НДФЛ. Налоговые вычеты. 2 - Форум УФНС России по Смоленской области - Все форумы ФНС

# НДФЛ. Налоговые вычеты.

AMV , 02 Jun 2008 12:54
налог квартира продажа

- 1
- 2
- 3
- 4

### #16 шон

шон

Newbie

- Members
- 1

16 January 2012 - 13:54

Здравствуйте. Помогите с таким вопросом: В 2011 работник покупает комнату в общежитии. В том же году меняет ее на аналогичную по размерам комнату, но на другом этаже рядом с ранее имевшейся комнатой большего размера (один блок). В том же году объединяет две комнаты (ранее имевшуюся и полученную по договору мены), посредством получения одного адресного номера на обе комнаты.В связи с чем получает новый тех.паспорт и свидетельство о регистрации на получившийся объект. Имеет ли он право на имущественный вычет и по какому объекту? Спасибо.

### #17 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

20 January 2012 - 13:00

> Здравствуйте. Помогите с таким вопросом: В 2011 работник покупает комнату в общежитии. В том же году меняет ее на аналогичную по размерам комнату, но на другом этаже рядом с ранее имевшейся комнатой большего размера (один блок). В том же году объединяет две комнаты (ранее имевшуюся и полученную по договору мены), посредством получения одного адресного номера на обе комнаты.В связи с чем получает новый тех.паспорт и свидетельство о регистрации на получившийся объект. Имеет ли он право на имущественный вычет и по какому объекту? Спасибо.

Когда налогоплательщик приобретает сначала одну комнату, затем в другом периоде другую и получает в итоге свидетельство о праве собственности на целую квартиру, в таком случае он вправе претендовать на имущественный вычет по целой квартире, так как фактически он же нес расходы на приобретение целой квартиры, пусть даже и по частям.

### #18 BigBadWolf

BigBadWolf

Newbie

- Members
- 1

22 January 2012 - 18:47

Здравствуйте! Я оплачивала свое обучение в автошколе в два приема: сначала со своей личной карточки, а вторую часть со своего ИПшного банковского счета. Не будет ли это препятствовать получению вычета?

### #19 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

27 January 2012 - 13:31

> Здравствуйте! Я оплачивала свое обучение в автошколе в два приема: сначала со своей личной карточки, а вторую часть со своего ИПшного банковского счета. Не будет ли это препятствовать получению вычета?

Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса социальный налоговый вычет,в частности на свое обучение в образовательных учреждениях, предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
В документах, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение, для целей предоставления социального налогового вычета должны быть указаны фамилия, имя, отчество налогоплательщика (физического лица, оплатившего обучение), назначение платежа (плата за обучение), наименование получателя платежа (полное наименование образовательного учреждения, имеющего лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг), размер уплаченной суммы со ссылкой на дату и номер договора налогоплательщика с образовательным учреждением на обучение, дата перечисления денежных средств.
Учитывая изложенное, если бланк документа о переводе денежных средств (платежное поручение, чек, выданный банкоматом и др.), содержит вышеуказанную информацию, то он может быть принят в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика на обучение.

### #20 SportGear

SportGear

Newbie

- Members
- 1

09 February 2012 - 11:08

В прошлом, 2011-м году я купила дом без внутренней отделки. В связи с тем, что в разных территориальных отделениях налогового управления мне дают противоречивые ответы, у меня ряд вопросов:
1. Какие именно подтверждающие документы мне теперь необходимо предоставить в налоговую, чтобы получить налоговый вычет не только за дом, но и за его ремонт и отделку. Чеки именные товарные, простые товарные чеки, кассовые чеки, именные товарные с кассовыми или просто товарные чеки? Так как стоимость его ремонта и отделки превысила саму стоимость дома.
2. На какие именно строительные и отделочные материалы распространяется налоговый вычет?
3. При покупке дом вместе с землей был оформлен в собственность в долях: 2/3 на меня и 1/3 на моего несовершеннолетнего сына, могу ли я теперь получить налоговый вычет со всей суммы или же только с оформленных на меня двух третей?

### #21 сана

сана

Newbie

- Members
- 1

10 February 2012 - 23:57

Здравствуйте! Я работаю в поликлиники, в начале 2011 года оформляла на детей ( у меня их двое) налоговый вычет - 1000 руб. на каждого ребенка. К сожалению, по своей неграмотности я обнаружила в конце 2011 года, что за январь мне вычет сделали за двоих детей (2000 руб), а последующие месяцы только за одного ребенка (1000 руб). Когда я попросила бухгалтерию пересчитать размер вычета, они мне отказали, ссылаясь на ошибку сотрудника, который уже не работает.
В бухгалтерии мне говорят, что теперь я должна лично подать заявление в налоговую инспекцию, чтобы получить вычет за 2011г. напрямую, без участия налогового агента. Правомерны ли их действия и как дальше мне действовать? Спасибо.

### #22 grafzero

grafzero

Newbie

- Members
- 1

20 February 2012 - 09:52

Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться с имущественным вычетом при покупке квартиры для физ лица.
Муж и жена приобретают квартиру в ипотеку по договору долевого строительства ФЗ214. Договор участия в долевом строительстве заключен в 2011году, как и договор ипотеки.
Право собственности оформляется только на жену.
Все выплаты супруги осуществляют уже будучи в браке (с 2010г).
Брачный контракт отсутствует.
Вопрос - может ли муж получить имущественный налоговый вычет после получения женой права собственности на квартиру?
При этом муж и жена прилагают к НДФЛ3 кроме прочего соотв. заявление о получении такого вычета только с мужа в доле 100%.
Все чеки по оплате при покупке квартиры оформлены на мужа.
Основание - имущество, нажитое супругами в браке является совместной собственностью, несмотря на то, что право собственности (документ) оформлено только на жену.
Вопрос связан с тем, что в Смоленской налоговой по телефону уже ответили, что муж не может получить вычет.
В тоже время, существует постановление Высшего арбитражного суда РФ от 27 ноября 2007 г. N 8184/07 по аналогичному делу в г.Воронеж, которое позволило супругу получить вычет, формально не являясь собственником (по документу о праве собственности).
Вот ссылка http://taxhelp.ru/ne...rticle_id=16334
Вопрос сводится к тому, какие документы и как правильно подать в Смоленскую налоговую, дабы супругу сразу сделали вычет и не пришлось бы обращаться с несколько судов, дойдя в итоге то того же Высшего арбитражного суда РФ.
Спасибо заранее!

### #23 melyul

melyul

Newbie

- Members
- 1

20 February 2012 - 12:27

Здравствуйте! Я хочу подать заявление на предоставление социального вычета за свое обучение в 2009-2011 годах. Мне нужно три декларации заполнять? Менялась ли форма за это время, и если да, то по какой форме подавать за 2009 и 2010 года? Заранее спасибо.

### #24 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

02 March 2012 - 13:52

> Здравствуйте! Я хочу подать заявление на предоставление социального вычета за свое обучение в 2009-2011 годах. Мне нужно три декларации заполнять? Менялась ли форма за это время, и если да, то по какой форме подавать за 2009 и 2010 года? Заранее спасибо.

Вам действительно надо представить налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за указанные года. Рекомендуем Вам при заполнении налоговых деклаораций использовать программное средство по заполнению налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ ("Декларация 2009", "Декларация 2010", "Декларация 2011"), которое Вы сможете извлечь на сайте УФНС России по Смоленской области в разделе "Помощь налогоплательщику - "Программные средства" - "Программные средства для физических лиц" и в налоговой инспекции. В указанных программах форма декларации формируется автоматически.

### #25 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

02 March 2012 - 13:57

> Добрый день!
> Помогите пожалуйста разобраться с имущественным вычетом при покупке квартиры для физ лица.
> Муж и жена приобретают квартиру в ипотеку по договору долевого строительства ФЗ214. Договор участия в долевом строительстве заключен в 2011году, как и договор ипотеки.
> Право собственности оформляется только на жену.
> Все выплаты супруги осуществляют уже будучи в браке (с 2010г).
> Брачный контракт отсутствует.
> Вопрос - может ли муж получить имущественный налоговый вычет после получения женой права собственности на квартиру?
> При этом муж и жена прилагают к НДФЛ3 кроме прочего соотв. заявление о получении такого вычета только с мужа в доле 100%.
> Все чеки по оплате при покупке квартиры оформлены на мужа.
> Основание - имущество, нажитое супругами в браке является совместной собственностью, несмотря на то, что право собственности (документ) оформлено только на жену.
> Вопрос связан с тем, что в Смоленской налоговой по телефону уже ответили, что муж не может получить вычет.
> В тоже время, существует постановление Высшего арбитражного суда РФ от 27 ноября 2007 г. N 8184/07 по аналогичному делу в г.Воронеж, которое позволило супругу получить вычет, формально не являясь собственником (по документу о праве собственности).
> Вот ссылка http://taxhelp.ru/ne...rticle_id=16334
> Вопрос сводится к тому, какие документы и как правильно подать в Смоленскую налоговую, дабы супругу сразу сделали вычет и не пришлось бы обращаться с несколько судов, дойдя в итоге то того же Высшего арбитражного суда РФ.
> Спасибо заранее!

В соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей.
Исходя из положений ст. 254 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст. 34 Семейного кодекса Российской Федерации о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на квартиру, платежные документы, а также кем из них вносились деньги при ее приобретении.
Из этого следует, что, если оплата расходов по приобретению квартиры была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по приобретению квартиры и претендовать на получение имущественного налогового вычета, распределяя имущественный налоговый вычет согласно письменному заявлению.
Имущественный налоговый вычет применяется с того налогового периода, в котором возникло право на его получение.
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления о распределении вычета, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при приобретении прав на квартиру (доли в ней) в строящемся доме - договор долевого участия в строительстве (соинвестирования), а также акт о передаче квартиры, доли (долей) в них налогоплательщику.

### #26 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

02 March 2012 - 14:00

> В прошлом, 2011-м году я купила дом без внутренней отделки. В связи с тем, что в разных территориальных отделениях налогового управления мне дают противоречивые ответы, у меня ряд вопросов:
> 1. Какие именно подтверждающие документы мне теперь необходимо предоставить в налоговую, чтобы получить налоговый вычет не только за дом, но и за его ремонт и отделку. Чеки именные товарные, простые товарные чеки, кассовые чеки, именные товарные с кассовыми или просто товарные чеки? Так как стоимость его ремонта и отделки превысила саму стоимость дома.
> 2. На какие именно строительные и отделочные материалы распространяется налоговый вычет?
> 3. При покупке дом вместе с землей был оформлен в собственность в долях: 2/3 на меня и 1/3 на моего несовершеннолетнего сына, могу ли я теперь получить налоговый вычет со всей суммы или же только с оформленных на меня двух третей?

В соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли (долей) в них.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенного строительством жилого дома.
При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.
Общий размер имущественного налогового вычета (включая расходы на достройку и расходы на приобретение земельного участка), не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.
Имущественный налоговый вычет по суммам, направленным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, земельного участка предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом, квартиру, земельный участок, а также договора купли-продажи, акта приема-передачи и платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Приведенный перечень документов не является исчерпывающим.
Таким образом, из положений п.п. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса следует, что к платежным документам, подтверждающим факт уплаты налогоплательщиком денежных средств по произведенным расходам, можно отнести товарный чек, в котором фиксируется отпуск товара, и кассовый чек, подтверждающий факт уплаты денежных средств за этот товар, то есть фактически произведенные налогоплательщиком расходы по приобретению товара, указанного в товарном чеке.
Учитывая изложенное, товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), может быть принят в качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления имущественного налогового вычета, предусмотренного п.п. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.
Состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2007 (ОКВЭД) (КДЕС Ред.1), в группе 45.4 которого детализируются виды работ, относящихся к отделочным: штукатурные, производство столярных и плотничных работ, устройство покрытий полов и облицовка стен, производство малярных и стекольных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ.
При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.
В ситуации приобретения квартиры в общую долевую собственность родителем и несовершеннолетним ребенком родитель может получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося имущественного налогового вычета исходя из доли квартиры, оформленной в собственность этого ребенка.

### #27 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

02 March 2012 - 14:01

> Здравствуйте! Я работаю в поликлиники, в начале 2011 года оформляла на детей ( у меня их двое) налоговый вычет - 1000 руб. на каждого ребенка. К сожалению, по своей неграмотности я обнаружила в конце 2011 года, что за январь мне вычет сделали за двоих детей (2000 руб), а последующие месяцы только за одного ребенка (1000 руб). Когда я попросила бухгалтерию пересчитать размер вычета, они мне отказали, ссылаясь на ошибку сотрудника, который уже не работает.
> В бухгалтерии мне говорят, что теперь я должна лично подать заявление в налоговую инспекцию, чтобы получить вычет за 2011г. напрямую, без участия налогового агента. Правомерны ли их действия и как дальше мне действовать? Спасибо.

Согласно п. 1 ст. 231 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и каждой сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта и на основании письменного заявления налогоплательщика вернуть ему излишне удержанную сумму НДФЛ в течение трех месяцев со дня получения такого заявления (или зачесть в счет предстоящих платежей).
Вместе с тем, в случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено статьей 218 Кодекса (в том числе в связи с непредставлением работодателю заявления налогоплательщика или необходимых документов для получения данного вычета), то по окончании налогового периода в соответствии с пунктом 4 статьи 218 Кодекса перерасчет налоговой базы с учетом предоставленных налоговым агентом стандартных налоговых вычетов производится налоговым органом при условии предоставления налогоплательщиком налоговой декларации и соответствующих подтверждающих документов.

### #28 Мария Смоленск

Мария Смоленск

Newbie

- Members
- 1

14 March 2012 - 16:09

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста! Я готовлю документы для получения налогового вычета за обучение. Проживаю в г. Смоленске, а прописана в г. Велиже Смоленской области. Подавать документы и декларации я должна по месту прописки? Могу ли я это сделать по почте? Нужна ли в таком случае справка о моем обучении в институте или достаточно копии лицензии, договора на обучения и квитанций? Каким образом указывать банковский счет, на который возможно перечисление вычета?
Заранее спасибо!

### #29 Inna S

Inna S

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 84

- Пол: Женщина

21 March 2012 - 15:28

> Здравствуйте!
> Подскажите пожалуйста! Я готовлю документы для получения налогового вычета за обучение. Проживаю в г. Смоленске, а прописана в г. Велиже Смоленской области. Подавать документы и декларации я должна по месту прописки? Могу ли я это сделать по почте? Нужна ли в таком случае справка о моем обучении в институте или достаточно копии лицензии, договора на обучения и квитанций? Каким образом указывать банковский счет, на который возможно перечисление вычета?
> Заранее спасибо!

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется по месту прописки, в Вашем случае в МРИ ФНС России № 7 по Смоленской области. Реквизиты указанной инспекции можете узнать на нашем сайте.
Согласно п.3 ст. 80 Налогового кодекса РФ налоговая декларация может быть направлена в виде почтового отправления с описью вложения.
Если Вы оплачиваете свое обучение, то справка не нужна. Справка необходима при оплате очного обучения, например, при оплате родителями за обучение детей.
Кроме налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для перечисления сумм налога в налоговый орган представляется заявление на возврат суммы налога на доходы физических лиц с указанием данных налогоплательщика (Ф.И.О., ИНН, адрес прописки, паспортные данные), суммы налога, наименования банка и номера банковского расчетного счета. Бланк заявления имеется в налоговой инспекции.

### #30 CaptainDream

CaptainDream

Newbie

- Members
- 1

18 April 2012 - 14:17

В 2011г. дорого лечил зубы, в том числе были установлены импланты.
Насколько я понял, согласно постановления от 19 марта 2001 г. N 201, лечение зубов - недорогостоящее лечение, а имплантация - дорогостоящее. Кроме этого, импланты приобретались отдельно в магазине, не в стоматологической клинике.
Вопросы:
-В декларации указывать два пункта социального вычета: лечение и дорогостоящее лечение? или все включать в дорогостоящее?(ведь оно же реально дорого)
-Куда добавить стоимость имплантов?(оч. дорого)

- 1
- 2
- 3
- 4

####

###

- Политика Конфиденциальности