2013 11:12

- 12
- 13
- 14

### #196 Shata1

Shata1

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 237

- Пол: Женщина

24 March 2016 - 11:43

> > > Подскажите, пожалуйста. Менее 3 лет назад была куплена квартира которую сейчас продаю. Собираюсь при продаже уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов связанных с покупкой этой квартиры. Вопрос касается документального подтверждения таких расходов. Имеется договор покупки квартиры в которой включено положение "Оплата произведена Покупателем полностью до подписания настоящего договора". Кроме того, в договоре присутствуют все элементы расписки: Ф.И.О. продавцов, покупателя, их паспортные и адресные данные, запись о полученной продавцами сумме денежных средств, подписи, место, дата и т.д. Достаточно ли будет лишь копии данного договора (без расписки) для подтверждения расходов?

> > Добрый день.
> > В соответствии с положениями ст. 408 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств при расчетах между физическими лицами подтверждается распиской в получении исполнения.
> > Вместе с тем, если при осуществлении сделки купли-продажи квартиры составляется передаточный акт, который содержит все указанные элементы расписки, включая запись о размере денежной суммы, полученной продавцом (записи о том, что расчеты произведены полностью, для подтверждения факта уплаты денежных средств недостаточно), то в данном случае представление налогоплательщиком (покупателем) расписки продавца о полученной сумме не обязательно.
> > Как правило одного договора недостаточно для подтверждения расходов, обычно нужен хотя бы передаточный акт. В каждом конкретном случае могут потребоваться разный перечень документов.

> В договоре есть запись о размере денежной сумме полученной продавцом. Почему требуется именно передаточный акт, а договора в котором есть все то же самое (все элементы расписки) недостаточно? Кроме того, существует Письмо Федеральной налоговой службы от 22 мая 2013 г. № ЕД-4-3/9243 на эту тему согласно которому:

> «При расчетах между физическими лицами следует учесть, что в соответствии с положениями статьи 408 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения.

> Вместе с тем если в текст договора включено положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью, то исполнение обязательств, в том числе факт уплаты денежных средств по договору, также можно считать подтвержденным».

> Еще есть десяток Минфиновских писем в которых указано, что договор может подтверждать факт уплаты денег

В ответе было указано, что "Как правило одного договора недостаточно". То есть мы не исключаем ситуацию, что от вас и не потребуется представление документов помимо договора. Каждый конкретный случай индивидуален. Не видя ваши документы, мы предоставляем вам ответ по общей ситуации.

гл.гни отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан.

### #197 macha

macha

Newbie

- Members
- 1

01 April 2016 - 17:28

Квартира приватизирована менее 3-х лет на меня сына, и дочь (сыну 16лет,дочери 3года,у каждого члена семьи по 1/3). Планируем продажу квартиры за 8 млн.р,а покупку за 8,5млн.р с использованием мат.капитала.Как расчитать налог с купли-продажи квартиры?

### #198 Shata1

Shata1

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 237

- Пол: Женщина

04 April 2016 - 07:01

> Квартира приватизирована менее 3-х лет на меня сына, и дочь (сыну 16лет,дочери 3года,у каждого члена семьи по 1/3). Планируем продажу квартиры за 8 млн.р,а покупку за 8,5млн.р с использованием мат.капитала.Как расчитать налог с купли-продажи квартиры?

добрый день.

Квартира в собственности менее трех лет, поэтому есть обязанность как подать декларацию в следующем году, так и уплатить налог.

Поскольку квартира была приватизирована, а не куплена, если нет документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества, при продаже возможно использовать вычет в размере 1 млн (на весь объект, если продажа одним договором. И по 1 млн на каждого собственника, если ранее были оформлены отдельные свидетельства и квартира продается несколькими договорами).

Таким образом, если взять за условие продажу за 8 млн одним договором и использование вычета в 1 млн, сумма налога составит (8млн-1млн)*13%=910 тыс. руб.

Если вы ранее не использовали право на получение имущественного вычета при покупке квартиры, то при подаче налоговой декларации вы можете этот вычет заявить. Вычет по закону предоставляется в размере не более 2 млн рублей. 2 млн * 13%= 260 тыс руб.

В таком случае в вашей декларации сумма НДФЛ к уплате составит 910 тыс -260 тыс = 650 тыс руб.

гл.гни отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан.

### #199 Spirit87

Spirit87

Newbie

- Members
- 1

04 April 2016 - 08:37

Здравствуйте. В сентябре 2012 года приобрел квартиру за 1,1 млн. руб. В мае 2015 года продал за 1,4 млн. руб. (менее 3 лет?). В сентябре 2015 года приобрел квартиру за 3 млн. руб. в ипотеку. Первоначальный взнос 1 млн. руб. Какую сумму налога необходимо уплатить, либо не будет налога? Все квартиры один собственник (я). Имущественный вычет был использован после покупки первой квартиры (с 1,1 млн. руб.)

### #200 Shata1

Shata1

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 237

- Пол: Женщина

04 April 2016 - 09:24

> Здравствуйте. В сентябре 2012 года приобрел квартиру за 1,1 млн. руб. В мае 2015 года продал за 1,4 млн. руб. (менее 3 лет?). В сентябре 2015 года приобрел квартиру за 3 млн. руб. в ипотеку. Первоначальный взнос 1 млн. руб. Какую сумму налога необходимо уплатить, либо не будет налога? Все квартиры один собственник (я). Имущественный вычет был использован после покупки первой квартиры (с 1,1 млн. руб.)

Право на вычет по приобретению вы уже использовали и снова получить этот вид вычета не сможете.

Таким образом, в декларации указываете доход в размере 1,4 млн.

Уменьшить налоговую базу можно либо на имущественный вычет с продажи в размере 1 млн или на расходы, связанные с приобретением квартиры (1,1 млн). С оставшейся суммы (с 400 тыс либо 300тыс. соответственно) исчисляете налог в размере 13 %.

гл.гни отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан.

### #201 КaterinaNSh

КaterinaNSh

Newbie

- Members
- 1

11 April 2016 - 20:49

Доброго времени суток. Собственник владел общей долевой собственность (жилой дом) с 2000 г. В июне 2015 г. после выделения имущества в натуре (через суд и по соглашению сторон) собственник получил новое свидетельство собственности. В июле 2015 г. жилой дом был продан. В настоящее время налоговая требует уплатить НДФЛ от продажи имущества, указывая, что по их мнению, имущество находится во владении менее 3х лет.

### #202 Shata1

Shata1

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 237

- Пол: Женщина

13 April 2016 - 06:32

> Доброго времени суток. Собственник владел общей долевой собственность (жилой дом) с 2000 г. В июне 2015 г. после выделения имущества в натуре (через суд и по соглашению сторон) собственник получил новое свидетельство собственности. В июле 2015 г. жилой дом был продан. В настоящее время налоговая требует уплатить НДФЛ от продажи имущества, указывая, что по их мнению, имущество находится во владении менее 3х лет.

Здравствуйте. В пояснениях для налоговой инспекции как раз и нужно указать ту информацию, которую вы написали: с какого года собственник владел долей в имуществе, когда было выделение доли, сведения о свидетельстве, можно копии приложить.

Обязанность уплачивать налог возникает у каждого налогоплательщика при получении дохода, в том числе при продаже имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Есть определенные нюансы, когда уплачивать налог не нужно. Для этого как раз и нужны конкретные документы.

Если есть затруднения, советую вам 15 или 16 апреля обратиться в налоговую инспекцию лично - в этот день все налоговые инспекции России поводят дни открытых дверей по декларированию. в пятницу до 8 вечера, в субботу с 10 до 3 часов дня.

Специалисты вас проконсультируют. При себе имейте весь комплект документов.

гл.гни отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан.

### #203 Shata1

Shata1

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 237

- Пол: Женщина

15 April 2016 - 11:48

Уважаемые пользователи Форума!

Налоговые инспекции Республики Башкортостан приглашают вас на дни открытых дверей.

15 и 16 апреля во всех налоговых инспекциях Башкортостана можно будет получить подробную информацию о том, кому и в какие сроки необходимо представлять декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), как производятся налоговые вычеты на лечение, обучение и приобретение жилья, а также получить ответы на другие вопросы, касающиеся уплаты налогов.

Такой налоговый ликбез проводится ежегодно в рамках всероссийской акции «Дни открытых дверей" для налогоплательщиков - физических лиц.

За консультацией все желающие могут обратиться в любую налоговую инспекцию, независимо от места регистрации налогоплательщика. Время работы налоговых инспекций в эти дни будет продлено: 15 апреля с 9 до 20 часов и 16 апреля с 10 до 15 часов.

В рамках акции специалисты налоговых органов подробно расскажут налогоплательщикам о нововведениях в законодательство, а также работе онлайн-сервисов ФНС России, к которым будет организован доступ через официальный сайт налоговой службы.

Каждый посетитель сможет проверить, есть ли у него задолженность перед бюджетом и уточнить свои обязанности по представлению налоговой декларации по НДФЛ. Кроме того, все желающие на месте смогут заполнить и подать налоговую декларацию, но при наличии необходимых сведений и документов, а также подключиться к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», который дает возможность просматривать актуальную информацию об объектах имущества, наличии переплат и задолженностей по налогам, суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей. Сервис также позволяет получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов, заполнять налоговую декларацию по НДФЛ.

гл.гни отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан.

### #204 Chaser009

Chaser009

Newbie

- Members
- 1

15 May 2016 - 06:19

Здравствуйте!

Помогите разобраться с налогом с продажи.

Подавали заявление на приватизацию жилья на троих участников: я, мама, и брат. В 2012 году, еще до подписания договора приватизации, умер брат. После него, в 2015 году, умерла мама (до регистрации права собственности на свою долю). В результате, я получил право собственности на свою долю в апреле 2015 года, а в январе 2016 года получил свидетельство о регистрации права собственности на всю квартиру, где в документах-основаниях числится:

Договор передачи квартир (домов) в собственность граждан от 20.11.2014;

Свидетельство о праве на наследство по закону от 16.12.2015 (на доли мамы и брата). В законе написано, что при наследстве право возникает с момента смерти. Брат умер в августе 2013, его доля перешла по наследству маме, которая, в свою очередь, умерла в марте 2015 года. Причем, брат даже не подписывал договор приватизации, а мама подписала, но не зарегистрировала право собственности.

Вот никак не могу понять, с какого момента по какой доле возникло право собственности при наследовании, и как это все вообще между собой связано. Или не связано, и срок владения считать с получения общего свидетельства о регистрации?

Помогите советом, пожалуйста.

С уважением, Евгений.

### #205 Колодин Иосиф

Колодин Иосиф

Advanced Member

- Members
- 485

- Пол: Мужчина
- Город: Красноярск
- Интересы: Бухучет, аудит, авто, самопознание

16 May 2016 - 12:31

Добрый день!
Евгений, велика вероятность, что ваше право собственности возникло с даты регистрации всеёй квартиры на вас, если вы не получали ранее свидетельства о регистрации 1/3 доли по приватизации.
Во всяком случае, вопрос интересный. Для точного ответа нужно видеть ваше свидетельство и документы, подтверждающие основание возникновения вашего права... .
Хотите разобраться, пишите мне на электронку imkolodin@ya.ru , если смогу помогу!
С уважением,
Колодин Иосиф Маркович
(аудитор)

> Здравствуйте!

> Помогите разобраться с налогом с продажи.

> Подавали заявление на приватизацию жилья на троих участников: я, мама, и брат. В 2012 году, еще до подписания договора приватизации, умер брат. После него, в 2015 году, умерла мама (до регистрации права собственности на свою долю). В результате, я получил право собственности на свою долю в апреле 2015 года, а в январе 2016 года получил свидетельство о регистрации права собственности на всю квартиру, где в документах-основаниях числится:

> Договор передачи квартир (домов) в собственность граждан от 20.11.2014;

> Свидетельство о праве на наследство по закону от 16.12.2015 (на доли мамы и брата). В законе написано, что при наследстве право возникает с момента смерти. Брат умер в августе 2013, его доля перешла по наследству маме, которая, в свою очередь, умерла в марте 2015 года. Причем, брат даже не подписывал договор приватизации, а мама подписала, но не зарегистрировала право собственности.

> Вот никак не могу понять, с какого момента по какой доле возникло право собственности при наследовании, и как это все вообще между собой связано. Или не связано, и срок владения считать с получения общего свидетельства о регистрации?

> Помогите советом, пожалуйста.

> С уважением, Евгений.

С уважением,
Колодин Иосиф Маркович

### #206 Abramchiklig

Abramchiklig

Advanced Member

- Members
- 49

- Пол: Мужчина
- Интересы:143040

16 May 2016 - 18:23

Недвижимость в собственности менее 3-х лет. Продажа или дарение? Плюсы и минусы. Как избежать уплаты налога? Что писать в расписке? Слушаем мнения юристов, профессиональных риэлторов и людей, которые таки налог не платили. Только конкретика.

### #207 Юлианна3

Юлианна3

Newbie

- Members
- 1

02 June 2016 - 14:42

Подскажите пожалуйста! В сентябре 2015 года мне подарила 2-комнатную квартиру сестра мужа. На том момент я еще была гражданкой Казахстана, но имела разрешение на временное проживание в РФ.О налогах даже не знала и в налоговую декларацию не подавала. Теперь я гражданка РФ и недавно узнала, что одариваемые должны уплатить налог, но я квартиру не собираюсь продавать. Я еще в РФ не работаю сижу в декретном, трое детей, единственное жилье. Как должен рассчитываться налог?

### #208 Shata1

Shata1

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 237

- Пол: Женщина

06 June 2016 - 13:10

> Подскажите пожалуйста! В сентябре 2015 года мне подарила 2-комнатную квартиру сестра мужа. На том момент я еще была гражданкой Казахстана, но имела разрешение на временное проживание в РФ.О налогах даже не знала и в налоговую декларацию не подавала. Теперь я гражданка РФ и недавно узнала, что одариваемые должны уплатить налог, но я квартиру не собираюсь продавать. Я еще в РФ не работаю сижу в декретном, трое детей, единственное жилье. Как должен рассчитываться налог?

Добрый день. Ваш вопрос передан на рассмотрение.

гл.гни отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан.

- 12
- 13
- 14

####

###

- Политика Конфиденциальности