Налоговые вычеты - Форум УФНС России по Камчатскому краю - Все форумы ФНС

# Налоговые вычеты

Guest_pavlova_* , 06 Feb 2012 13:07

- 1
- 2

### #1 Guest_pavlova_*

Guest_pavlova_*

- Guests

06 February 2012 - 13:07

Раздел форума, посвященный порядку получения налоговых вычетов

### #2 fghtkm2011

fghtkm2011

Newbie

- Members
- 1

07 February 2012 - 06:50

Какой порядок получения имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному кредиту и какие документы для этого необходимо представить?

### #3 Guest_pavlova_*

Guest_pavlova_*

- Guests

08 February 2012 - 03:59

> Какой порядок получения имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному кредиту и какие документы для этого необходимо представить?

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской федерации при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
- на новое строительство либо приобретение на территории РФ, в частности, квартиры;
- погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ, в частности, квартиры.
Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам.
Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам, учитывается в составе имущественного налогового вычета.
В целях подтверждения факта осуществления расходов на уплату процентов за пользование целевым займом (кредитом) налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган такие документы, как договор о займе (кредите), график погашения займа (кредита) и уплаты процентов по договору займа (кредита) и платежные документы, подтверждающие уплату налогоплательщиком процентов по договору займа (кредита).

УНФС России по Камчатскому краю

### #4 qf08@mail.ru

qf08@mail.ru

Newbie

- Members
- 2

17 March 2012 - 02:47

Здравствуйте! Я ИП. В 2011 году был на УСН. В июле 2011 продал квартиру (собственность менее 3-х лет) за 1350000 и в августе купил другую за 3050000 с ипотекой в 1750000. Как расчитать сумму налога и возможно ли как-нибудь сэкономить?

### #5 Guest_pavlova_*

Guest_pavlova_*

- Guests

05 April 2012 - 06:05

> Здравствуйте! Я ИП. В 2011 году был на УСН. В июле 2011 продал квартиру (собственность менее 3-х лет) за 1350000 и в августе купил другую за 3050000 с ипотекой в 1750000. Как расчитать сумму налога и возможно ли как-нибудь сэкономить?

Индивидуальные предприниматели в соответствии с абз. 1 п. 3 ст. 346.11 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), применяющие упрощенную систему налогообложения (далее – УСН) освобождаются от уплаты ряда налогов, в том числе налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).
В случае, если индивидуальный предприниматель применяет УСН и не имеет доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, то воспользоваться имущественным вычетом он не вправе.
Если же, наряду с доходами от предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель имеет доходы, облагаемые по ставке 13%, например, он работает по трудовому договору или им были получены доходы от продажи личного имущества, подлежащего обложению НДФЛ, то он вправе обратится в налоговые органы с заявлением о представлении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 Кодекса.

УФНС России по Камчатскому краю

### #6 qf08@mail.ru

qf08@mail.ru

Newbie

- Members
- 2

16 May 2012 - 05:00

Добрый день!
Снова обращаюсь к вам за консультацией -
1. Сегодня, наконец, добрался до налоговой, чтобы сдать 3-НДФЛ, но инспектор в 1-м окне Саенко Е.В. не приняла декларацию , сказав мне, что т.к. я, на момент продажи имущества, находился на льготной системе налогообложения по ИП (УСН), то не имею права на имущественный налоговый вычет! Я ответил, что сейчас не претендую на возврат 13%, но декларацию-то должен подать! Почему не приняли декларацию и правомерен ли в данной ситуации отказ инспектора в приёме декларации 3-НДФЛ? Какие листы декларации в такой ситуации нужно заполнить, может я где-то ошибся, а инспектор не уточнила где? Стоит упоминуть, что я достаточно плохо ориентируюсь в этих вопросах и поэтому обратился за помощью в консультацию Профицит, там тоже не поняли причину отказа и предположили, что возможно инспектор имела ввиду, то что я как ИП должен был включить эти "доходы" в декларацию по УСН за 2011 год?
2. Скорее уточнение, чем вопрос (т.к. в Вашем сообщении на форуме была информация по подобной ситуации) - Если параллельно с деятельностью ИП я устроюсь на какую-либо работу по договору, либо в ближайшем будущем совсем уйду с ИП и устроюсь на работу, то восстановится ли у меня право на налоговый вычет по данной недвижимости? Если ДА, то как всё это оформить, если возможность вернуть 13% у меня появится?
Заранее благодарен за ответ.

### #7 Guest_pavlova_*

Guest_pavlova_*

- Guests

17 August 2012 - 00:10

> Добрый день!
> Снова обращаюсь к вам за консультацией -
> 1. Сегодня, наконец, добрался до налоговой, чтобы сдать 3-НДФЛ, но инспектор в 1-м окне Саенко Е.В. не приняла декларацию , сказав мне, что т.к. я, на момент продажи имущества, находился на льготной системе налогообложения по ИП (УСН), то не имею права на имущественный налоговый вычет! Я ответил, что сейчас не претендую на возврат 13%, но декларацию-то должен подать! Почему не приняли декларацию и правомерен ли в данной ситуации отказ инспектора в приёме декларации 3-НДФЛ? Какие листы декларации в такой ситуации нужно заполнить, может я где-то ошибся, а инспектор не уточнила где? Стоит упоминуть, что я достаточно плохо ориентируюсь в этих вопросах и поэтому обратился за помощью в консультацию Профицит, там тоже не поняли причину отказа и предположили, что возможно инспектор имела ввиду, то что я как ИП должен был включить эти "доходы" в декларацию по УСН за 2011 год?
> 2. Скорее уточнение, чем вопрос (т.к. в Вашем сообщении на форуме была информация по подобной ситуации) - Если параллельно с деятельностью ИП я устроюсь на какую-либо работу по договору, либо в ближайшем будущем совсем уйду с ИП и устроюсь на работу, то восстановится ли у меня право на налоговый вычет по данной недвижимости? Если ДА, то как всё это оформить, если возможность вернуть 13% у меня появится?
> Заранее благодарен за ответ.

Разъяснения по вашему вопросу были даны Вам в устной форме сотрудником Управления ФНС России по Камчатскому краю в мае месяце.

### #8 Saychenko

Saychenko

Newbie

- Members
- 1

30 August 2012 - 10:43

Добрый вечер!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации.
Женщина, проработав с января по май 2012, в середине мая ушла в отпуск по беременности и родам. Доход, облагаемый по ставке 13% превысил 280000 руб. в апреле 2012. В июле 2012 она родила третьего ребенка, а в августе 2012 ей выплачена премия (облагается НДФЛ).
Вопрос: Следует ли налоговому агенту предоставлять стандартный налоговый вычет на третьего ребенка данному сотруднику, уменьшая налоговую базу с июля 2012, т.е. месяца рождения ребенка, не учитывая ранее полученный доход, облагаемый по ставке 13%?
Заранее благодарю за помощь.

### #9 Guest_pavlova_*

Guest_pavlova_*

- Guests

06 September 2012 - 04:36

> Добрый вечер!
> Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации.
> Женщина, проработав с января по май 2012, в середине мая ушла в отпуск по беременности и родам. Доход, облагаемый по ставке 13% превысил 280000 руб. в апреле 2012. В июле 2012 она родила третьего ребенка, а в августе 2012 ей выплачена премия (облагается НДФЛ).
> Вопрос: Следует ли налоговому агенту предоставлять стандартный налоговый вычет на третьего ребенка данному сотруднику, уменьшая налоговую базу с июля 2012, т.е. месяца рождения ребенка, не учитывая ранее полученный доход, облагаемый по ставке 13%?
> Заранее благодарю за помощь.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
С 1 января 2012 г. такой налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
1400 руб. - на первого ребенка;
1400 руб. - на второго ребенка;
3000 руб. - на третьего и каждого последующего ребенка;
3000 руб. - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, в отношении которого предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, налоговым агентом, предоставляющим стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 руб., налоговый вычет не применяется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Как следует из обращения, с января по март 2012 физическому лицу был представлен стандартный вычет на 2 детей. С апреля 2012 года, доход физического лица, облагаемый по ставке 13 %, превысил 280000 рублей (Письмо Минфина России от 19.01.2012 N 03-04-06/8-10).
Таким образом, стандартный налоговый вычет на третьего ребенка, родившегося в июле 2012 года, физическому лицу не предоставляется, так как доход налогоплательщика с начала налогового периода превысил установленный рубеж (280000 рублей).

Управление ФНС России по Камчатскому краю

### #10 MariSa

MariSa

Newbie

- Members
- 1

- Пол: Женщина
- Город: Калининград

20 September 2012 - 14:56

Здравствуйте! Подскжите пожалуйста - в 2007 году мной были поданы декларации на вычет за 3 года обучения в ВУЗе, в заявлении на выплату был указан банковский счет мамы, деньги перечислены не были. В данный момент живу в другой области. Как уточнить, куда обратиться? и можно ли узнать об этой выплате на сайте? Спасибо!

### #11 LisaAlisa

LisaAlisa

Newbie

- Members
- 2

26 September 2012 - 05:27

Здравствуйте! Скажите пожалуйста (без ссылок на Налоговый кодекс) как выгоднее всего получить налоговый вычет на квартиру, купленную по ипотеке? Что за вычет по уплаченным процентам и сколько раз его можно получить?

### #12 Teacher-2012

Teacher-2012

Newbie

- Members
- 1

04 October 2012 - 08:07

Здравствуйте, хотел бы проконсультироваться по одному вопросу. По постановлению Правительства Камчатского края от 26.07.2010 № 329-II и в связи с окончанием третьего года работы в школе должен получить денежное пособие в размере 90 000 рублей. в кассе моего Образовательного очреждения мне говорят, что с 90 000 рублей снимут подоходный налог 13%. Должны ли снимать подоходный налог с данного пособия? Заранее благодарю.

### #13 Guest_pavlova_*

Guest_pavlova_*

- Guests

02 November 2012 - 06:28

> Здравствуйте! Скажите пожалуйста (без ссылок на Налоговый кодекс) как выгоднее всего получить налоговый вычет на квартиру, купленную по ипотеке? Что за вычет по уплаченным процентам и сколько раз его можно получить?

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, не допускается (п.п. 2 п.1 ст. 220 НК РФ).
Имущественный налоговый вычет в части расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), не ограничен каким либо пределом, в составе имущественного налогового вычета учитывается сумма фактически уплаченных процентов начиная с даты их уплаты (п.1 ст. 220 НК РФ).
Для подтверждения права на налоговый вычет в налоговый орган представляются следующие документы: заявление о предоставлении имущественного вычета; копия договора купли-продажи квартиры; копия свидетельства о праве собственности на квартиру; копия платежных документов об оплате стоимости квартиры; копия кредитного договора; копии документов об уплате процентов по кредиту (справки банка о размере уплаченных процентов, выписка по банковскому счету) (п. 3, п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Управление ФНС России по Камчатскому краю

### #14 Guest_pavlova_*

Guest_pavlova_*

- Guests

02 November 2012 - 06:38

> Здравствуйте, хотел бы проконсультироваться по одному вопросу. По постановлению Правительства Камчатского края от 26.07.2010 № 329-II и в связи с окончанием третьего года работы в школе должен получить денежное пособие в размере 90 000 рублей. в кассе моего Образовательного очреждения мне говорят, что с 90 000 рублей снимут подоходный налог 13%. Должны ли снимать подоходный налог с данного пособия? Заранее благодарю.

В соответствии со ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика.
Доходы, освобождаемые от налогообложения налогом на доходы физических лиц, перечислены в ст. 217 Кодекса.
Согласно п. 1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством.
Согласно п. 3 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с исполнением физическим лицом трудовых обязанностей.
Понятие компенсации, а также случаи предоставления компенсаций, связанных с выполнением работником своих трудовых обязанностей, устанавливаются законодательством и, в частности, Трудовым кодексом Российской Федерации. Так, в соответствии со ст. 164 Трудового кодекса Российской Федерации компенсацией признаются денежные выплаты, установленные в целях возмещения работникам затрат, связанных с исполнением ими трудовых или иных предусмотренных федеральным законом обязанностей.
Выплаты ежегодного денежного пособия молодым специалистам из числа учителей государственных образовательных учреждений в Камчатском крае по своему характеру не соответствуют вышеуказанному определению компенсации как возмещения затрат, возникающих при выполнении трудовых обязанностей, или потери доходов.
Таким образом, полученное Вами пособие не подпадает под действие п. п. 1 и 3 ст. 217 Кодекса и подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Управление ФНС России по Камчатскому краю

### #15 pavlova

pavlova

Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 21

- Пол: Женщина

15 November 2012 - 02:08

> Здравствуйте! Подскжите пожалуйста - в 2007 году мной были поданы декларации на вычет за 3 года обучения в ВУЗе, в заявлении на выплату был указан банковский счет мамы, деньги перечислены не были. В данный момент живу в другой области. Как уточнить, куда обратиться? и можно ли узнать об этой выплате на сайте? Спасибо!

В целях решения вопроса по существу, Вам необходимо подробно указать Ваши и мамины данные (ФИО, ИНН), в какую инспекцию представлялись декларации, был ли ответ инспекции, когда подавалось заявление о возврате.
Это можно осуществить, воспользовавшись онлайн-сервисом «Обращение в УФНС (ИФНС) России».

Управление ФНС России по Камчатскому краю

- 1
- 2

####

###

- Политика Конфиденциальности