Вычеты для физических лиц - имущественные, социальные и иные - Форум УФНС России по Республике Башкортостан - Все форумы ФНС

# Вычеты для физических лиц - имущественные, социальные и иные

yndingo , 30 Mar 2010 09:05

- 1
- 2
- 3

### #1 yndingo

yndingo

Newbie

- Members
- 2

30 March 2010 - 09:05

в 2008г. я купил квартиру в ипотеку. недавно узнал что можно получить имущественный вычет и возмещение 13% с процентов уплаченных по кредиту.
появились вопросы
- возможно ли сдать в электронном виде с помощью программы "Декларация 2009"?
- как подать вычет за 2 года 2008 и 2009 в одном или надо 2 декларации приносить?

### #2 r02

r02

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 692

- Пол: Женщина
- Город: Уфа

29 April 2010 - 07:22

> в 2008г. я купил квартиру в ипотеку. недавно узнал что можно получить имущественный вычет и возмещение 13% с процентов уплаченных по кредиту.
> появились вопросы
> - возможно ли сдать в электронном виде с помощью программы "Декларация 2009"?
> - как подать вычет за 2 года 2008 и 2009 в одном или надо 2 декларации приносить?

Согласно ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) размер дохода за календарный год, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, определяется как общая сумма доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 – 221 НК РФ.
В соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов (не более 2 000 000 рублей), а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам).
Пунктом 2 ст. 220 НК РФ определено, что имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании календарного года.
Таким образом, если Вы приобрели в 2008 году квартиру с использованием ипотечного кредита, то Вы вправе воспользоваться вышеназванным вычетом, представив в налоговый орган по месту проживания декларации по ф. №3-НДФЛ отдельно за 2008 и 2009 годы, приложив справки о доходах за эти годы, соответствующее заявление, а также копии документов, подтверждающих право на вычет (договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации прав на квартиру и документы, подтверждающие факт передачи (перевода) денежных средств продавцу квартиры, а также оплату процентов по кредиту).
Для удобства составления декларации Вы можете воспользоваться программой «Декларация 2009», ссылка на которую имеется на нашем сайте, но представить декларацию в электронном виде можно только при наличии собственной электронной цифровой подписи.

УФНС России по Республике Башкортостан

Сотрудник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан

### #3 Adel

Adel

Newbie

- Members
- 1

26 November 2010 - 10:23

Здравствуйте! Могу ли я получить налоговый вычет за 2010 год, если квартира приобретена в рассрочку у строительной компании. На руках имеется предварительный договор купли-продажи ( от октября 2010 г.), акт приемки квартиры и документы об оплате более 50% от стоимости (через банк),свидетельство о регистрации сделки будет получено только после полной оплаты (по графику платежей не позже октября 2011 года)при этом вся документация оформлена на супруга , но собственность будем оформлять долевую?

### #4 Имера

Имера

Newbie

- Members
- 2

09 December 2010 - 14:04

Уважаемые специалисты, подскажите, пожалуйста.
1. Если я продам квартиру в декабре 2010 года, заплачу подоходный налог, а другую квартиру куплю в январе-феврале 2011 года, то смогу ли я зачесть сумму уплаченного с продажи подоходного налога?
2. Если я в декабре 2010 года продам акции (сумма дохода будет направлена на первоначальный взнос за квартиру) и с меня будет удержан подоходный налог, а квартира, опять же, будет приобретена в январе-феврале 2011 года то смогу ли я вернуть сумму уплаченного подоходного налога?

### #5 CulnazSam

CulnazSam

Newbie

- Members
- 2

24 January 2011 - 10:41

Здравствуйте.В 2007г.купила квартиру в ипотеку и с тех пор получаю имущественный вычет.С основной суммы (1млн) вычет получила.В2010г.одновременно сдала декларацию за 2009г.на имущественный вычет (поскольку есть удержанный налог) уже с уплаченных процентов и документы на Уведомление на 2010г. Уведомление получила. А по декларации получила ответ об отказе в связи отсутствием в КЛС переплаты. Что такое КЛС? Могу ли я вернуть удержанный в 2009г. налог и каким образом? Спасибо.

### #6 r02

r02

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 692

- Пол: Женщина
- Город: Уфа

09 March 2011 - 13:06

> Уважаемые специалисты, подскажите, пожалуйста.
> 1. Если я продам квартиру в декабре 2010 года, заплачу подоходный налог, а другую квартиру куплю в январе-феврале 2011 года, то смогу ли я зачесть сумму уплаченного с продажи подоходного налога?
> 2. Если я в декабре 2010 года продам акции (сумма дохода будет направлена на первоначальный взнос за квартиру) и с меня будет удержан подоходный налог, а квартира, опять же, будет приобретена в январе-феврале 2011 года то смогу ли я вернуть сумму уплаченного подоходного налога?

> Здравствуйте.В 2007г.купила квартиру в ипотеку и с тех пор получаю имущественный вычет.С основной суммы (1млн) вычет получила.В2010г.одновременно сдала декларацию за 2009г.на имущественный вычет (поскольку есть удержанный налог) уже с уплаченных процентов и документы на Уведомление на 2010г. Уведомление получила. А по декларации получила ответ об отказе в связи отсутствием в КЛС переплаты. Что такое КЛС? Могу ли я вернуть удержанный в 2009г. налог и каким образом? Спасибо.

В 2010 году налогоплательщиком была продана недвижимость, принадлежавшая ему на праве собственности менее трех лет, и приобретена квартира, при этом свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2011 году.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Следовательно, при продаже недвижимости в 2010 году можно воспользоваться одним из вышеуказанных имущественных налоговых вычетов.
Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 Кодекса предусмотрено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 руб., направленных, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды.
Согласно абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является свидетельство о государственной регистрации права собственности.
Поскольку свидетельство о праве собственности на новую квартиру получено в 2011 году, то право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, также возникло в 2011 году.

УФНС России по Республике Башкортостан

Сотрудник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан

### #7 bulat01a

bulat01a

Newbie

- Members
- 1

11 March 2011 - 13:05

Здравствуйте!какой налог на недвижимоть необходимо заплатить при продаже, если у меня в собственности 1/2 квартиры, из 1/2 квартиры - 1/4 в собственности менее 3х лет, а другая 1/4 в собственности более 3х лет )стоимость квартиры -4,2 млн руб)?

### #8 ryashina

ryashina

Newbie

- Members
- 1

16 March 2011 - 10:49

Здравствуйте!Ответьте мне пожалуйста!В 2010 году мы с мужем приобрели в ипотеку квартиру. В свидетельстве государственной регистрации права написано- общая совместная собственность, т.е. ни о какой доле каждого из нас ни в одном документе не указано.В данный момент хотим предоставить в налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат налога за 2010 год.Имеем ли мы право вернуть всю сумму налога только на мужа.А в последующем, при покупке следующей квартиры- на меня?

### #9 Her_man

Her_man

Advanced Member

- Members
- 38

- Пол: Мужчина
- Город: Уфа

25 March 2011 - 12:04

да.
нужно составить письменный отказ от вычета одного из супругов. В этом случае у него право на вычет сохранится, но, конечно, при условии покупки другого объекта.

-

### #10 ig-nat

ig-nat

Newbie

- Members
- 2

29 March 2011 - 12:11

Если я правильно понимаю сообщение сотрудников Управления, то значит при декларировании мной, работающим человеком, доходов полученных от реализации в 2010 году двух квартир принадлежавших мне на праве собственности менее 3-х лет по цене 500 т.р. налог к уплате не возникает, а при продаже 1/3 доли квартиры моей соседкой пенсионеркой, получившей эту квартиру от своего зятя по договору дарения после смерти дочери, также находящейся в собственности менее 3-х лет (оставшиеся 2/3 доли более 3-х лет в собственности)возникает налог к уплате в размере 4333руб., так как она продала квартиру за 1100 т.р.
Это действительно правильные расчеты или я ошибаюсь?

### #11 r02

r02

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 692

- Пол: Женщина
- Город: Уфа

29 March 2011 - 13:19

> Здравствуйте!какой налог на недвижимоть необходимо заплатить при продаже, если у меня в собственности 1/2 квартиры, из 1/2 квартиры - 1/4 в собственности менее 3х лет, а другая 1/4 в собственности более 3х лет )стоимость квартиры -4,2 млн руб)?

При продаже квартиры, согласно пп.1.п.1.ст.220 Налогового кодекса Российской федерации,налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир,комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Поскольку вопрос касается конкретного случая исчисления налога на доходы физических лиц и ответ зависит от от наличия(отсутствия) у налогоплательщика за налоговый период налогооблагаемой базы и особенностей перехода права собственности на доли в квартире, для подготовки ответа необходимо рассмотреть все документы, имеющиеся по указанной сделке. В этой связи, предлагаем обратиться со всеми имеющимися документами в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.

Сотрудник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан

### #12 zariya_autovo

zariya_autovo

Newbie

- Members
- 1

29 March 2011 - 13:24

Продали квартиру за 1500тыс.которая была построена самим владельцем в 2004 г ,что подтверждает дата в ТЕХПАСПОРТЕ там 2006г,а регистрировано только в 2009г.И в договоре купли-продажжи указано ,что годом постойки является 2004г.В 2011г.имущество находившаяся в собственности более 3-х лет не декларируется.В Законе вроде не написано,что 3 года считать только по регистрации.Налоговая требует декларацию как менее 3-х лет и уплату налога.Кто сталкивался?Что делать?

### #13 r02

r02

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 692

- Пол: Женщина
- Город: Уфа

29 March 2011 - 14:27

> Здравствуйте!Ответьте мне пожалуйста!В 2010 году мы с мужем приобрели в ипотеку квартиру. В свидетельстве государственной регистрации права написано- общая совместная собственность, т.е. ни о какой доле каждого из нас ни в одном документе не указано.В данный момент хотим предоставить в налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат налога за 2010 год.Имеем ли мы право вернуть всю сумму налога только на мужа.А в последующем, при покупке следующей квартиры- на меня?

В соответствии с пп.2 п.1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли(долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера.
В частности, при приобретении имущества в общую совместную собственность, размер имущественного налогового вычета,исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии в их письменным заявлением.
Передача права, а равно и отказ от пользования имущественным налоговым вычетом одним налогоплательщиком в пользу другого налогоплательщика пп.2 п.1 ст.220 Кодекса не предусмотрены.
Налогоплательщики, приобретшие имущество в общую совместную собственность, могут только согласовывать между собой соотношение, в котором имущественный налоговый вычет будет распределятся между ними.
Частным случаем такого согласованного решения совладельцев имущества (супругов) является распределение между ними имущественного налогового вычета в отношении 100% и 0%.
Согласовывая порядок распределения имущественного налогового вычета между совладельцами в рамках процедуры, установленной пп.2 п.1 ст. 220 Кодекса, каждый из них реализует свое право на получение имущественного налогового вычета.
Повторное предоставление права на получение данного имущественного налогового вычета не допускается.

Сотрудник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан

### #14 r02

r02

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 692

- Пол: Женщина
- Город: Уфа

30 March 2011 - 05:55

> Здравствуйте.В 2007г.купила квартиру в ипотеку и с тех пор получаю имущественный вычет.С основной суммы (1млн) вычет получила.В2010г.одновременно сдала декларацию за 2009г.на имущественный вычет (поскольку есть удержанный налог) уже с уплаченных процентов и документы на Уведомление на 2010г. Уведомление получила. А по декларации получила ответ об отказе в связи отсутствием в КЛС переплаты. Что такое КЛС? Могу ли я вернуть удержанный в 2009г. налог и каким образом? Спасибо.

Для подготовки конкретного ответа на Ваш вопрос необходимо знать Ваши Ф.И.О. и наименование налогового органа, в который обращались для получения налогового вычета. КЛС -карточка лицевого счета, в указанном документе отражаются суммы начисленных и уплаченных налогов, данные о переплате или недоимке по налогу, а также указываются суммы, подлежащие возврату налогоплательщику или доплате в бюджет.

Сотрудник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Башкортостан

### #15 mannapova

mannapova

Newbie

- Members
- 1

09 April 2011 - 12:26

Моя ситуация: 1. Я не получала вычета по статье 220 Налогового кодекса при покупке квартиры. 2. Я имею "белый" доход с которого плачу налоги. 3. Недвижимость я купила у мамы при помощи ипотеки за 1 170 000 руб. Вопрос: На какой вычет я могу рассчитывать? Узнала, что при родственных сделках только вычет с %ипотеки. Тогда получается что я уже не смогу иметь налоговый вычет с последующей сделке купли-продажи? Вычет с %ипотеки будет считаться использованным правом один раз в жизни возврата налога???

- 1
- 2
- 3

####

###

- Политика Конфиденциальности