НДФЛ. Социальный налоговый вычет - Форум УФНС России по Республике Саха (Якутия) - Все форумы ФНС

# НДФЛ. Социальный налоговый вычет

enp , 11 Apr 2011 17:42

### #1 enp

enp

Newbie

- Members
- 1

11 April 2011 - 17:42

Здравствуйте! Моя жена заканчивает учёбу (первое платное высшее образование). Как? и какие нужный документы чтобы вернули % потраченные на учёбу? т.к. наш доход на 2-х взрослых и 2-х детей составляет 30 тыс.руб.

### #2 r14_

r14_

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 56

22 April 2011 - 08:59

Добрый день!
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ по расходам на обучение налогоплательщики могут уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которые они потратили:
- на своё обучение в образовательных учреждениях;
- на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях,
- на обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях,
- на обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Расходы на обучение детей, братьев (сестёр) могут быть учтены в размере не более 50 000 руб. в год на каждого обучающегося.
Вычет предоставляется в размере фактически произведённых расходов, но не более 120 000 руб. в совокупности по всем социальным вычетам, кроме вычета на благотворительность.
Документы, предоставляемые для получения социального налогового вычета:
- письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
- налоговая декларация ф. 3-НДФЛ;
- справка о доходах ф. 2-НДФЛ;
- договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, на обучение в этом учреждении;
- справка учебного заведения, подтверждающая, что ребенок налогоплательщика обучался в соответствующем налоговом периоде на дневной (очной) форме обучения;
- свидетельство о рождении ребёнка налогоплательщика;
- платёжные документы, подтверждающие оплату за обучение.
С уважением, отдел работы с налогоплательщиками и СМИ УФНС по РС(Я)

### #3 VladPetr

VladPetr

Newbie

- Members
- 2

01 June 2011 - 02:17

Здравствуйте!!!! Если я работаю на бюджетное учреждение и учусь (первое высшее образование) то сколько % вернут за потраченные деньги на учёбу?
наш доход на 2-х взрослых и 1 ребенок составляет 30 тыс.руб. Жена студентка тоже первое высшее образование имеет стипендию в размере 4000 руб.
Куда обращаться и какие документы для этого нужно? И учитывается ли то что мы оба студенты?

### #4 r14_

r14_

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 56

01 June 2011 - 07:29

> Здравствуйте!!!! Если я работаю на бюджетное учреждение и учусь (первое высшее образование) то сколько % вернут за потраченные деньги на учёбу?
> наш доход на 2-х взрослых и 1 ребенок составляет 30 тыс.руб. Жена студентка тоже первое высшее образование имеет стипендию в размере 4000 руб.
> Куда обращаться и какие документы для этого нужно? И учитывается ли то что мы оба студенты?

Добрый день!
Для получения социального налогового вычета на своё образование Вам надо представить следующие документы:
- письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
- налоговая декларация ф. 3-НДФЛ;
- справка о доходах ф. 2-НДФЛ (спрашивайте в бухгалтерии учреждения, где Вы работаете);
- договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, на обучение в этом учреждении;
- справка учебного заведения, подтверждающая, Вы обучались в соответствующем налоговом периоде;
- платёжные документы, подтверждающие оплату за обучение.
По поводу куда обращаться, в налоговую инспекцию по месту жительства, где Вы состоите на учёте.
Вам вернут 13% от суммы, потраченной на учёбу.
Если непонятно, звоните в справочную службу Управления - 39-31-20.
С уважением, отдел работы с налогоплательщиками и СМИ

### #5 Snumric

Snumric

Newbie

- Members
- 1

01 August 2011 - 21:06

> Добрый день!
> В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ по расходам на обучение налогоплательщики могут уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которые они потратили:
> - на своё обучение в образовательных учреждениях;
> - на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях,
> - на обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях,
> - на обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
> Расходы на обучение детей, братьев (сестёр) могут быть учтены в размере не более 50 000 руб. в год на каждого обучающегося.
> Вычет предоставляется в размере фактически произведённых расходов, но не более 120 000 руб. в совокупности по всем социальным вычетам, кроме вычета на благотворительность.
> Документы, предоставляемые для получения социального налогового вычета:
> - письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
> - налоговая декларация ф. 3-НДФЛ;
> - справка о доходах ф. 2-НДФЛ;
> - договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, на обучение в этом учреждении;
> - справка учебного заведения, подтверждающая, что ребенок налогоплательщика обучался в соответствующем налоговом периоде на дневной (очной) форме обучения;
> - свидетельство о рождении ребёнка налогоплательщика;
> - платёжные документы, подтверждающие оплату за обучение.
> С уважением, отдел работы с налогоплательщиками и СМИ УФНС по РС(Я)

Из данного Вами ответа не следует, что обучение жены компенсируют, в Вашем списке её нет.
Кроме того как относится к этому письму
"СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ МУЖУ ЗА ОБУЧЕНИЕ ЖЕНЫ НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ
Социальный вычет за обучение предоставляется за свое обучение, детей и братьев (сестер) в возрасте до 24 лет, подопечных до 18 лет.
Предоставление социального вычета при оплате обучения за мужа/жену НК РФ не предусмотрено. (ПИСЬМО Минфина РФ от 21.05.2010 № 03-04-05/7-283)"
?
Если все таки можно в каком месте программы налоговой деклорации указывать расходы на обучение жены, там либо себя либо детей?

### #6 r14_

r14_

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 56

02 August 2011 - 10:30

> > Добрый день!
> > В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ по расходам на обучение налогоплательщики могут уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которые они потратили:
> > - на своё обучение в образовательных учреждениях;
> > - на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях,
> > - на обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях,
> > - на обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
> > Расходы на обучение детей, братьев (сестёр) могут быть учтены в размере не более 50 000 руб. в год на каждого обучающегося.
> > Вычет предоставляется в размере фактически произведённых расходов, но не более 120 000 руб. в совокупности по всем социальным вычетам, кроме вычета на благотворительность.
> > Документы, предоставляемые для получения социального налогового вычета:
> > - письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
> > - налоговая декларация ф. 3-НДФЛ;
> > - справка о доходах ф. 2-НДФЛ;
> > - договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, на обучение в этом учреждении;
> > - справка учебного заведения, подтверждающая, что ребенок налогоплательщика обучался в соответствующем налоговом периоде на дневной (очной) форме обучения;
> > - свидетельство о рождении ребёнка налогоплательщика;
> > - платёжные документы, подтверждающие оплату за обучение.
> > С уважением, отдел работы с налогоплательщиками и СМИ УФНС по РС(Я)

> Из данного Вами ответа не следует, что обучение жены компенсируют, в Вашем списке её нет.
> Кроме того как относится к этому письму
> "СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ МУЖУ ЗА ОБУЧЕНИЕ ЖЕНЫ НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ
> Социальный вычет за обучение предоставляется за свое обучение, детей и братьев (сестер) в возрасте до 24 лет, подопечных до 18 лет.
> Предоставление социального вычета при оплате обучения за мужа/жену НК РФ не предусмотрено. (ПИСЬМО Минфина РФ от 21.05.2010 № 03-04-05/7-283)"
> ?
> Если все таки можно в каком месте программы налоговой деклорации указывать расходы на обучение жены, там либо себя либо детей?

Добрый день.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме фактически произведенных им в налоговом периоде расходов на свое обучение в образовательных учреждениях, но не более установленного предельного размера вычета, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Предоставление социального налогового вычета при оплате обучения за супругов действующим законодательством о налогах и сборах не предусмотрено.
Для получения конкретного ответа, воспользуйтесь онлайн-сервисом "Обращение в УФНС (ИФНС)России".
С уважением, ОРН и СМИ УФНС по РС(Я)

####

###

- Политика Конфиденциальности