Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры 4 - Форум УФНС России по г.Москве - Все форумы ФНС

# Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

YUMZ , 24 Jan 2014 14:40
имущественный налоговый вычет квартира новостройка 2000000 3000000 регистрация

- 2
- 3
- 4
- 5
- 6

### #46 Inspektor77

Inspektor77

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 124

- Пол: Мужчина

25 March 2015 - 11:43

> Добрый день.

> в 2008г была куплена квартира на стадии строительства, в ипотеку. Квартира была куплена по вексельной схеме. (предварительный договор купли-продажи + договор покупки векселя + кредитный договор)

> в 2010г квартира была построена и был подписан акт приема-передачи к предварительному договору купли- продажи.

> в 2011г был подписан договор купли-продажи, но зарегистрирован в рег палате он был в 2013г. Соответственно, свидетельство о собственности получено в 2013г.

> Вопрос 1.

> Можно ли подать заявление на вычет в том числе и по уплаченным процентам по ипотеке? (квартира была куплена по вексельной схеме - т.е. в договоре с банком говорится, что цель кредита - покупка квартиры, но по факту банк перечислил деньги на покупку векселя).

> Вопрос 2.

> Проценты по ипотеке платились до 2012г включительно. А право собственности было зарегистрировано в 2013г.

> Можно ли при подаче документов на имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке - подать предварительный договор купли-продажи и акт приема передачи от 2010г (к предварительному договору), как основание для получение вычета, несмотря на то, что уже есть договор купли-продажи и свидетельство от 2013г.

> Просто в случае, если все же как документ-основание на вычет подать свидетельство о регистрации квартиры (датированное 2013 годом) (а не предварительный договор купли-продажи и акт приема-передачи к нему), получается, что нет права просить вычет на проценты, которые уплачивались по ипотеке за годы, предшествовавшие году получения свидетельства о собственности?

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) (в редакции, действовавшей до 01.01.2014) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры или доли в ней, в размере фактически произведенных расходов, но не превышающей в целом установленного в данном подпункте размера, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным им на приобретение на территории Российской Федерации указанного имущества.
Право на указанный налоговый вычет при условии соблюдения всех положений подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса возникает у налогоплательщика вне зависимости от периода, когда были произведены расходы по приобретению квартиры.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них на основании договора купли-продажи налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Уменьшить налоговую базу в части суммы расходов, не превышающей максимально установленного размера имущественного налогового вычета, налогоплательщики могут начиная с налогового периода, в котором возникло право на такой вычет.
Таким образом, в случае, если право на вышеуказанный налоговый вычет возникло в 2013 году, уменьшение налоговой базы на сумму такого вычета может быть произведено в отношении доходов, полученных после 1 января 2013 года.
Состав документов, подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы на уплату процентов за пользование кредитом, полученным и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации недвижимого имущества, главой 23 Кодекса не конкретизируется.
При документальном подтверждении налогоплательщиком произведенных расходов следует учитывать, что документы должны быть оформлены в соответствии с законодательством Российской Федерации и в полной мере свидетельствовать о факте осуществления расходов самим налогоплательщиком и основании их возникновения.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в размере уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным налогоплательщиком на приобретение на территории РФ квартиры или доли (долей) в ней, кроме документов, подтверждающих право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщику необходимо представить кредитный договор, в котором указано, что кредит предоставлен для приобретения указанного имущества, и документы, подтверждающие уплату процентов по данному договору.

### #47 Inspektor77

Inspektor77

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 124

- Пол: Мужчина

25 March 2015 - 11:48

> Здравствуйте!

> В 2014 году купили с супругой (официальный брак) квартиру за 2 250 000 руб, квартира оформлена на нее. Хотим оформить имущественный налоговый вычет с 2015 года. Супруга данной услугой не пользовалась, я знаю, что она имеет право на вычет не более чем с 2 млн.руб. Я пользовался имущественным налоговым вычетом, подавал заявление в 2009г, закончил пользование (получил вычет полностью в 2014г), сумма полученного мною вычета исчислялась из 750 000 руб (столько стоила комната, купленная мною). По закону, действующему тогда, можно было получить имущественный вычет от суммы не более 1 млн руб и с одного объекта. На сколько мне известно, сейчас, в 2015 г, новая максимальная сумма налогового вычета в сумме 2 млн руб на меня не распространяется, т.к. я воспользовался данной возможностью ранее, но могу ли я добрать имущественный налоговый вычет на оставшиеся 250 000 руб до 1 млн.руб? Т.е супруга напишет заявление на вычет с 2 млн руб, а я с 250 000 руб, при стоимости купленной в 2014 г квартире 2,250 млн руб.

> Спасибо за ответ.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) (в редакции, действовавшей до 01.01.2014) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры или доли в ней, в размере фактически произведенных расходов, но не превышающей в целом установленного в данном подпункте размера, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным им на приобретение на территории Российской Федерации указанного имущества.
В соответствии с пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.
Статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации определено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности, результатов интеллектуальной деятельности, и другое. Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи и другое имущество, независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
Следовательно, если оплата расходов по приобретению квартиры была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по приобретению указанного имущества. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах в качестве плательщика указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что расходы по приобретению квартиры являются общими расходами супругов, и соответственно, оба супруга могут претендовать на получение имущественного налогового вычета.
Учитывая вышеизложенное, если между супругами не заключался договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на приобретенное имущество, считается, что приобретенная квартира находится в общей совместной собственности, и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в сумме, не превышающей установленной данным подпунктом, независимо от того, на чье имя из супругов оно приобретено и кто из супругов указан в качестве плательщика в платежных документах.
Учитывая изложенное, налогоплательщику – второму совладельцу жилого объекта, может быть предоставлен имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, если ранее такой вычет он не получал.
Повторное предоставление вышеуказанных имущественных налоговых вычетов не допускается.
Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» внесены изменения в статью 220 Кодекса, которые вступили в силу с 01.01.2014. В частности, они касаются возможности предоставления имущественного налогового вычета по расходам, связанным с приобретением нескольких объектов недвижимости.
Пунктом 2 статьи 2 указанного Федерального закона установлено, что положения статьи 220 Кодекса применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу указанного Федерального закона.
Имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном указанным Федеральным законом, может быть предоставлен при соблюдении двух обязательных условий:
- налогоплательщик ранее не получал имущественный налоговый вычет;
- документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче - при приобретении прав на объект долевого строительства) должны быть оформлены после 01.01.2014.
Что касается правоотношений по предоставлению имущественного налогового вычета, возникших до дня вступления в силу Федерального закона N 212-ФЗ, к таким правоотношениям применяются положения статьи 220 Кодекса без учета изменений, внесенных данным Федеральным законом.
Учитывая изложенное, поскольку Вы в 2009-2014 г.г. воспользовались имущественным налоговым вычетом в связи приобретением одного объекта недвижимости и реализовали свое право на получение имущественного налогового вычета при покупке одной квартиры, повторно получить данный вычет в связи с приобретением второй квартиры Вы не вправе.

### #48 frostkz1979

frostkz1979

Newbie

- Members
- 4

26 March 2015 - 22:08

18.11.2014 продали квартиру в Подмосковье (4 собственника , я, жена, 2 ребенка, получали как семья военнослужащего в собственности менее 3-х лет) за 2 млн. руб. деньги получили после 2 декабря 2014, 29 декабря заключили договор купли продажи на дом и землю в Татарстане за 2 млн. руб. с привлечением ипотеки под мат капитал (4 собственника), из-за бюрократических проволочек и новогодних праздников св-ва о собственности получили 14 января 2015. Хотели воспользоваться взаимозачетом между налогом с продажи и налоговым вычетом, но нам отказывают ссылаясь на то что продали в 2014 а купили 2015, хотя расписка о передаче денег, ДКП и акт приема от 29 декабря 2014 то есть между получением денег и передачей их продавцу прошло менее месяца... Подскажите как нам быть?

И еще если нам все таки придется в начале заплатить налог. а потом воспользоваться налоговым вычетом, можем ли мы просить отсрочки по выплате налога,т.к. я пенсионер по инвалидности (2 группа), жена учитель общий доход кое как достигает 45000 руб. а в новом доме надо ремонт делать, брали в черновом варианте...

Заранее спасибо.

### #49 Andrey Lyagin

Andrey Lyagin

Newbie

- Members
- 2

30 March 2015 - 14:24

Доброго времени суток, в 2014 сдал декларацию решение на возврат было принято еще в декабре 2014 но были не правильно указаны реквизиты расчетного счета я написал заявление где указал новый расчетный счет, позвонил в местную налоговую мне сказали что все мол хорошо все передали в центральный аппарат Т.К. организация в которой я работаю зарегистрирована в Москве и деньги должны прийти оттуда из Московского казначейства, у меня вопрос долго этого ждать и можно как то позвонить туда узнать все ли в порядке когда перечисление будет?

p/s налоговый вычет за покупку квартиры.

### #50 Jylia.1983

Jylia.1983

Newbie

- Members
- 1

01 April 2015 - 03:03

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, квартира покупалась по договору ЖСК, с вступлением в члены кооператива, на стадии строительства в 2008 году. Дом построен и сдан в 2014 г. Документ на собственность получен в марте 2015 г. Ситуация следующая. Все документы на стадии строительства дома оформлены на мужа (договор, платежные квитанции). Когда дом сдали, решили оформить квартиру на мою дочь совершеннолетнюю, документ на собственность оформлен на нее. Муж с 2009 года не работает. Имею ли я право получить имущественный вычет, как супруга, если свидетельство о собственности на квартиру оформлено не на меня. Спасимбо

### #51 Alex8107

Alex8107

Newbie

- Members
- 1

01 April 2015 - 16:00

Здавствуйте!

Получил квартиру стоимостью 12 000 000 по договору дарения в 2015году. Хочу поменять район. Если продать и купить новую за 13 000 000. НДФЛ в этом случае возникает, или 12 000 000 можно будет принять к зачету?

### #52 Natali69

Natali69

Newbie

- Members
- 3

02 April 2015 - 23:12

Добрый вечер!

Можно ли получить имущественный вычет по покупке квартиры, купленной в 2014 году, но проданной в также в 2014 году по стоимости покупки (выгоды при продаже не получено, просто соседи не понравились).

Декларацию 3-НДФЛ планируем подавать как на продажу квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет, с «продажным» имущественным вычетом по стоимости покупки, так и по покупке этой же квартиры с «покупным» имущественным вычетом в 2млн.руб. Ранее «покупным» имущественным вычетом не пользовались.

Так возможно?

Заранее благодарны за ответ.

### #53 Сергун_я

Сергун_я

Newbie

- Members
- 5

- Пол: Мужчина
- Город: Новосибирск
- Интересы: Недостатки в работе ФНС России. Или кому это выгодно!
  Сокращение инспекторов ИФНС
  статья 226 НК РФ.

19 April 2015 - 07:38

> Здравствуйте.
> Помогите понять ситуацию. Мы в 2012 году купили квартиру в долевую собственность на 2-х собственников по 50%. Квартира стоит 3 600 000. Я имущественный вычет не получала. Сейчас оформляю и возник вопрос: с какой суммы я могу получить вычет? с 1 000 000? или с половины стоимости квартиры? Помогите.

Для будущих поколений. Налоговый вычет предоставляется либо обоим собственникам по 50%. Либо один из собственников отказывается от получения вычета в письменном виде. Ну например- Супруга домохозяйка. Дохода соответственно не имеет. Если конечно нет брачного договора в котором оговорена сумма дохода от оказываия услуг мужу.

И так. Дохода нет. Соответственно вычет получить не может. Не платила налогов! Пишет заявление об отказе от вычета. Муж получает 100% налогового вычета.

Не получил зарплату. Не плати налоги!-статья 226 НК РФ пункт 9 есть суть вопроса.

### #54 Сергун_я

Сергун_я

Newbie

- Members
- 5

- Пол: Мужчина
- Город: Новосибирск
- Интересы: Недостатки в работе ФНС России. Или кому это выгодно!
  Сокращение инспекторов ИФНС
  статья 226 НК РФ.

19 April 2015 - 07:39

> Здравствуйте,
> помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации: квартира куплена в 2006 году за 1800000 рублей. Хочу сейчас сдать декларацию на возврат 13%. Но возникает вопрос, с какой суммы будет произведен возврат? В 2006 году сумма для возврата была 1 млн., а сейчас 2 млн.

Думаю вы ничего не получите! Сроки давности.

Не получил зарплату. Не плати налоги!-статья 226 НК РФ пункт 9 есть суть вопроса.

### #55 Alexandra G.

Alexandra G.

Newbie

- Members
- 1

22 April 2015 - 12:56

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, разобраться в сложившейся ситуации. До официальной регистрации брака купили квартиру по ДДУ (2012г.) с привлечением ипотечных средств. Договор ДДУ оформлен на меня, но муж фигурирует в Кредитном договоре как созаемщик. Денежные средства переводились с моего расчетного счета, открытого специально для этих целей в банке, где оформлена ипотека.

В 2013 году зарегистрирован брак.

В 2014 году получен Акт приема-передачи квартиры.

В 2015 году хотим получить вычет, но налоговая, куда подал декларацию муж требует разъяснений для получения вычета. Подскажите, пожалуйста, что возможно предоставить для подтверждения того, что квартира была куплена на общие средства (нотариальное заявление?)? Может ли муж претендовать на вычет по ипотечным процентам?

Заранее спасибо!

### #56 Александр12

Александр12

Newbie

- Members
- 1

23 April 2015 - 10:43

Добрый день!

Планирую получить налоговый вычет, но возник вопрос.

Ситуация следующая:
В 2012 году мной и моей будущей женой заключен со строительной компанией договор долевого участия. В договоре указано, что квартира будет принадлежать нам в равных долях по 1/2.

На деле сумма вносилась нами пополам, но оплата производилась полностью со счета будущей жены.
В 2013 году мы заключили брак.
В 2014 году подписан акт приема-передачи квартиры.
Собственность на квартиру оформлена в 2015 году.
Вопрос - можно ли при таких условиях получить в 2015 году налоговый вычет и на меня и на жену?

Имеет ли значение, что платила только она со своего счета (при необходимости можем предоставить расписку о получении ей от меня денег для оплаты прибретения квартиры)?

Заранее благодарю.

### #57 dotsenko

dotsenko

Newbie

- Members
- 1

27 April 2015 - 21:50

Добрый день,

В 2007 году мною была приобретена квартира с использованием кредитных средств. Я воспользовался налоговым вычетом по основному долгу, выбрав компенсацию налога с заработной платы. В 2011 году ипотечный кредит был полностью погашен, при этом я не воспользовался налоговым вычетом, направленным на компенсацию процентов уплаченных по кредитному договору.

В 2014 году эта квартира была продана и взамен приобретена другая в равнодолевую собственность с супругой. Сделка также проходила с использованием кредитных средств. Моя супруга оформила налоговый вычет на данную квартиру, так как ранее она его не получала.

Вопрос:

Возможно ли мне получить налоговый вычет по процентам уплаченным по кредиту на квартиру, приобретенную в 2014 году, или этот вычет распространяется только на то имущество, по которому уже была выплата вычета по основному долгу, т.е. на квартиру, купленную в 2007 году?

Заранее благодарен за разъяснения!

### #58 Сергей_Ц

Сергей_Ц

Newbie

- Members
- 2

05 May 2015 - 13:42

Подскажите, имеется квартира, досталась по наследству от отца, в собственности менее 3 лет.
Хочу продать и купить другую.
Налог будет рассчитываться по следующей формуле, я правильно понимаю:
(Цена продажи старой квартиры - цена покупки новой квартиры)*13% ?

### #59 alkor1981

alkor1981

Newbie

- Members
- 1

05 May 2015 - 18:04

Доброго дня!

Подскажите, купил и зарегистрировал кв в Москва в апреле 2015го. В 2015 году доход по 2НДФЛ уже превысил 2млн. Могу ли я уже подать заявление в УФНС и 3НДФЛ на получение вычета с зачислением на счёт, а не дожидаться окончания года (ведь меньше мой доход уже не станет и уплаченных налогов НДФЛ тоже).

За ранее благодарю!

### #60 Фарит Флерович

Фарит Флерович

Newbie

- Members
- 1

18 May 2015 - 08:51

Добрый день! купили квартиру в 2012 году оформили на жену, супруга в 2015 году должна выйти на пенсию. Скажите пожалуйста можно вернуть подоходный налог уплаченный ранее. Спасибо

- 2
- 3
- 4
- 5
- 6

###

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по Астраханской области →

#### Возврат налогового вычета по трем декларация

26 Mar 2016 налог, 3ндфл, вычет

- 0
- 84

- Николай Болдырев
- 26 Mar 2016

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по г.Москве →

#### Регистрация через интерент

09 Mar 2016 регистрация, ООО, интернет

- 1
- 61

- Inspektor77
- 28 Apr 2016

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по Самарской области →

#### Взаимозачет налогового вычета и НДФЛ

11 Feb 2016 вычет, НДФЛ

- 0
- 133

- Alexey_F
- 11 Feb 2016

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по г.Москве →

#### НДФЛ при работе на канадскую фирму

05 Feb 2016 НДФЛ, вычет

- 1
- 113

- Inspektor77
- 09 Mar 2016

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по г.Москве →

#### налоговый вычет при купле-продажи квартиры

22 Nov 2015 налог, вычет, налоговый вычет

- 1
- 559

- Inspektor77
- 27 Jan 2016

####

###

- Политика Конфиденциальности