Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры 7 - Форум УФНС России по г.Москве - Все форумы ФНС

# Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

YUMZ , 24 Jan 2014 14:40
имущественный налоговый вычет квартира новостройка 2000000 3000000 регистрация

- 5
- 6
- 7
- 8
- 9

### #91 AlexanderS

AlexanderS

Newbie

- Members
- 1

21 January 2016 - 08:48

Добрый день,

Вопрос: Может ли лицо получить налоговый вычет за покупку недвижимости у лица, с которым в последствии был заключен брак, т.е. на момент сделки не являющимся взвимосвязанным лицом с покупателем? Если да\нет, то можете дать ссылку на правовой акт, который это подтверждает.

Спасибо.

### #92 whitelabel

whitelabel

Newbie

- Members
- 1

27 January 2016 - 11:26

здравствуйте!!

ситуация следующая: купил квартиру по ДДУ, оформлен на меня, собственность тоже на меня. но платежи были в два этапа и один из них от имени моей мамы. но в чеке-ордере на перевод денег абонентом указан я, а плательщиком мама. мне нужно понять, получу ли я налоговый вычет по всей сумме квартиры? платеж от имени мамы был основным, то есть 80% стоимости квартиры.

заранее благодарен за ответ!

### #93 raptorru

raptorru

Newbie

- Members
- 1

01 February 2016 - 15:23

Здравствуйте.

Какой ОКТМО указывать в заявлении на возврат НДФЛ? Если заполнять заявление в личном кабинете налогоплательщика, то ОКТМО выставляется автоматически той инспекции, в которую пишется заявление. Это правильно?

### #94 Inspektor77

Inspektor77

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 124

- Пол: Мужчина

03 February 2016 - 16:27

> Добрый день! При переводе денежных средств за имущественный вычет появилась проблема: денежные средства были переведены в срок на указанный в заявление номер счета, а счет в банке оказался закрытым. (был указан счет в ОАО "Сбербанк России") В сбербанке по поводу данного вопроса пояснили следующее: в течении пяти дней деньги будут возвращены отправителю, т.е в налоговую инспекцию. Каковы должны быть дальнейшие действия для получения денежных средств на новый расчетный счет. Спасибо.

При подаче налогоплательщиком заявления о возврате денежных средств на расчетный (лицевой счет) налогоплательщик обязан указать действующий счет в банке, на который подлежат зачислению денежные средства.
В случае откредитации банком денежных средств получателю платежа налогоплательщик следует обратиться с новым заявлением, в котором необходимо указать действующий счет.

### #95 Inspektor77

Inspektor77

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 124

- Пол: Мужчина

05 February 2016 - 11:56

> здравствуйте!!

> ситуация следующая: купил квартиру по ДДУ, оформлен на меня, собственность тоже на меня. но платежи были в два этапа и один из них от имени моей мамы. но в чеке-ордере на перевод денег абонентом указан я, а плательщиком мама. мне нужно понять, получу ли я налоговый вычет по всей сумме квартиры? платеж от имени мамы был основным, то есть 80% стоимости квартиры.

> заранее благодарен за ответ!

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действующей с 01.01.2014, при определении размера налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартир, комнат или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не превышающем 2 000 000 рублей.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме) налогоплательщик представляет договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами.
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Право на вышеуказанный имущественный налоговый вычет у налогоплательщика возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями статьи 220 Кодекса.
Как следует из текста обращения, 80 процентов стоимости приобретенной Вами квартиры оплачено за Вас матерью. Таким образом, Вами фактически произведены расходы на приобретение квартиры в размере 20 процентов ее стоимости и, следовательно, Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных Вами расходов на ее приобретение в сумме, не превышающей 2 000 000 рублей.

> Добрый день,

> Вопрос: Может ли лицо получить налоговый вычет за покупку недвижимости у лица, с которым в последствии был заключен брак, т.е. на момент сделки не являющимся взвимосвязанным лицом с покупателем? Если да\нет, то можете дать ссылку на правовой акт, который это подтверждает.

> Спасибо.

В соответствии с пунктом 5 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не применяются, в частности, в случае, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Кодекса.
Подпунктом 10 пункта 2 статьи 105.1 Кодекса определено, что взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
Таким образом, если на момент приобретения недвижимого имущества покупатель и продавец не являлись супругами, покупатель вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, предусмотренным подпунктам 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, поскольку сделка купли-продажи совершена между лицами, не признаваемыми взаимозависимыми.

> инспекция может принять одновременно 2 комплекта документов по налог. вычету при покупке квартиры: первый за прошлый год (2015) и второй для получения справки в этом году? Или пока инспектор не сделает проверку за прошлый год, второй подавать бессмысленно?

В соответствии с пунктом 7 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@ «Об утверждении формы уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации».
Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.
При обращении в налоговый орган в 2016 году за получением имущественного налогового вычета Вы вправе одновременно представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2015 год и заявление о выдаче уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, для предоставления работодателю.

> Добрый день,

> в июле 2013 года я подписала дду, в сентябре 2014 получила ключи (подписала акт), в январе 2016 получила право собственности.

> В октябре 2014 фирма где я работала обанкротилась и с тех пор я не работаю (у меня родился ребенок).

> За какой период я могу вернуть налог и правильно я понимаю, что остаток я смогу вернуть только как стану опять налогоплательщиком?

На основании подпунктов 3 и 4 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции, действующей в отношении правоотношений, возникших с 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты либо доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 3 000 000 рублей.
Абзацем 4 подпункта 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса определено, что для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик представляет: договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами.
Право на имущественный налоговый вычет у налогоплательщиков возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями статьи 220 Кодекса, то есть вне зависимости от периода, когда налогоплательщиком произведены расходы по приобретению, инвестированию или строительству жилого объекта. При этом уменьшение налоговой базы на данный налоговый вычет может производиться только начиная с налогового периода, в котором возникло право на такой вычет.
Таким образом, налогоплательщик вправе обратиться в налоговый орган за получением имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в строящемся доме, начиная с года, в котором получен акт приема-передачи квартиры, и последующие годы.
Указанный имущественный налоговый вычет можно получить двумя способами:
- при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговые органы по окончании налогового периода.
Согласно пункту 3 статьи 210 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13 процентов, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса.
Таким образом, имущественный налоговый вычет, заявленный при подаче налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц предоставляется налогоплательщику в виде возврата уплаченного им налога на доходы физических лиц;
- до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме уведомления, утвержденной приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@ "Об утверждении формы уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации".
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
В случае отсутствия доходов (например, в связи с нахождением налогоплательщика в отпуске по беременности и родам и в отпуске по уходу за ребенком), облагаемых по ставке 13 процентов, в налоговом периоде, в котором возникло право на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик может воспользоваться своим правом на его получение начиная с того налогового периода, в котором возникнут доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, вне зависимости от того, сколько лет истекло с момента возникновения права на имущественный налоговый вычет.

> Добрый день!

> Я приобрел квартиру по договору ЖСК в 2014 году.

> Свидетельства на собственность пока нет.

> На руках есть:

> 1) договор ЖСК;

> 2) правка о полной выплате пае;

> 3) акт допуска в квартиру.

> Могу ли я получить налоговый вычет через работодателя с этими документами?

> В налоговой говорят, что не могут предоставить вычет, из-за того что нет акта приема передачи квартиры.

> Спасибо!

В соответствии с пунктом 2 статьи 2 Федерального закона № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» положения статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции данного Федерального закона применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Федерального закона, то есть с 1 января 2014 года.
На основании подпунктов 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции, действующей в отношении правоотношений, возникших с 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты либо доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 3 000 000 рублей.
Абзацем 4 подпункта 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса определено, что для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик представляет: договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами.
Согласно части 1 статьи 8 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» передача объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства осуществляются по подписываемым сторонами передаточному акту или иному документу о передаче.
Обязательства застройщика, согласно части 1 статьи 12 Закона № 214-ФЗ, считаются исполненными с момента подписания передаточного акта или иного документа о передаче участнику долевого строительства объекта долевого строительства.
В соответствии с пунктом 1 статьи 129 Жилищного кодекса Российской Федерации член жилищного кооператива приобретает право собственности на жилое помещение в многоквартирном доме в случае выплаты паевого взноса полностью.
Согласно пункту 4 статьи 218 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) член жилищного, жилищно-строительного, дачного, гаражного или иного потребительского кооператива, другие лица, имеющие право на паенакопления, полностью внесшие свой паевой взнос за квартиру, дачу, гараж, иное помещение, предоставленное этим лицам кооперативом, приобретают право собственности на указанное имущество.
Из вышеприведенной нормы статьи 218 ГК РФ следует, что право собственности на предоставленное кооперативом жилое или иное помещение возникает у члена кооператива лишь после полного внесения им паевого взноса.
Член жилищного кооператива после полного внесения паевого взноса получает в правлении жилищного кооператива справку о полной выплате пая и, соответственно, приобретает право собственности на помещение.
Документом, подтверждающим передачу члену кооператива квартиры, является акт приема-передачи квартиры, оформленный в установленном порядке.
Из вышеизложенного следует, что право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, возникает у налогоплательщика - члена кооператива в том налоговом периоде, в котором он в случае полного внесения паевого взноса получил оформленный в установленном порядке акт приема-передачи квартиры.
Право на имущественный налоговый вычет у налогоплательщиков возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями статьи 220 Кодекса, вне зависимости от периода, когда налогоплательщиком произведены расходы по приобретению объекта недвижимости. При этом уменьшение налоговой базы на данный налоговый вычет может производиться только начиная с налогового периода, в котором возникло право на такой вычет.
Таким образом, налогоплательщик вправе обратиться в налоговый орган за получением имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в случае полной выплаты членом жилищного кооператива паевого взноса, начиная с года, в котором получен акт приема-передачи квартиры, и последующие годы.
Указанный имущественный налоговый вычет можно получить двумя способами:
- при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговые органы по окончании налогового периода.
Согласно пункту 3 статьи 210 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13 процентов, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса.
Таким образом, имущественный налоговый вычет, заявленный при подаче налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц предоставляется налогоплательщику в виде возврата уплаченного им налога на доходы физических лиц;
- до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме уведомления, утвержденной приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@ «Об утверждении формы уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации».
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

> Здравствуйте. В 2012 году заключил договор долевого участия в строительстве жилья. На тот момент состоял в браке, супруга давала нотариальное согласие на заключение договора. В 2014 году брак расторгнут, имущественные вопросы при расторжении брака не поднимались, имущественных претензий нет. Сейчас дом построен и готов к сдаче. Вопросы: 1. Необходимо ли представлять в налоговый орган для получения имущественного налогового вычета соглашение о разделе налогового вычета с бывшей супругой? 2. В 2015 году мной продавалась декларация о дополнительных доходах за 2014 год (выплата по решению суда), НДФЛ за 2014 год по этому доходу мною уплачен. Нужно ли как-то эту информацию предоставлять в налоговый орган, так как в справке 2ндфл от работодателя её не будет. 3. Возможно ли получение вычета до окончания налогового периода - календарного года, но не от работодателя? Спасибо.

1) При приобретении жилого объекта в общую долевую либо общую совместную собственность для получения имущественного налогового вычета каждым сособственником жилья необходимо представить заявление о распределении расходов, произведенных каждым покупателем.
Для оценки обстоятельств, изложенных в запросе, необходимо обратиться с соответствующими подтверждающими документами в налоговой орган по месту жительства.
2) Подтверждать уплату налогов в бюджет на основании представленных налогоплательщиком в налоговый орган налоговых деклараций не требуется.
3) Налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику двумя способами:
- при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (пункт 7 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации);
- до окончания налогового периода при обращении налогоплательщика с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю в области налогов и сборов (пункт 8 статьи 220 Кодекса).
Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпунктах 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
По результатам проведенной проверки представленных налогоплательщиком заявления и документов налоговым органом подтверждается (не подтверждается) его право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за соответствующий налоговый период, которым согласно статье 216 Кодекса признается календарный год.
Налоговый орган, подтверждая право налогоплательщика на данный налоговый вычет, выдает ему для представления налоговому агенту по установленной форме Уведомление, в котором указывается, в частности, налоговый период, т.е. уточняется, по доходам (облагаемым по ставке 13 процентов) какого года налогоплательщику предоставляется такое право, и, соответственно, год начала использования и сумма имущественного налогового вычета.

> Добрый день. В мае этого года оформила ипотечный кредит на покупку строящегося жилья.Дом ещё не сдан. Вопрос: если я в декабре этого года увольняюсь с работы, как это повлияет на налоговый вычет? Второй вопрос: я слышала, что налоговый вычет можно получить только один раз за всё время оплаты кредита?

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действующей с 01.01.2014, при определении размера налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартир, комнат или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не превышающем 2 000 000 рублей.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме) налогоплательщик представляет договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами.
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Право на вышеуказанный имущественный налоговый вычет у налогоплательщика возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями статьи 220 Кодекса. Таким образом, реализовать право на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением прав на квартиру в строящемся доме Вы можете, начиная с налогового периода, в котором данная квартира будет на основании передаточного акта или иного документа передана застройщиком и принята Вами, при наличии у Вас в таком налоговом периоде дохода, облагаемого по ставке 13 процентов.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 статьи 220 Кодекса, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Таким образом, начиная с налогового периода, в котором у Вас возникло право на получение имущественного налогового вычета, Вы можете на протяжении не ограниченного количества последующих налоговых периодов реализовать право на использование данного вычета до полного их использования с учетом предельных размеров вычетов, установленных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

> Подскажите, пожалуйста, как быть...

> пользуюсь имущественным вычетом с 2013 года, в 2014 году в январе взяла справку с ИФНС для получения налогового вычету у работодателя. При этом ни один из инспекторов меня не предупреждал ни о чем заранее. Так получилось в жизни, что в конце 2014 года я и заболела тяжело (если быть точнее потребовалось дорогостоящее лечение) и плюс срочно отправили получать платное второе высшее образование. Получив полностью свой подоходный налог у работодателя в 2014 году я обратилась в ИФНС в 2015 для продления моего имущественного вычета на сумму стоимости лечения и обучения, а ИФНС мне в этом отказала, причем ничем в письменном виде не аргументировала. Как быть и куда обращаться в сложившейся ситуации? может на вашем сайте получу более подробный ответ.

> P.S. Я не прошу выдать мне денежную сумму от ИФНС просто хотелось бы продлить имущественный вычет, т.к. вычет на лечение и обучение всегда являлись приоритетными, насколько я понимаю.

На основании статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации для доходов, в отношении которых пунктом 1 статьи 224 Кодекса установлена налоговая ставка в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-221 Кодекса, с учетом особенностей, установленных главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Порядок предоставления налогоплательщику социальных налоговых вычетов, в частности в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, а также в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, определен подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса.
Перенос неиспользованного остатка социального налогового вычета на последующие налоговые периоды Кодексом не предусмотрен.
Согласно пункту 2 статьи 219 (в редакции, действовавшей в отношении правоотношений, возникших до 1 января 2016 года) указанные социальные налоговые вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
Порядок предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета, в частности, в связи с приобретением на территории Российской Федерации объекта недвижимости, определен статьей 220 Кодекса.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Указанный имущественный налоговый вычет можно получить двумя способами:
- при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговые органы по окончании налогового периода;
- до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме уведомления, утвержденной приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@ «Об утверждении формы уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации».
Как следует из обращения, в 2015 году Вы получили имущественный налоговый вычет у работодателя, в связи с чем, налоговая база по налогу на доходы физических лиц по итогам налогового периода оказалась равной нулю.
Возможность отказа от уже полученного физическим лицом имущественного налогового вычета Кодексом не предусмотрена. При таких обстоятельствах получить социальный налоговый вычет на обучение и дорогостоящее лечение за указанный период при представлении налоговой декларации представляется возможным только в случае наличия у налогоплательщика в данном налоговом периоде иных доходов, с которых удерживался налог на доходы физических лиц по ставке 13 процентов..

> Добрый день. Я приобрел квартиру по договору купли-продажи 30.12.2014, этой же датой оформлен акт приема-передачи. Свидетельство право собственности получил 14.01.2015. Имею ли я право в таком случае на получение вычета с покупки этой недвижимости за 2014 год?

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, предоставляемого с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены статьей 220 Кодекса.
Имущественный налоговый вычет в соответствии с положениями подпункта 3 пункта 1 и подпункта 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса предоставляется налогоплательщику в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды
В соответствии с положениями подпункта 6 и 7 пункта 3 статьи 220 Кодекса для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Пунктом 9 статьи 220 Кодекса установлено, что если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено статьей 220 Кодекса.
Повторное предоставление налоговых вычетов (в соответствии с пунктом 11 статьи 220 Кодекса), предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не допускается.
Согласно статье 216 Кодекса налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год.
Указанный имущественный налоговый вычет можно получить двумя способами:
- при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода;
- до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме уведомления, утвержденной приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММ-7-11/3@ «Об утверждении формы уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации».
Учитывая изложенное, в данной ситуации, воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры по договору купли-продажи от 30.12.2014, свидетельство о праве собственности на которую оформлено 14.01.2015, Вы можете в 2016 году у своего налогового агента, представив в налоговый орган заявление для выдачи уведомления о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, или путем представления в 2016 году (то есть исключительно по окончании 2015 года – налогового периода, в котором возникло право на получение указанного имущественного налогового вычета) налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, а также в последующие налоговые периоды, при наличии доходов, с которых будет удерживаться НДФЛ по ставке 13 %.

> Добрый день!

> Подавал 3-НДФЛ вместе с заявлением на имущественный вычет при покупке квартиры 17.09.2015. В настоящее время оно в статусе "зарегистрировано".

> Могу ли я быть уверенным, что мне до 17.12.2015 рассмотрят декларацию 3-НДФЛ и вынесут то или иное решение?

> Если ее рассмотрят положительно, денежные средства придут сразу или в течение месяца?

> Странно, что проверка до сих пор не пройдена, неужели налоговая ждет последние дни и лишь тогда приступает к проверке?

> Спасибо!

На основании пункта 2 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).
Согласно пункту 6 статьи 78 Кодекса сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления
При этом в соответствии с письмом Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2005 № 98 срок на возврат суммы излишне уплаченного налога, определенный пунктом 6 статьи 78 Кодекса, начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки по соответствующему налоговому (отчетному) периоду либо с момента, когда такая проверка должна быть завершена по правилам статьи 88 Кодекса.

### #96 Inspektor77

Inspektor77

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 124

- Пол: Мужчина

05 February 2016 - 12:32

> Добрый день!
> Подскажите, пожалуйста, по ситуации.
> Мать, пенсионер-собственник, продает квартиру и покупает другую. Собственником другой квартиры становится дочь пенсионера, мать - прописывается. Может ли дочь (будет браться кредит на доплату за новую квартиру) претендовать на получение налогового вычета или же нет, так как сделка купли-продажи осуществлялась матерью?
> Спасибо заранее.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действующей с 01.01.2014, при определении размера налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не превышающем 2 000 000 рублей.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет, в частности, при приобретении квартиры:
- договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
- договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме).
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Право на вышеуказанный имущественный налоговый вычет у налогоплательщика возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями статьи 220 Кодекса.
Учитывая, что вопросов, по которым налоговые органы обязаны давать консультации и предоставлять информацию, строго ограничен законодательством Российской Федерации, консультации налогоплательщиков, связанные с подтверждением права налогоплательщика на получение налогового вычета с учетом конкретных условий сделки по приобретению объекта недвижимости осуществляются только на основании копий соответствующих документов.
В связи с этим, для получения разъяснений по налогу на доходы физических лиц с учетом конкретных условий сделки по приобретению объекта недвижимости Вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, представив копии документов, являющихся основанием для определения налоговой базы и предоставления налоговых вычетов.

> Здравствуйте. Подскажите пожалуйста.

> Работающей пенсионеркой состоящей в браке и ее сыном состоящим в браке была приобретена квартира в общую долевую собственность (по 1/2 каждому) стоимостью 4 000 000 р по договору переуступки прав требования у физ. лица (через вексель), когда дом еще не был сдан в эксплуатацию в 2014 году. Договор купли-продажи с застройщиком, свидетельство о собственности и акт передачи квартиры получен в феврале 2015 г.

> 1. При заполнении НДФЛ-3 за 2015 год в программе "Декларация 2015" в окне сведения об объекте "способ приобретения" указывать договор купли-продажи или инвестирование?

> 2. Как я понял работающие пенсионеры при не полном использовании вычета (в данном случае в 2015 году) могут перенести вычет на 2014, 2013, 2012 годы соответственно до полной выплаты полагающегося вычета, в таком случае декларация за 2015 год заполняется в программе "Декларация 2015", а декларации за 2014-2012 гг и в старых версиях программы за соответствующие года ("Декларация 2014", "Декларация 2013", "Декларация 2012") или также в программе "Декларация 2015"?

В соответствии с пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 данной статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации, Вы можете реализовать право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры путем представления в налоговый орган в 2016 году (то есть исключительно по окончании 2015 года) налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2015 год. При этом образовавшийся за 2015 год остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на налоговые периоды 2012, 2013, 2014 годы.
При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2015 год (по форме 3-НДФЛ) в электронном виде с помощью программного обеспечения «Декларация-2015», размещенного на официальном сайте ФНС России, в разделе «Имущественные налоговые вычеты» в строке «способ приобретения» нужно указать «инвестирование». Налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за 2012, 2013, 2014 годы следует заполнять с помощью программного обеспечения за соответствующие налоговые периоды.

> Объясните, пожалуйста.

> Акт приватизации в 1997 году..3 участника(бабушка,дедушка, я)...зеленка не оформлялась...в 2014 получила св*во о регистрации , в основании акт приватизации и завещание...в 2015 продаю за 2200 тр и покупаю другую 2600 тр, ранее налоговый вычет получила по другой собственности в пределах 2000тр, Сколько нужно заплатить налогов и в какие сроки?

Право собственности, в том числе основания его возникновения и прекращения, регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации.
Статьей 219 ГК РФ установлено, что право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.
Из положений статьи 131 ГК РФ следует, что право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней.
Порядок регистрации права собственности на недвижимость определен Федеральным законом от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».
В соответствии с пунктом 1 статьи 12 Закона № 122-ФЗ права на недвижимое имущество и сделки с ним подлежат государственной регистрации в Едином государственном реестре прав.
Пунктом 1 статьи 14 Закона № 122-ФЗ установлено, что проведенная государственная регистрация возникновения и перехода прав на недвижимое имущество удостоверяется свидетельством о государственной регистрации прав.
Согласно пункту 1 статьи 6 Закона № 122-ФЗ права на недвижимое имущество, возникшие до момента вступления в силу настоящего Федерального закона, признаются юридически действительными при отсутствии их государственной регистрации, введенной Законом № 122-ФЗ. Государственная регистрация таких прав проводится по желанию их обладателей.
В соответствии со статьей 244 ГК РФ имущество, находящееся в собственности двух или нескольких лиц, принадлежит им на праве общей собственности.
Общая собственность возникает при поступлении в собственность двух или нескольких лиц имущества, которое не может быть разделено без изменения его назначения (неделимые вещи) либо не подлежит разделу в силу закона.
На основании статьи 5 Федерального закона от 24.07.2007 N 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» кадастровый номер присваивается только объекту недвижимости в целом.
У участников долевой собственности объектом права собственности выступает не доля в праве общей собственности на имущество, а само имущество в целом.
При этом, приобретая долю в праве собственности на имущество, принадлежащую другому участнику, собственник увеличивает объем своих прав в указанном имуществе, однако объект права собственности остается прежним. Приобретение сособственником доли в праве общей долевой собственности на имущество предоставляет ему возможность увеличить объем прав на свой объект, а не приобрести права на чужую вещь.
Учитывая изложенное, право участника долевой собственности на имущество возникает с момента первоначальной государственной регистрации права собственности на данное имущество и присвоения ему кадастрового номера, который далее не меняется при изменении состава собственников данного имущества.
Кроме того, в соответствии со статьей 235 ГК РФ изменение состава собственников, в том числе наследование долей в праве собственности на имущество или переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на имущество является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава его собственников и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанное имущество.
Как следует из текста обращения, в 1997 году Вы приватизировали 1/3 доли квартиры. В 2014 году Вы получили свидетельство о государственной регистрации на квартиру, в том числе в связи с приобретением в порядке наследования долей в указанной квартире, принадлежавших ранее Вашим бабушке и дедушке.
Исходя из вышеизложенных норм законодательства, приобретая доли в праве собственности, Вы увеличили объем прав на объект.
Таким образом, период владения недвижимостью, в рассматриваемом случае, будет исчисляться с даты первоначальной регистрации прав на квартиру (начиная с 1997 года).
Налогообложение доходов физических лиц осуществляется в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 208 Кодекса к доходам от источников в Российской Федерации относятся, в частности, доходы от реализации имущества, находящегося на территории Российской Федерации и принадлежащего налогоплательщику.
В отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года, на основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Доход, полученный физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет, декларированию не подлежит.

### #97 Inspektor77

Inspektor77

Advanced Member

- Редакторы сайтов УФНС России
- 124

- Пол: Мужчина

05 February 2016 - 14:55

> Добрый день.

> в 2013 была приобретена кв в новостройке по ДДУ. Акт приема-передачи от декабря 2013 года. Я заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2013 и 2014 годы.

> Декларации приняты к проверке. Но я получил уведомление об уточнении, в котором указано, что не найден плательщик ИНН. Стоит заметить, что это именно уведомление об уточнении, а не уведомление об отказе.

> До сентября 2014 года я был зарегистрирован в другом субъекте РФ, но работал в Москве, имея временную регистрацию. С сентября 2014 г. зарегистрирован в г. Москве. Я через ЛК направлял заявление о редактировании персональных данных, был получен ответ, что данные изменены.

В связи с этим у меня возникает вопрос, почему я получил уведомление об уточнении, в котором сказано, что не найден плательщик ИНН? Что мне необходимо уточнить и каким образом?

В целях уточнения сведений об ИНН налогоплательщика, проверки актуальности сведений о постановке на учет в налоговом органе по месту жительства физического лица, а также персональных данных физического лица, необходимо направить соответствующее обращение в адрес налогового органа по месту жительства или оформить интернет- обращение на сайте nalog.ru.
Второй вопрос, который меня интересует: За 2013 и 2014 год я смогу получить полный налоговый вычет с 2000 000 руб. стоимости кв. Но т.к. она в ипотеке, то я ещё могу получить вычет с процентов по уплате ипотеки. Где я смогу получить необходимый документ, который предоставляется работодателю?

Налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику двумя способами:
- при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (пункт 7 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации);
- до окончания налогового периода при обращении налогоплательщика с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю в области налогов и сборов (пункт 8 статьи 220 Кодекса).
Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпунктах 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
По результатам проведенной проверки представленных налогоплательщиком заявления и документов налоговым органом подтверждается (не подтверждается) его право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за соответствующий налоговый период, которым согласно статье 216 Кодекса признается календарный год.
Налоговый орган, подтверждая право налогоплательщика на данный налоговый вычет, выдает ему для представления налоговому агенту по установленной форме Уведомление, в котором указывается, в частности, налоговый период, т.е. уточняется, по доходам (облагаемым по ставке 13 процентов) какого года налогоплательщику предоставляется такое право, и, соответственно, год начала использования и сумма имущественного налогового вычета.
Уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на получение налогового вычета у налогового агента (работодателя), выдается налоговым органом по месту учета (месту жительства) налогоплательщика.

### #98 amdleshich

amdleshich

Newbie

- Members
- 1

06 February 2016 - 14:00

Добрый день.
Квартира досталась по наследству, половина в 2010 году, вторая половина в 2015. Сейчас есть желание квартиру продать за 5 млн и в этом же году купить за 7 млн другую. Налоговым вычетом не пользовался. Как в данном случае будет считаться налог? С половины квартиры или со всей? Сколько придется заплатить?
И еще вопрос, куда можно обращаться с такими вопросами? В фнс сказали, что консультации не дают, только принимают документы.
Заранее спасибо.

### #99 dasha15

dasha15

Newbie

- Members
- 1

08 February 2016 - 11:08

Здравствуйте! куплена квартира в ипотеку в 2009 году, я так понимаю что могу подать декларации за 2013,2014,2015 на возврат % по ипотеке, ВОПРОС а года за которые я платила, но не подавала декларации сгорели?

### #100 AMangasheva

AMangasheva

Newbie

- Members
- 1

11 February 2016 - 13:35

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующем вопросе:

Я приобела в 2012 году квартиру в г.Элиста РФ. И получила имущественный налоговый вычет (квартира стоимостью 1 млн.руб.).

В 2014 году я приобрела еще одну квартиру в г.Москва РФ. Имею ли я право на имущественный налоговый вычет на оставшийся 1 млн.руб. из максимально позволенных 2 млн.руб? Спасибо!

### #101 Sillabub

Sillabub

Newbie

- Members
- 1

11 February 2016 - 18:31

Добрый день!

В 2015 году купили с мужем в совместную собственность квартиру стоимостью 10 млн. рублей.

Планируем оба подать заявление на имущественный вычет. Стоимость жилья покрывает налоговые вычеты для обоих супругов.

Нужно ли в данном случае к комплекту документов для налоговой прилагать письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами или какое-то еще заявление на распределение затрат на приобретение?

Если да, то где на вашем сайте можно скачать образец подобного заявления?

### #102 Эмка

Эмка

Newbie

- Members
- 1

15 February 2016 - 16:11

Здравствуйте!

Супруги приобретали квартиру по ДДУ. Стоимость квартиры 3 700 000р. В платёжке указан супруг. Акт приема-передачи - август 2014, свидетельство о собственности (совместной) - декабрь 2014.

В январе 2015 супруг подавал документы на вычет (не зная о том, что теперь каждый из супругов может получить вычет с данной квартиры), в числе которых было подано заявление на распределение вычета мужу - 100%, жене - 0% (т.к.супруга на тот момент не работала и возмещать ей было нечего). Супруг получил свой максимальный вычет с 2 000 000р.

На сегодняшний день супруга отработала 11 месяцев и хочет подать документы на оформление вычета от оставшейся суммы - 1 700 000р.

Возможно ли получения вычета супругой в данной ситуации?

Помешает ли поданное ранее заявление (ведь оно по сути касается именно вычета, заявленного мужем)?

Может быть нужно дополнительно составить заявление по распределению фактически понесённых расходов (муж - 2 000 000, жена - 1 700 000), о котором говорится в Письме Минфин от 26.03.2014г.№03-04-05/13204?

### #103 Николай Валерьевич

Николай Валерьевич

Newbie

- Members
- 3

19 February 2016 - 13:50

В 2011 году была приобретена 1/2 доли квартиры на сумму 1 225 000,00 рублей, в период с 2012 по 2014 был получен вычет по ней.

В 2015 году была приобретена квартира стоимостью 2 600 000,00 рублей, и, если я правильно понимаю, я могу рассчитывать на вычет в суммы дохода в 775 000,00.

Вопрос: нужно ли в декларации указывать приобретённую ранее недвижимость, если с неё уже был получен вычет?

Если не нужно, то почему в таком случае программа Декларация 2015 (версия 1.1.0) не даёт указать уже полученный вычет?

Если нужно, то почему эта же программа не даёт выставить дату приобретения имущества ранее 2015 года?

### #104 lazerlena

lazerlena

Newbie

- Members
- 2

27 February 2016 - 09:16

Добрый день!

Мама продала нашу общую квартиру, на свою купила себе квартиру, мою часть положила на счет в банке под проценты, она на них жила. Когда я нашла для себя подходящий вариант с покупкой квартиры, мама перевела деньги застройщику.

Я нашла в одном источнике, что я могу поучить вычет, если у меня будет доверенность на перевод денег и платежное поручение. Или стоит еще приложить предыдущие документы о продаже общего имущества с поясняющим письмом для инспектора?

Так ли это?

### #105 rfottdf

rfottdf

Newbie

- Members
- 1

29 February 2016 - 16:49

Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста: подала декларации на имущественный вычет(купили квартиру в 2015году). Т.к. я пенсионерка,то заполняла 4 декларации:за 2015,2014,2013,2012 годы. Но в 2013 году я оформляла вычет на лечение,и в декларации это не указала. Оператор сказала,что мне нужно переделать декларацию за 2013 год. Я её исправила и сдала. Но потом поняла,что если исправляется декларация за 2013 год,то автоматически следует исправлять и за последующие года,ведь остаток суммы на вычет изменился. Мне теперь нужно исправить все декларации,т.е. за 2014,2015 годы, и подать их заново,чтобы вернуть положеннную мне сумму?

- 5
- 6
- 7
- 8
- 9

###

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по Астраханской области →

#### Возврат налогового вычета по трем декларация

26 Mar 2016 налог, 3ндфл, вычет

- 0
- 84

- Николай Болдырев
- 26 Mar 2016

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по г.Москве →

#### Регистрация через интерент

09 Mar 2016 регистрация, ООО, интернет

- 1
- 61

- Inspektor77
- 28 Apr 2016

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по Самарской области →

#### Взаимозачет налогового вычета и НДФЛ

11 Feb 2016 вычет, НДФЛ

- 0
- 133

- Alexey_F
- 11 Feb 2016

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по г.Москве →

#### НДФЛ при работе на канадскую фирму

05 Feb 2016 НДФЛ, вычет

- 1
- 113

- Inspektor77
- 09 Mar 2016

Форумы УФНС России → Форум УФНС России по г.Москве →

#### налоговый вычет при купле-продажи квартиры

22 Nov 2015 налог, вычет, налоговый вычет

- 1
- 559

- Inspektor77
- 27 Jan 2016

####

###

- Политика Конфиденциальности