Налог за квартиру в собственности менее 3-х лет - Форум УФНС России по Республике Башкортостан - Все форумы ФНС

# Налог за квартиру в собственности менее 3-х лет

Владимир Михайлов , 17 Jul 2013 11:12

- 1
- 2
- 3

### #1 Владимир Михайлов

Владимир Михайлов

Newbie

- Members
- 1

17 July 2013 - 11:12

Добрый день!
Есть 3-к. квартира в собственности у меня и у моей сестры в равных долях по 1/2 у каждого. Сестра хочет отдать мне свою долю в квартире в качестве уплаты долга.
Я планирую продать эту квартиру через 1-1,5 года, скажите при каком из видов сделки я смогу продать эту квартиру через 1-1,5 лет (до 3-х лет) без уплаты налога НДФЛ?
1. Договор дарения. Будет ли в этом случае считаться квартира в собственности менее 3-х лет? Вся квартира или только 1/2 часть, полученная в дар? Впоследствии при продаже мной квартиры через 1-1,5г должен ли я платить налог НДФЛ?
2. Договор купли-продажи. При продаже мной квартиры через 1-1,5 г должен ли я платить налог НДФЛ? Если да, то за всю площадь или только за 1/2?
3. отказ от имущества с её стороны.
Есть вариант сделки при котором можно избежать уплаты этого налога?
Заранее спасибо за ответ.

### #2 Госналогинспектор НДФЛ

Госналогинспектор НДФЛ

Advanced Member

- Members
- 204

- Пол: Мужчина
- Город: УФА

02 August 2013 - 16:33

> Добрый день!
> Есть 3-к. квартира в собственности у меня и у моей сестры в равных долях по 1/2 у каждого. Сестра хочет отдать мне свою долю в квартире в качестве уплаты долга.
> Я планирую продать эту квартиру через 1-1,5 года, скажите при каком из видов сделки я смогу продать эту квартиру через 1-1,5 лет (до 3-х лет) без уплаты налога НДФЛ?
> 1. Договор дарения. Будет ли в этом случае считаться квартира в собственности менее 3-х лет? Вся квартира или только 1/2 часть, полученная в дар? Впоследствии при продаже мной квартиры через 1-1,5г должен ли я платить налог НДФЛ?
> 2. Договор купли-продажи. При продаже мной квартиры через 1-1,5 г должен ли я платить налог НДФЛ? Если да, то за всю площадь или только за 1/2?
> 3. отказ от имущества с её стороны.
> Есть вариант сделки при котором можно избежать уплаты этого налога?
> Заранее спасибо за ответ.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
При этом согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на квартиру является не дата получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, если квартира принадлежала физическому лицу (независимо от изменения состава собственников квартиры и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц

### #3 Айнур И.

Айнур И.

Newbie

- Members
- 2

22 September 2013 - 10:04

Здравствуйте.
В 2013 году я получил в наследство 3/4 квартиры(1/4 принадлежала мне с 2005 года).Я планирую продать ее через пол года за 1.5 млн. руб..Должен ли я буду заплатить налог с продажи квартиры и если да,то с какой суммы.Спасибо за ответ

### #4 Компетент

Компетент

Advanced Member

- Members
- 148

- Пол: Мужчина
- Город: Уфа

24 September 2013 - 05:40

> Здравствуйте.
> В 2013 году я получил в наследство 3/4 квартиры(1/4 принадлежала мне с 2005 года).Я планирую продать ее через пол года за 1.5 млн. руб..Должен ли я буду заплатить налог с продажи квартиры и если да,то с какой суммы.Спасибо за ответ

Cогласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на квартиру является не дата получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, если квартира принадлежала физическому лицу (независимо от изменения состава собственников квартиры и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

### #5 IrenG.

IrenG.

Newbie

- Members
- 2

28 January 2014 - 18:05

Здравствуйте!
В 2012г. приватизировала квартиру в г.Мелеуз. Планируется ее продажа в ближайшее время. Рыночная стоимость составляет 1650 тыс.р.. И сразу же приобретается на полученные денежные средства (+имеющаяся доплата) квартира в г.Стерлитамак, которая будет стоить ориентировочно 1800тыс.р.
Соответственно, первая квартира находилась в собственности у меня менее трёх лет. Возможностью получения налогового вычета с покупки жилья не пользовалась ранее.
Вопрос 1. Буду ли я обязана платить налог на продажу, если вторая квартира будет оформлена только на меня (т.е.величина налога даже меньше суммы налогового вычета)?
Вопрос 2. В случае приобретения квартиры в совместную собственность с супругом будет ли взиматься налог после обеих сделок?
Вопрос 3. Если не потребуется оплата налога, то стоит ли уведомить об операциях с недвижимостью? Если да, то как именно и в каком городе?
Заранее спасибо за ответ.

### #6 Колодин Иосиф

Колодин Иосиф

Advanced Member

- Members
- 485

- Пол: Мужчина
- Город: Красноярск
- Интересы: Бухучет, аудит, авто, самопознание

14 February 2014 - 18:38

> Здравствуйте! В 2012г. приватизировала квартиру в г.Мелеуз. Планируется ее продажа в ближайшее время. Рыночная стоимость составляет 1650 тыс.р.. И сразу же приобретается на полученные денежные средства (+имеющаяся доплата) квартира в г.Стерлитамак, которая будет стоить ориентировочно 1800тыс.р. Соответственно, первая квартира находилась в собственности у меня менее трёх лет. Возможностью получения налогового вычета с покупки жилья не пользовалась ранее. Вопрос 1. Буду ли я обязана платить налог на продажу, если вторая квартира будет оформлена только на меня (т.е.величина налога даже меньше суммы налогового вычета)? Вопрос 2. В случае приобретения квартиры в совместную собственность с супругом будет ли взиматься налог после обеих сделок? Вопрос 3. Если не потребуется оплата налога, то стоит ли уведомить об операциях с недвижимостью? Если да, то как именно и в каком городе? Заранее спасибо за ответ.

Добрый день!
1. Если вы единственный собственник квартиры на момент продажи приватизированной в 20102 квартиры, то у вас возникает налогооблагаемый доход, который можно уменьшить на вычет в сумме дохода но не более 1 млн. руб. Таким образом после продажи квартиры у вас остается налогооблагаемый доход в сумме 650 тыс. руб.
2. Даже если вы купите квартиру на себя и на мужа в равных долях, то, воспользовавшись правом на вычет при покупке, у вас по декларации (при условии правильного заполнения декларации) налога к уплате не будет. И еще по этой квартире у вас останется право на вычет в сумме 250 тыс.руб. (900 - 650).
Маленький вам презент!!!
Если вы перед продажей квартиры подарите мужу долю в квартире, например, 1/2, а потом продадите эту квартиру по отдельным договорам, каждый свою долю, то кроме обязанности подать декларации, налогооблагаемых сумм по декларациям у вас с мужем не будет, т.к. каждый из вас сможет воспользоваться вычетом при продаже в сумме до 1 млн.руб.
Успеха!

С уважением,
Колодин Иосиф Маркович

### #7 IrenG.

IrenG.

Newbie

- Members
- 2

27 February 2014 - 08:03

Иосиф, очень благодарна Вам за столь подробный ответ!

### #8 yulia_vax

yulia_vax

Newbie

- Members
- 1

09 March 2014 - 09:34

Добрый день. В 2013 году продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет за 1500 т.р. (ранее купили ее за 850т.р.). Квартира была в долевой собственности между супругами по 1/2 части. Квартира была продана как единый объект собственности по одному договору купли-продажи. В этом же 2013 году жена купила 1/2 доли коттеджа с участком за 2500 т.р. (в новом котедже прописаны оба супруга). Подскажите пожалуйста какая будет сумма налога на доходы физ. лиц за продажу квартиры. Заранее спасибо.

### #9 Evgeny83

Evgeny83

Newbie

- Members
- 1

10 March 2014 - 16:18

Добрый день. Мы с женой в 2012г. купили квартиру за 1900000 руб., оформили в общую совместную собственность(налоговый вычет с покупки оформили на меня, т.е. Я уже получил 13% с 19000000). Сейчас хотим продать (в собственности менее 3-х лет) за 2000000 руб., в договоре купли продажи хотим распределить доход с продажи по 1000000 руб. каждому.
Вопрос. Будем ли мы обязаны заплатить налог с продажи?
Заранее спасибо.

### #10 Femida2208

Femida2208

Newbie

- Members
- 1

23 March 2014 - 12:37

Добрый день! Прошу помочь разобраться в следующей ситуации. В 2009 году куплена квартира за 1800 тыс. руб.в строящемся доме. В 2013 году зарегистрировано право собственности на нее (в собственности менее 3х лет). В 2014 она продается за 3100 тыс. рублей. И в этот же день сделка по покупке новой квартиры за 4200 тыс. рублей. Вопрос: необходимо ли мне заплатить налог с продажи и сколько? или мой имущественный вычет, которым я еще не пользовалась покроет налог с продажи? При обращении в налоговую получаю противоречивые ответы. И никто мне не считает ни налог ни вычет сколько что будет. Заранее благодарна за ответ.

### #11 Колодин Иосиф

Колодин Иосиф

Advanced Member

- Members
- 485

- Пол: Мужчина
- Город: Красноярск
- Интересы: Бухучет, аудит, авто, самопознание

29 March 2014 - 17:46

> Добрый день! Прошу помочь разобраться в следующей ситуации. В 2009 году куплена квартира за 1800 тыс. руб.в строящемся доме. В 2013 году зарегистрировано право собственности на нее (в собственности менее 3х лет). В 2014 она продается за 3100 тыс. рублей. И в этот же день сделка по покупке новой квартиры за 4200 тыс. рублей. Вопрос: необходимо ли мне заплатить налог с продажи и сколько? или мой имущественный вычет, которым я еще не пользовалась покроет налог с продажи? При обращении в налоговую получаю противоречивые ответы. И никто мне не считает ни налог ни вычет сколько что будет. Заранее благодарна за ответ.

Добрый день!
Для того, чтобы поточнее ответить на ваш вопрс, к сожалению, не достаточно информации о количестве собственников и размерах их долей в упомянутых квартирах.
Если предположить, что речь об одном собственнике обеих квартир, то при правильном заполнении и своевременной подаче декларации 3-НДФЛ за 2014 в срок не позднее 30 апреля 2015, налога к уплате по декларации не должно быть. Еще и останется сумма 700000 руб. от имущественного вычета при покупке квартиры (от 200000руб.) С дохода в пределах этой суммы (700000), полученного у работодателя , можно в этой же декларации и в декларациях за последующие годы заявить возврат удержанного и перечисленного работодателем налога на доходы (13%). Подробности можно обсудить в личке.
Успеха!!!

С уважением,
Колодин Иосиф Маркович

### #12 maratmarat5

maratmarat5

Newbie

- Members
- 1

07 April 2014 - 06:48

В 2010 году получил в наследство 1\4 долю в квартире (Регистрация была произведена 2012) , в 2013 получил еще 3/4
Получили свидетельство в графи написано собственность (100%). Надо ли платить налог с продаже крартиры за 2.900 Тыч?
Если получил наследство квартиру… 3 года отчет идет с момента смерти или с момента регистрации недвижимости?
Большое спасибо

### #13 chem80

chem80

Newbie

- Members
- 1

16 April 2014 - 05:50

Подскажите пожалуйста, должны ли мы платить налог, если да то какой и кто?
В 2006г в ипотеку была куплена квартира за 2300т.р, собственник муж (в браке, был ребенок), родились еще дети, в 2010г часть ипотеки погасили материнским капиталом, в 2012 г полностью погасили ипотеку, В начале 2013г по обязательству по маткапиталу разделили квартиру: муж по договору соглашения подарил жене 1/20доли и детям по договору дарения по 1/20доли, у мужа осталось 4/5доли.в середине 2013г квартира была продана за 3570т.р. Вся семья была прописана и проживала в квартире около 7 лет, заранее спасибо за ответ.

### #14 Альфия Ахметовна Якупова

Альфия Ахметовна Якупова

Member

- Members
- 13

08 May 2014 - 13:09

> В 2010 году получил в наследство 1\4 долю в квартире (Регистрация была произведена 2012) , в 2013 получил еще 3/4
> Получили свидетельство в графи написано собственность (100%). Надо ли платить налог с продаже крартиры за 2.900 Тыч?
> Если получил наследство квартиру… 3 года отчет идет с момента смерти или с момента регистрации недвижимости?
> Большое спасибо

В отношении имущества, полученного по наследству, право собственности возникает со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от момента государственной регистрации этих прав (т.е. с 2010 года), что подтверждается статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации и изменения долей собственности.
Таким образом, если на момент продажи квартира принадлежала Вам более 3 лет, то объекта налогообложения не возникает.

государственный налоговый инспектор
отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц
УФНС России по Республике Башкортостан

### #15 asya.19898@mail.ru

asya.19898@mail.ru

Newbie

- Members
- 1

14 May 2014 - 16:43

Добрый день. Меня интересует такой момент, мы купили квартиру в октябре 2011 году за 800000, теперь хотим ее продать за 2000000 и купить сразу же другую квартиру , будет ли облагаться сумма налогом?

- 1
- 2
- 3

####

###

- Политика Конфиденциальности