налоговый вычет за обучение - Декларирование доходов - Все форумы ФНС

# налоговый вычет за обучение

Guest_Синева Елена Петровна_* , 18 Nov 2006 18:56

- 1
- 2
- 3

### #1 Guest_Синева Елена Петровна_*

Guest_Синева Елена Петровна_*

- Guests

18 November 2006 - 18:56

я хочу заполнить все формы бланков, которые необходимы для получения налогового вычета за учебу

### #2 Юльчик

Юльчик

Advanced Member

- Members
- 294

- Пол: Женщина
- Город: Москва

20 November 2006 - 20:27

> я хочу заполнить все формы бланков, которые необходимы для получения налогового вычета за учебу

Похвальное решение. И в чём же проблема?

### #3 Anubis

Anubis

Наблюдатель:)

- Редакторы сайтов УФНС России
- 2822

- Пол: Мужчина
- Город: Москва
- Интересы: компьютеры и почти всё с ними связанное

20 November 2006 - 20:44

> > я хочу заполнить все формы бланков, которые необходимы для получения налогового вычета за учебу

> Похвальное решение. А в чём проблема?

А проблема наверное в том, что человек не знает какие документы и как их заполнять.

Линуксоид.

### #4 Юльчик

Юльчик

Advanced Member

- Members
- 294

- Пол: Женщина
- Город: Москва

21 November 2006 - 13:50

> А проблема наверное в том, что человек не знает какие документы и как их заполнять.

ой, Анубис, что ж ты не помог-то человеку?)
Социальный налоговый вычет на обучение могут получить налогоплательщики, которые в течение истекшего года понесли расходы на свое обучение, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях. Этим правом могут также воспользоваться опекуны и попечители, но только в отношении тех расходов, оплата которых произведена начиная с 1 января 2003 года.
Размер вычета ограничен суммой 38 000 руб. Такая планка действует с 1 января 2003 года. До этого максимальная величина вычета равнялась 25 000 руб. Если налогоплательщик претендует на получение вычета за обучение своих детей или подопечных, верхняя планка — 38 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Для получения вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию следующие документы:
1) Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
Чтобы получить вычет на обучение, налогоплательщик должен обратиться с заявлением в произвольной форме в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором были понесены расходы на обучение. Заявления принимаются в течение всего года. Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после окончания года, в котором были произведены расходы на обучение.
Заявление может выглядеть примерно так:

В Инспекцию ФНС России №… по г.Москве

от Ковалёва Виктора Ивановича (ИНН774300000001),

контактный телефон: 935-55-55

Заявление

Прошу предоставить мне социальный налоговый вычет в соответствии со ст.219 Налогового кодекса РФ в сумме 12 000 (Двенадцать тысяч) руб., направленной на обучение в Московском техническом университете.
Документы, подтверждающие право на вычет (копия договора на обучение от 27.08.2004 N 132, квитанция об оплате от 29.08.2004 N 16), прилагаются

18.04.2005 г. В.И. Ковалёв

Вычет производится только в отношении доходов, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Если налогоплательщик получает только доходы, для которых установлены иные налоговые ставки (например, дивиденды), то он не имеет права на данный вычет. Не имеют права на вычет так же и предприниматели, применяющие систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).
2) Заполненные декларации по форме 3-НДФЛ за соответствующие год/годы, в которых производилось обучение.
За 2003 год можно посмотреть здесь
пример по заполнению здесь
За 2004 год можно посмотреть здесь
За 2005 год можно посмотреть здесь
За 2006 год обучения декларацию можно будет подать только в 2007 году.
3) Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за соответствующие периоды (форма 2-НДФЛ).
Справки предоставляются от всех источников дохода.
Справка заполняется (печатается) машинописным текстом на лазерном, матричном, струйном принтере или на пишущей машинке. Заполнение всех полей справки формы 2-НДФЛ обязательно (в том числе строки ОКАТО). Исправления в Справке не допускаются.
4) Копию договора на обучение.
Для получения вычета на обучение ребенка или подопечного в договоре должна быть указана дневная форма обучения.
В отличие от платежных документов, договор может быть заключен как с налогоплательщиком-родителем (опекуном, попечителем), так и с учащимся. Когда договор заключен на имя одного родителя, а платежные документы оформлены на второго, социальный налоговый вычет предоставляется тому из них, кто оплатил обучение (на чье имя оформлены платежные документы). При этом условиями договора должно быть предусмотрено, что оплату производит второй родитель. Однако лучше все документы оформлять на имя одного родителя.
В договоре на обучение должны быть указаны размер и форма оплаты за обучение. Размер расходов, указанных в платежных документах должен соответствовать размеру оплаты обучения, указанного в договоре. В случае увеличения стоимости обучения в периодах, за который налогоплательщик заявил социальный налоговый вычет, дополнительно необходимо представить документ, подтверждающий данное увеличение, с указанием конкретной суммы. Таким документом могут служить: дополнительное соглашение к договору, протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов по оплате обучения и другие документы.
5) Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг.
Cоциальный вычет может быть предоставлен при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т. п.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в приведенный перечень.
Чтобы налогоплательщик смог получить вычет, учреждение должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности или иной равнозначный документ, подтверждающий образовательный статус учреждения. Место расположения образовательного учреждения роли не играет: оно может находиться как в России, так и за рубежом.
Получить налоговый вычет можно и при обучении в вузе, не имеющем государственной аккредитации. Не имеет значения и форма собственности образовательного учреждения: налогоплательщик может получить вычет за образование, полученное и в государственном, и в коммерческом учебном заведении. Главное, чтобы у образовательного учреждения была лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. С лицензии либо другого подтверждающего документа нужно снять копию: она потребуется для сдачи в налоговую инспекцию.
Вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, а также за период, в котором налогоплательщик или его ребенок либо подопечный находились в академическом отпуске.
Есть виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию:
- образовательная деятельность в форме разовых лекций, стажировок, семинаров и других видов обучения, не сопровождающаяся итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании и (или) квалификации;
- индивидуальная трудовая педагогическая деятельность, в том числе в области профессиональной подготовки.
Если налогоплательщик получил такое образование, вычет ему не полагается.
6) Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату за обучение. Причем деньгами — наличными или безналично. Передача в счет оплаты обучения иного имущества, в частности векселей, не дает права на вычет. Если плату за образование своего сотрудника вносила организация, получить вычет сотрудник не сможет. Факт оплаты подтверждается платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами.
Платежные документы обязательно оформляются на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. В противном случае право на вычет будет утеряно. Это правило распространяется и на ситуации, когда образование получал не сам налогоплательщик, а его ребенок или подопечный. Если платежные документы выписаны на ребенка или подопечного, вычет может быть предоставлен только самому ребенку или подопечному при наличии у него доходов, облагаемых по ставке 13%.
Если налогоплательщик вносил плату за собственное обучение, он имеет право на вычет независимо от формы обучения. Вычет же на обучение ребенка или подопечного его родитель (опекун, попечитель) может получить, только если учеба велась по дневной форме. Например, если ваши дети ходят на платные вечерние курсы иностранного языка, воспользоваться вычетом у вас не получится. Если же на такие курсы будете ходить вы сами, вы сможете получить вычет.

### #5 Guest_Гость_*

Guest_Гость_*

- Guests

29 November 2006 - 19:27

[/quote]
Размер вычета ограничен суммой 38 000 руб.
[/quote]
Объясните мне бестолковому сколько же реально вернут денег, если мой месячный оклад равен 19955 руб, а стоимость обучения в год (дочери) 35 000 руб. Естественно меня интересует примерная сумма, и как самому ее расчитать.
Сергей.

### #6 Guest_Guest_Илья_*_*

Guest_Guest_Илья_*_*

- Guests

30 November 2006 - 03:20

Спасибо, Юльчик! Очень подробно ипонятно объяснила. Чудо, а не человек!
Илья.

### #7 Юльчик

Юльчик

Advanced Member

- Members
- 294

- Пол: Женщина
- Город: Москва

30 November 2006 - 20:18

Объясните мне бестолковому сколько же реально вернут денег, если мой месячный оклад равен 19955 руб, а стоимость обучения в год (дочери) 35 000 руб. Естественно меня интересует примерная сумма, и как самому ее расчитать.
Сергей.
Самостоятельно расчитать суммы к вычету можете, воспользовавшись программами 3-НДФЛ. Ссылки смотрите выше

### #8 Guest_Guest_Екатерина_*_*

Guest_Guest_Екатерина_*_*

- Guests

13 February 2007 - 17:40

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, может вы знаете, какой шанс получить налог. вычет при покупке жилья, если на момент покупки квартира стоила чуть меньше 1млн.руб. ( по курсу на 2006 год получилось примерно 995тыс. ), а вместе со всеми расходами вышел как раз 1млн.р.?

### #9 Кирюха

Кирюха

Newbie

- Members
- 7

14 February 2007 - 17:42

Юльчег, молодец! Объяснила подробно и очень доходчиво!

### #10 Юльчик

Юльчик

Advanced Member

- Members
- 294

- Пол: Женщина
- Город: Москва

14 February 2007 - 18:36

> Юльчег, молодец! Объяснила подробно и очень доходчиво!

Кирилл, работа такая

### #11 Guest_Гость_*

Guest_Гость_*

- Guests

06 March 2008 - 12:35

А получить налоговый вычет за учебу находясь на вечерне и заочной форме можно? Или это только для дневников

### #12 Guest_Гость_*

Guest_Гость_*

- Guests

11 March 2008 - 19:37

Кто и а как должен заверить Копию лицензии образовательного учреждения на оказание образовательных услуг?

### #13 goalkeeper

goalkeeper

Member

- Members
- 17

14 March 2008 - 13:35

Многоуважаемая Юльчик.
У меня вопрос такой:
Вы писали

> 4) Копию договора на обучение.

От меня в налоговой требуют показать им оригинал договора с Университетом. А он у меня потерялся, зато есть копия заверенная Университетом.
Насколько правомерны их действия?

### #14 хозяйка

хозяйка

Advanced Member

- Members
- 48

- Пол: Не определился

14 March 2008 - 14:39

> А получить налоговый вычет за учебу находясь на вечерне и заочной форме можно? Или это только для дневников

Гость, в длинном и подробном сообщении от Юльчика это было написано!
..Если налогоплательщик вносил плату за собственное обучение, он имеет право на вычет независимо от формы обучения. Вычет же на обучение ребенка или подопечного его родитель (опекун, попечитель) может получить, только если учеба велась по дневной форме..

### #15 Guest_Гость_*

Guest_Гость_*

- Guests

24 March 2008 - 00:27

> Многоуважаемая Юльчик.
> У меня вопрос такой:
> Вы писали

> > 4) Копию договора на обучение.

> От меня в налоговой требуют показать им оригинал договора с Университетом. А он у меня потерялся, зато есть копия заверенная Университетом.
> Насколько правомерны их действия?

Налоговая вправе потребовать оригинал договора. Но вы можете написать заявление на имя ректора об врстановлении для вас оригинала договора в связи с потерей иного.

- 1
- 2
- 3

####

###

- Политика Конфиденциальности