Налоговые льготы инвалида. - Форум УФНС России по Ивановской области - Все форумы ФНС

# Налоговые льготы инвалида.

Halk67 , 29 Mar 2011 11:13

### #1 Halk67

Halk67

Newbie

- Members
- 4

29 March 2011 - 11:13

Я являюсь инвалидом 3 группы по общему заболеванию, воспитываю ребёнка-инвалида,официальная зарплата на предприятии- 7000 рублей, работаю по договору у ИП- какие налоговые льготы предоставляются ИП в данной ситуации.
Какие налоговые льготы предоставляются мне вообще.

### #2 Marvor

Marvor

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 281

- Город: г.Иваново

07 April 2011 - 16:23

> Я являюсь инвалидом 3 группы по общему заболеванию, воспитываю ребёнка-инвалида,официальная зарплата на предприятии- 7000 рублей, работаю по договору у ИП- какие налоговые льготы предоставляются ИП в данной ситуации.
> Какие налоговые льготы предоставляются мне вообще.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговый вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на те категории налогоплательщиков, которые не перечислены в подпунктах 1 - 2 пункта 1 настоящей статьи, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 40 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса налоговый вычет в размере 1 000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на:
каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя;
каждого ребенка у налогоплательщиков, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителями, супругом (супругой) приемного родителя.
Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супруга (супруги) родителя, опекунов или попечителей, приемных родителей, супруга (супруги) приемного родителя.
Указанный налоговый вычет удваивается в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, а также в случае, если учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, студент в возрасте до 24 лет является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям и супругу (супруге) родителя, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.
В соответствии со статьей 65 Земельного кодекса Российской Федерации использование земли в Российской Федерации является платным. Формами платы за использование земли являются земельный налог и арендная плата. Порядок исчисления и уплаты земельного налога устанавливается законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса Российской Федерации, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (пункт 1 статьи 388 Кодекса).
Статьей 395 Кодекса установлен перечень категорий налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты земельного налога. Такая категория налогоплательщиков, как инвалиды, в данный перечень не включена.
Так, на основании пункта 2 статьи 387 Кодекса представительным органам муниципальных образований предоставлено право самостоятельно устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
Учитывая изложенное, решение вопроса о предоставлении лицам, имеющим III группу инвалидности, налоговых льгот по уплате земельного налога находится в компетенции представительного органа муниципального образования, на территории которого располагается земельный участок.
В соответствии со статьей 1 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (деле - Закон) плательщиками налогов на имущество физических лиц признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Статьей 4 Закона установлен перечень категорий налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц. Такая категория налогоплательщиков, как инвалиды III группы, в данный перечень не включена.
Органы местного самоуправления имеют право устанавливать налоговые льготы по налогам, установленным настоящим Законом, и основания для их использования налогоплательщиками.

Воробьева Марина Николаевна
г.Иваново

### #3 Halk67

Halk67

Newbie

- Members
- 4

11 April 2011 - 10:06

Вот умеют у нас ответить по существу вопроса. Спасибо за проделанную работу. Хотелось бы получить конкретный ответ на поставленный вопрос-Я являюсь инвалидом 3 группы по общему заболеванию, воспитываю ребёнка-инвалида,официальная зарплата на предприятии- 7000 рублей, работаю по договору у ИП- КАКИЕ НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПРЕДОСТАВЛЯЮТСЯ ПРЕДПРИЯТИЮ, НА КОТОРОМ Я РАБОТАЮ, В СВЯЗИ С ТЕМ ЧТО Я ИНВАЛИД. И КАКИЕ КОНКРЕТНО МНЕ, ПО 3 ГРУППЕ, ПРЕДОСТАВЛЯЮТСЯ НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ. ВОДУ ЛИТЬ НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО. ИЗВИНИТЕ.

### #4 Marvor

Marvor

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 281

- Город: г.Иваново

12 April 2011 - 08:24

> Вот умеют у нас ответить по существу вопроса. Спасибо за проделанную работу. Хотелось бы получить конкретный ответ на поставленный вопрос-Я являюсь инвалидом 3 группы по общему заболеванию, воспитываю ребёнка-инвалида,официальная зарплата на предприятии- 7000 рублей, работаю по договору у ИП- КАКИЕ НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПРЕДОСТАВЛЯЮТСЯ ПРЕДПРИЯТИЮ, НА КОТОРОМ Я РАБОТАЮ, В СВЯЗИ С ТЕМ ЧТО Я ИНВАЛИД. И КАКИЕ КОНКРЕТНО МНЕ, ПО 3 ГРУППЕ, ПРЕДОСТАВЛЯЮТСЯ НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ. ВОДУ ЛИТЬ НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО. ИЗВИНИТЕ.

Halk67', уж не обессудьте, как спросили, так и ответили. Вы ведь не написали в каком муниципальном образовании проживаете, следовательно и ответили вам только о налоговых льготах, предоставляемых федеральным законодательством: по земле и имуществу для инвалидов третьей группы их не предусмотрено законом. Кстати, раз уж вы задаете вопрос по налогам, будьте готовы и сами что-то прочитать, ссылки на законодательство в ответе приведены. По НДФЛ вам положеен двойной вычет на ребенка-инвалида.
Что касается вашего работодателя, то в тексте вопроса о нем нет никакой информации: о системе налогообложения по которой он работает, сколько у него инвалидов в штате и т.д.

Воробьева Марина Николаевна
г.Иваново

### #5 Halk67

Halk67

Newbie

- Members
- 4

12 April 2011 - 09:09

Спасибо за оперативный ответ. Фирма, на которой работаю, находится на ОСНО- общей системе налогообложения. Регион проживания-Иваново.

### #6 Marvor

Marvor

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 281

- Город: г.Иваново

12 April 2011 - 10:55

> Спасибо за оперативный ответ. Фирма, на которой работаю, находится на ОСНО- общей системе налогообложения. Регион проживания-Иваново.

По налогу на имущество льготы инвалидам 3 группы нет. только 1 и 2 групп, инвалидам детства
Основание Решение Ивановской городской Думы от 15 ноября 2005 г. N 621
«О НАЛОГЕ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» Моя ссылка
по налогу на землю в г.Иваново инвалиды освобождены от уплаты
Основание:Пункт 5 Решения Ивановской Городской Думы от 11 октября 2005 г. N 600 «О ЗЕМЕЛЬНОМ НАЛОГЕ»
Моя ссылка

Воробьева Марина Николаевна
г.Иваново

### #7 Halk67

Halk67

Newbie

- Members
- 4

12 April 2011 - 12:09

Да, но по существу вопроса меня интересовали налоговые льготы моего работодателя. Какие льготы по налогообложению предоставляются ему, если я один инвалид в коллективе. В частности соц. налог. Про то, что льготы на зем. налог мне не положено, я понял из первых сообщений.

### #8 Marvor

Marvor

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 281

- Город: г.Иваново

12 April 2011 - 13:07

> Да, но по существу вопроса меня интересовали налоговые льготы моего работодателя. Какие льготы по налогообложению предоставляются ему, если я один инвалид в коллективе. В частности соц. налог. Про то, что льготы на зем. налог мне не положено, я понял из первых сообщений.

Единый социальный налог отменен с 2010 года. Сейчас уплачиваются страховые взносы в Фонды (пенсионный,соцстраха, медстраха). Данный вопрос не входит в компетенцию ФНС России.По этим вопросам обращайтесь в фонды.

Воробьева Марина Николаевна
г.Иваново

### #9 Sergoli

Sergoli

Newbie

- Members
- 1

15 March 2016 - 13:48

> Я являюсь инвалидом 3 группы по общему заболеванию, воспитываю ребёнка-инвалида,официальная зарплата на предприятии- 7000 рублей, работаю по договору у ИП- какие налоговые льготы предоставляются ИП в данной ситуации.
> Какие налоговые льготы предоставляются мне вообще.

В этом году поменялось немного законодательство, я сам знаю что по закон положена: компенсация в различных направлениях (например, 50% от страховой суммы по договору страхования, 1000 р. при инвалидности вследствие поствакцинальных осложнений и т.д.); освобождение от налогов (например, налога на имущество, транспортного налога); ежемесячные перечисления; начисления пенсионного характера. Подробней я ознакомился в статье о льготах инвалидам третьей группы, там как раз были данные за 2016 год.

### #10 Elena_k_t

Elena_k_t

Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 11

- Пол: Женщина

18 March 2016 - 15:42

> > Я являюсь инвалидом 3 группы по общему заболеванию, воспитываю ребёнка-инвалида,официальная зарплата на предприятии- 7000 рублей, работаю по договору у ИП- какие налоговые льготы предоставляются ИП в данной ситуации.
> > Какие налоговые льготы предоставляются мне вообще.

> В этом году поменялось немного законодательство, я сам знаю что по закону положена компенсация в различных направлениях (например, 50% от страховой суммы по договору страхования, 1000 р. при инвалидности вследствие поствакцинальных осложнений и т.д.); освобождение от налогов (например, налога на имущество, транспортного налога); ежемесячные перечисления; начисления пенсионного характера. Подробней я ознакомился в статье о льготах инвалидам третьей группы, там как раз были данные за 2016 год.

Согласно Налоговому законодательству инвалиду 3 группы полагаются следующие льготы:

50% - по транспортному налогу на автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с.;

100% - по налогу на имущество (при условии, что налогоплательщику назначена пенсия по инвалидности);

по налогу на землю - в зависимости от законодательства конкретного муниципального образования;

по НДФЛ, в конкретном случае, льгота будет 100%, так как стандартный вычет родителю, воспитывающему ребенка-инвалида положен в размере 1400+12000 (с 1 января 2016 года).

УФНС России по Ивановской области, отдел работы с налогоплательщиками

####

###

- Политика Конфиденциальности