МОРСКОЙ Банк » Финансовые показатели / на 01 января 2010 / ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому отчету на 1 Января 2010 года

| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА) НА 01.01.2010 ГОДА

| СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА) ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2010 ГОДА

| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА) ЗА 2009 ГОД

| ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА) ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.2010 ГОДА

| АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРАМ МОРСКОГО АКЦИОНЕРНОГО БАНКА (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

| ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА) ЗА 2009 Г.

| ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ НА 1 ЯНВАРЯ 2010 ГОДА

Морской Банк » Финансовые показатели / на 01 января 2010 / ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому отчету на 1 Января 2010 года

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету
на 1 Января 2010 года

МОРСКОЙ АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК (Открытое Акционерное общество) (далее - Банк) начал свою деятельность 29 марта 1989 года и в настоящее время является активно развивающимся банком, имевшем в 2009 году филиалы в Санкт-Петербурге, Калининграде, Владивостоке, Новороссийске и операционные офисы в Мурманске и Волгограде. Офис в Волгограде начал свою деятельность в июне 2009 года.
Банк является экономически стабильной, финансово устойчивой и надежной кредитной организацией, качественно и своевременно выполняющей свои обязательства, владеющей широким диапазоном банковских технологий и предлагаемых услуг. Банк имеет высокую деловую репутацию и пользуется заслуженным доверием экономических субъектов.
Анализ финансового положения Банка по состоянию на 1 января 2010 года показывает, что основные итоги деятельности Банка за 2009 год соответствуют намеченной стратегии его развития, предусматривающей, прежде всего, оптимизацию бизнес-процессов, упорядочение и систематизацию деятельности, обеспечение полной транспарентности деятельности, а также совершенствование организационной структуры, повышение технической оснащенности и укрепление финансового положения Банка как фундамента дальнейшего роста эффективности операций и значительного увеличения объемов деятельности при заданном уровне рисков.
Основными направлениями деятельности Банка, оказавшими наибольшее влияние на изменение финансового результата, являются:
- кредитно-депозитные операции с юридическими и физическими лицами;
- валютные операции;
- операции с ценными бумагами;
- документарные операции;
- расчетно-кассовое обслуживание.
Существенные изменения в деятельности Банка были связаны со следующими событиями:
- кризисными явлениями в мировой и российской экономике и связанными с ними изменениями на межбанковском рынке и рынке ценных бумаг;
- совершенствованием клиентской политики, включающей как усиление отраслевой специфики, так и дальнейшую универсализацию деятельности Банка;
- активным привлечением к сотрудничеству широкого круга клиентов, в том числе предприятий морского и речного транспорта, а также их партнеров по бизнесу;
- ростом объема представляемых кредитов юридическим лицам;
- ростом объема операций по выпуску банковских карт.
- увеличением территории присутствия Банка.
Характеризуя работу Банка в 2009 году, важно отметить, что экономическое развитие России в этот период происходило под влиянием мирового финансового кризиса и не было равномерным. Резкое ухудшение внешнеэкономических условий, падение экспорта, отток капитала и приостановка кредитования банками предприятий реального сектора экономики привели к значительному сокращению инвестиционной активности и спаду в промышленности в первой половине года.
К середине 2009 года экономический спад в России приостановился и c июня по декабрь наблюдался последовательный рост российской экономики. В целом за 2009 год ВВП снизился, по первой оценке Росстата, на 7,9 процента. Одними из основных факторов перелома динамики спада и перехода к восстановительному росту стали улучшение экономической ситуации в основных регионах мира и эффект от стимулирующих фискальных мер, который начал проявляться ко второй половине года.
Улучшение ситуации в мировой экономике в значительной степени способствовало росту цен и спроса на сырьевые товары российского экспорта, восстановлению фондовых индексов, облегчению доступа к иностранному капиталу и укреплению позиций платежного баланса и государственного бюджета.
В таких условиях Банк обеспечил безубыточность финансовой деятельности в отчетном году, однако имел снижение некоторых основных показателей его деятельности.
На начало 2010 года величина собственных средств (капитала) составила 1 662 321 тыс.руб., что на 10,2% больше показателя на начало 2009 года. Средства клиентов (некредитных организаций) на 01.01.2010 составили 5 952 738 тыс.руб., что на 13,8% меньше аналогичного показателя на 01.01.2009. Валюта баланса – 9 168 324 тыс.руб., по сравнению с началом 2009 года она уменьшилась на 14,2%.
Стратегия Банка в области формирования структуры его финансовых вложений по сегментам рынка не претерпела значительных изменений по сравнению с предыдущим годом. Изменения были связаны в основном с объемами проводимых Банком операций, которые значительно увеличились в течение отчетного года, а также с минимизацией потерь на межбанковском и фондовом рынках.
Портфель ценных бумаг формировался в значительной части из высоколиквидных и ликвидных облигаций: государственных – ОФЗ, ГОВОЗ, субъектов Российской Федерации – Московской области, Москвы, российских банков – АБ «Газпромбанк» (ЗАО), ВТБ, ОАО «Россельхозбанк», ОАО «Номос-банк», ОАО Банк ЗЕНИТ, АКБ «Промсвязьбанк» и корпоративных эмитентов – ОАО «Газпром», ОАО «Российские железные дороги», ОАО «Уралсвязьинформ», ОАО «Центральная телекоммуникационная компания», ОАО «Лукойл», ОАО «ВТБ-Лизинг», ОАО «Мобильные телесистемы», ОАО АФК «Система»,
PSB Finance S.A. По состоянию на 01.01.2010 ценные бумаги из Ломбардного списка Банка России составляли 89,7% портфеля, что позволило оценивать уровень риска в отношении портфеля облигаций Банка как достаточно низкий. Кроме того, данная структура портфеля обеспечивала высокую ликвидность за счет возможного рефинансирования вложенных средств посредством проведения сделок РЕПО.
Вложения в акции составили 0,3% портфеля ценных бумаг Банка.
Чистые доходы по операциям с ценными бумагами за 2009 год (включая процентный доход и доход от перепродажи) составили 275 343 тыс.руб., что в 4,6 раза больше аналогичных доходов, полученных в 2008 году. Расходы по выпущенным Банком векселям составили 53 966 тыс.руб., что на 13,3% меньше по сравнению с 2008 годом.
Необходимо отметить, что поскольку все ценные бумаги Банка по состоянию на 01.01.2010 классифицированы в портфель «имеющиеся в наличии для продажи» и учитываются на соответствующих балансовых счетах, переоценка ценных бумаг не оказала влияния на результат операций Банка с ценными бумагами. Кроме того, учетной политикой Банка не предусмотрено использование метода «средневзвешенной цены» в целях расчета величины собственных средств (капитала), поэтому результаты от переоценки ценных бумаг не учитываются для указанных целей и не оказывают влияния на величину капитала Банка.
Наибольший удельный вес в структуре доходов Банка традиционно занимают процентные доходы от операций по кредитованию корпоративных клиентов и физических лиц. Гибкость кредитной политики и индивидуальный подход позволяют максимально быстро и качественно удовлетворять потребности клиентов в кредитных инструментах.
Банк позиционирует себя в качестве отраслевого банка, что определяет приоритетные сегменты рынка, структуру кредитного портфеля и географию распространения банковских услуг, предоставляемых Банком.
На протяжении всего года Банк продолжал активно сотрудничать с ведущими предприятиями морского и речного транспорта России. Активная работа в этом направлении является неотъемлемой частью стратегической программы, направленной на расширение и диверсификацию бизнеса. Банк предоставлял свои услуги не только предприятиям морского и речного транспорта, но и предприятиям других отраслей в регионах присутствия. Среди клиентов Банка, такие организации как подведомственные Министерству транспорта РФ государственные предприятия и учреждения, ФГУП «РОСМОРПОРТ», Морские администрации портов, ряд судоремонтных и судостроительных заводов (ОАО «Балтийский завод», Ярославский судоремонтный завод и др.), пароходств (ОАО «Дальневосточное морское пароходство», ОАО «Мурманское морское пароходство», Новороссийское морское пароходство и др.), портов (ОАО «Морской торговый порт Усть-Луга», ФГУП «Махачкалинский морской торговый порт», Таганрогский морской торговый порт и др.) и других предприятий морской и речной отрасли (Морской и Речной регистры, ФГУП «Мурманское БАСУ», ФГУП «Балтийское БАСУ», ФГУП «Морсвязьспутник», ООО «Северная дноуглубительная компания», Союз Российских судовладельцев и др.), а также предприятия других отраслей экономики.
Основной объем кредитов, предоставленных Банком в 2009 году, приходится на клиентов Московского региона, Санкт-Петербурга, Ленинградской, Мурманской, Ярославской и Калининградской областей. Кроме того, Банк кредитовал организации и физических лиц Ростовской, Свердловской областей, Краснодарского, Хабаровского и Приморского краев, Республики САХА (Якутия).
Банк является банком-партнером ОАО «Российский Банк Развития» по реализации государственной программы финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства и с 2009 года осуществляет кредитование клиентов Банка - субъектов МСП. В настоящее время (на 01.05.2010) по условиям соглашений между банками средства ОАО «РосБР» в размере 457 млн.руб. направлены Банком в 11 регионов России.
В течение отчетного года Банк не учитывал векселя юридических лиц. По состоянию на 01.01.2010 на балансе Банка отражен не оплаченный в срок вексель МКБ «Евразия-Центр на сумму 528 110,00 руб. Решением Арбитражного суда г. Москвы от 02.12.2008 МКБ «Евразия-Центр» признан банкротом. МОРСКИМ БАНКОМ (ОАО) было получено уведомление Конкурсного управляющего МКБ «Евразия-Центр» о включении в реестр кредиторов требования на сумму 528 110,00 рублей.
Чистые процентные доходы, полученные Банком по операциям с клиентами (кроме кредитных организаций) в 2009 году, составили 750 332 тыс.руб., что почти в 2,0 раза больше аналогичных доходов, полученных в 2008 году.
Доходными являлись и другие направления деятельности Банка. Чистые доходы по операциям с иностранной валютой составили 28 650 тыс.руб., что по сравнению с предыдущим годом больше в 19 раз. Чистые комиссионные доходы составили 64 226 тыс.руб. и выросли в 1,4 раза. Кроме того, другие доходы Банка составили 3 783 тыс.руб.
В 2009 году Банк активно привлекал денежные средства от Банка России и других банков. В результате привлечения ломбардных кредитов, кредитов без обеспечения и средств по сделкам РЕПО расходы от привлечения средств от Банка России составили 160 622 тыс.руб. Чистые расходы от привлечения средств от банков – 69 987 тыс.руб.
Доходы по отдельным видам операций Банка распределились следующим образом: процентные доходы по операциям с кредитными организациями - 7 957 тыс.руб. (0,08%), процентные доходы по операциям с клиентами (кроме кредитных организаций) - 963 855 тыс.руб. (9,41%), доходы по ценным бумагам - 559 420 тыс.руб. (5,46%), доходы по валютным операциям (в т.ч. переоценка счетов в иностранной валюте) - 6 065 407 тыс.руб. (59,21%), комиссионные доходы - 71 791 тыс.руб. (0,70%), восстановление резервов – 2 572 043 тыс.руб. (25,11%), другие доходы - 3 783 тыс.руб. (0,03%). Всего доходов - 10 244 256 тыс.руб. (100,00%).
Наибольший удельный вес в общем объеме доходов Банка занимают процентные доходы, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам. Значительное влияние на общий объем доходов оказывают также доходы по ценным бумагам и доходы от операций с иностранной валютой (без учета переоценки).
Расходы по отдельным видам операций Банка распределились следующим образом: процентные расходы по операциям с кредитными организациями - 238 566 тыс.руб. (2,35%), процентные расходы по операциям с клиентами (кроме кредитных организаций) - 213 523 тыс.руб. (2,10%), расходы по ценным бумагам - 338 043 тыс.руб. (3,32%), расходы по валютным операциям (в т.ч. переоценка счетов в иностранной валюте) - 6 036 757 тыс.руб. (59,36%), комиссионные расходы - 7 565 тыс.руб. (0,07%), операционные расходы - 311 324 тыс.руб. (3,06%), создание резервов - 2 959 573 тыс.руб. (29,10%), налоги - 65 270 тыс.руб. (0,64%). Всего расходов - 10 170 621 тыс.руб. (100,00%).
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов приходится на расходы от создания резервов на возможные потери по активам и обязательствам кредитного характера, затем по нисходящей следуют процентные расходы по операциям с клиентами и кредитными организациями, расходы по операциям с иностранной валютой (без учета переоценки), расходы по ценным бумагам (включая расходы по выпущенным Банком векселям), операционные расходы и другие расходы.
Значительные колебания курсов доллара и евро в течение 2009 года привели к тому, что положительная и отрицательная переоценка счетов в иностранной валюте составили свыше 50% доходов и расходов Банка.
По результатам 2009 года Банком получена прибыль в размере 73 635 тыс.руб., что в 1,7 раза больше аналогичного показателя за 2008 год.
Система управления рисками Банка направлена на ограничение рисков, принимаемых Банком, и обеспечение порядка проведения операций и сделок, которые способствуют достижению установленных Банком целей.
В Банке разработаны и утверждены уполномоченными органами управления внутрибанковские документы по управлению основными рисками, присущими деятельности Банка и процедуры их оценки. Управление рисками строится на принципе комплексного подхода к каждому виду риска и достаточности капитала Банка для покрытия величины допустимых потерь.
Банк имеет традиционное для кредитных организаций распределение риска по видам.
Кредитный риск, являющийся одним из наиболее существенных видов риска для кредитных организаций, измеряется и оценивается не реже раза в месяц. Банк предпринимает весь комплекс мер по предварительной проверке и оценке кредитоспособности заемщиков, повышению качества обеспеченная, мониторингу финансового состояния заемщиков и качества обслуживания долга, созданию резервов в строгом соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.
Оценка кредитного риска и регулирование резервов осуществляется на основе внутрибанковского положения «Порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности МОРСКОГО БАНКА (ОАО)».
В отношении межбанковского кредитования Банком соблюдается строгий порядок установления лимитов на банки-контрагенты и контроля за их соблюдением. По состоянию на конец отчетного года Банк классифицировал межбанковские кредиты в первую и вторую категории качества. Вложения, отнесенные ко второй категории, составили 1,5 % от общего объема размещенных межбанковских кредитов.
Страновой риск оценивается ежемесячно. Уровень странового риска в 2009 году оценивался как минимальный, так как размещение иностранных активов Банка ограничено перечнем стран, являющихся членами ОЭСР и/или ФАТФ.
Рыночный риск, включающий в себя такие разновидности риска, как фондовый, процентный и валютный риски, измеряется и оценивается ежедневно.
Риск возникновения у Банка финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют, определяется в соответствии с Положением Банка России от 14.11.2007 года № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». Размер величины рыночного риска контролируется Банком ежедневно. В целях снижения рыночного риска в 2009 году Банк осуществлял операции главным образом с ликвидными ценными бумагами, входящими в Ломбардный список Банка России, а также обеспечивал на протяжении года размер открытой валютной позиции не превышающий 4 % от капитала.
Риск ликвидности, или риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств по осуществлению платежей в полном объеме оценивается ежедневно. Основные факторы риска ликвидности - несоответствие по срокам объемов привлеченных и размещенных средств, досрочное истребование вкладов физическими и юридическими лицами.
Для обеспечения гарантированного уровня ликвидности в отчетном году Банк существенно расширил набор используемых в этих целях финансовых инструментов.
В 2009 году значительно возросло число банков-контрагентов, с которыми Банк осуществлял сотрудничество на межбанковском рынке, в том числе в рамках соглашений на основании Федерального закона от 13.10.2008 №173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» (Сбербанк России (ОАО), ВТБ, ОАО «Промсвязьбанк», ОАО «МДМ-Банк», «НОМОС-БАНК» (ОАО), ОАО "Банк "Санкт-Петербург" и ЗАО «Банк Русский Стандарт»). Кроме того, в отчетном году Банком использовались такие инструменты рефинансирования, предлагаемые Банком России, как сделки РЕПО, ломбардные кредиты, внутридневные кредиты и кредиты без обеспечения. Все это позволило эффективно управлять ликвидностью Банка.
В соответствии с требованиями Банка России и внутренних документов Банк осуществлял ежедневный мониторинг позиции по ликвидности путем расчета нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. В течение отчетного года значения нормативов превышали установленные минимально допустимые значения критериев, что соответствует политике Банка на поддержание достаточного уровня ликвидности, финансовой устойчивости и надежности.
Операционный, или риск возникновения дополнительных затрат вследствие нарушений банковских технологий, неадекватности внутренних процедур или их несоблюдения, действий людей или систем, либо непредвиденных внешних событий, оценивается Банком ежеквартально. Снижение данного вида риска в отчетном году осуществлялось, прежде всего, за счет совершенствования организации банковских процессов, подбора высококвалифицированных банковских специалистов, внедрения современных технологий защиты информации. По основным видам операций разработаны, утверждены и используются правила документооборота и регламенты взаимодействия подразделений. Должностные обязанности и ответственность распределены в соответствии с должностными инструкциями и четко разграничены.
Риск потери деловой репутации, обусловленный высоким уровнем зависимости кредитных организаций от заемных средств, оценивается Банком ежегодно. В 2009 году Банком были предприняты меры по укреплению деловой репутации Банка, в частности получены рейтинги независимых рейтинговых агентств, подтверждающих достаточный уровень кредитоспособности. По сведениям Интерфакса на 01.01.2010 Банк занимает 194-е место среди российских банков по активам, 232-е место по размеру собственного капитала и 175-е место по размеру нераспределенной прибыли.
Риск неплатежеспособности является производным от всех других видов рисков. Он тесно связан с таким показателем, как достаточность капитала (собственных средств) Банка. Поэтому первостепенной задачей для Банка является наращивание капитала (собственных средств). В связи с этим в 2009 году собственные средства Банка были увеличены на 30 %. В 2010 году Банк также планирует увеличение капитала. На заседании Совета директоров, состоявшемся 29 апреля 2010 года, было принято решение о проведении внеочередного общего собрания акционеров по вопросу дополнительной эмиссии Банка, в ходе которой планируется привлечь средства на общую сумму 1 027 млн.руб.
В соответствии с требованиями Федерального Закона РФ «О банках и банковской деятельности» в Банке организована система внутреннего контроля, которая ориентирована на повышение устойчивости и надежности Банка, защиту интересов как самого Банка, так и его кредиторов и вкладчиков. Для эффективной работы системы внутреннего контроля необходимы постоянный ее мониторинг и обратная связь. В целях осуществления мониторинга системы в Банке создана Служба внутреннего контроля, основной задачей которой является оценка эффективности системы внутреннего контроля, непосредственная помощь менеджменту в обеспечении эффективной работы Банка путем осуществления аудита и представления независимых и объективных рекомендаций, направленных не повышение качества системы внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления.
Другой важной задачей Службы внутреннего контроля является обеспечение соблюдения всеми сотрудниками Банка при выполнении своих служебных обязанностей требований федерального законодательства и нормативных актов, включая постановления Правительства РФ, указания Банка России, а также норм профессиональной этики, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность Банка.
Особое внимание Банк придает ежедневному контролю по соблюдению требований Федерального Закона №115-ФЗ в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при проведении операций клиентами с денежными средствами и иным имуществом, что позволяет в полной мере идентифицировать и изучать клиентов Банка, своевременно выявлять в деятельности клиентов необычные операции и операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.
Дальнейшее совершенствование системы внутреннего контроля будет связано с увеличением объемов совершаемых операций, расширением сферы деятельности Банка, продвижением Банка в регионы.
В целях обеспечения своевременного и качественного составления годового бухгалтерского отчета в Банке была проведена сверка аналитического учета с синтетическим. Расхождений между данными аналитического и синтетического учета нет.
Проведена инвентаризация всех учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах денежных средств и ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, требований и обязательств Банка по срочным сделкам по состоянию на 01.01.2010.
По состоянию на 01.01.2010 проведена ревизия денежной наличности и других ценностей, находящихся в кассе. Инвентаризация основных средств и материальных запасов проведена Банком по состоянию на 01.12.2009.
Данные годового бухгалтерского отчета отражают фактическое наличие имущества, обязательств и требований банка. Излишков и недостач по результатам инвентаризации не выявлено.
Произведена сверка обязательств и требований. Все обязательства и требования подтверждены. Длительность нахождения средств на счетах соответствует длительности проводимых операций и условиям договоров. Сверка дебиторской задолженности с поставщиками и подрядчиками произведена и оформлена двухсторонними актами по числящимся на 01.01.2010 остаткам.
Дебиторская задолженность в размере 90 726 тыс.руб. по срокам до погашения распределялась следующим образом: до востребования – 76 214 тыс.руб., до 30 дней – 424 тыс.руб., от 31 дня до 90 дней – 749 тыс.руб., от 91 дня до 180 дней – 6 055 тыс.руб., от 181 дня до 1 года - 3 035 тыс.руб., свыше 1 года – 30 тыс.руб., просрочка до 30 дней – 228 тыс.руб., просрочка свыше 30 дней – 3 991тыс.руб.
Дебиторская задолженность, просроченная свыше 30 дней, зарезервирована Банком в размере 100%.
Кредиторская задолженность в размере 16 344 тыс.руб. по срокам до погашения распределялась следующим образом: до востребования – 3 тыс.руб., до 30 дней – 4 546 тыс.руб., от 31 дня до 90 дней – 11 795 тыс.руб.

На балансовом счете 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения» по состоянию на 01.01.2010 года числился остаток в размере 566 840,15 рублей. Денежные средства в размере 132 000,00 рублей и 434 840,15 рублей поступили на корреспондентский счет Банка 28 и 31 декабря 2009 года соответственно и были отнесены на счет до выяснения в связи с несоответствием между наименованием и номером счета получателя. Денежные средства зачислены по назначению 12.01.2010 после подтверждения плательщиками реквизитов получателей.
Данные по просроченной ссудной задолженности клиентов Банка представлены ниже.
1) ФГУП "УПП при Спецстрое России" – 40 000 тыс.руб., сумма созданного резерва на возможные потери – 8 400 тыс.руб., дата возникновения просроченного обязательства – 25.12.2009.
2) ООО "Балтремстрой" – 60 000 тыс.руб., сумма созданного резерва – 60 000 тыс.руб., дата возникновения просроченного обязательства – 30.12.2008.
3) ООО "Четыре "Д" – 31 200 тыс.руб., сумма созданного резерва – 31 200 тыс.руб., дата возникновения просроченного обязательства – 30.09.2008.
4) ЗАО "Компания "Сура" – 20 000 тыс.руб., сумма созданного резерва – 20 000 тыс.руб., дата возникновения просроченного обязательства – 16.03.2009.
5) ООО "Реал Эстейт Финанс" – 10 400 тыс.руб., сумма созданного резерва – 10 400 тыс.руб., дата возникновения просроченного обязательства – 30.12.2008.
6) ООО "Хольцимпекс" – 3 900 тыс.руб., сумма созданного резерва – 3 900 тыс.руб., дата возникновения просроченного обязательства – 30.11.2009.
7) ООО "ВИВАГС-ОКНА" – 300 тыс.руб., сумма созданного резерва – 63 тыс.руб., дата возникновения просроченного обязательства – 29.12.2009.
8) Физическое лицо – 1 500 тыс.руб., сумма созданного резерва – 1 500 тыс.руб., дата возникновения просроченного обязательства – 30.12.2003.
9) Физическое лицо – 537 тыс.руб., сумма созданного резерва – 537 тыс.руб., дата возникновения просроченного обязательства – 15.05.2007.
10) Физическое лицо – 9 220 тыс.руб., сумма созданного резерва – 9 220 тыс.руб., дата возникновения просроченного обязательства – 30.04.2009.
Всего просроченная задолженность по кредитам по состоянию на 01.01.2010 составила 177 057 тыс.руб., наибольшую сумму из нее составляет задолженность ООО «Балтремстрой» в сумме 60 000 тыс.руб. В январе 2009 года в связи с неисполнением заемщиком обязательств по уплате основного долга и процентов в течение 30 календарных дней указанная ссуда была классифицирована в 5-ю категорию качества с формированием резерва в размере 100% от суммы основного долга и суммы требований по уплате просроченных процентов. В настоящее время исковое требование Банка к заемщику и залогодателям находится на рассмотрении в арбитражном суде Санкт-Петербурга.
По состоянию на 01.05.2010 просроченная задолженность заемщиками не погашена, за исключением просрочки ООО «ВИВАГС-ОКНА».
В соответствии с п.2.6. Указания Банка России от 08.10.2009 №2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета» Банком была проведена работа по выдаче клиентам, включая кредитные организации, выписок из расчетных, текущих счетов, счетов по учету вклада (депозита) по состоянию на 01.01.2010, открытым как в рублях, так и в иностранных валютах, а также выписок по счетам по учету ссудной задолженности (в том числе просроченной) и других.
В настоящее время Банком получены письменные подтверждения остатков по всем счетам, по которым требуется такое подтверждение.
При составлении годового отчета Банком использовались принципы и качественные характеристики бухгалтерского учета, определенные Положением Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» и учетной политикой Банка:

Непрерывность деятельности.
Отражение доходов и расходов по методу «начисления».
Постоянство правил бухгалтерского учета.
Осторожность.
Своевременность отражения операций.
Раздельное отражение активов и пассивов.
Преемственность входящего баланса.
Приоритет содержания над формой.
Открытость.
Составление сводного баланса и отчетности в целом по Банку.
Активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости.

В дальнейшем активы Банка оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные потери.
В бухгалтерском учете результаты оценки (переоценки) активов отражаются с применением дополнительных счетов, корректирующих первоначальную стоимость актива, учитываемую на основном счете, либо содержащих информацию об оценке (переоценке) активов, учитываемых на основном счете по текущей (справедливой) стоимости (далее - контрсчет).
Контрсчета предназначены для отражения в бухгалтерском учете изменений первоначальной стоимости активов в результате переоценки по текущей (справедливой) стоимости, создания резервов при наличии рисков возможных потерь, а также начисления амортизации в процессе эксплуатации.
Обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями договора в целях обеспечения контроля за полнотой и своевременностью их исполнения. В случаях, установленных Правилами и иными нормативными актами Банка России, обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости.
Положения настоящего пункта не распространяются на переоценку средств в иностранной валюте и драгоценных металлов.
12. Ценности и документы, отраженные в учете по балансовым счетам, по внебалансовым счетам не отражаются, кроме случаев, предусмотренных Правилами и нормативными актами Банка России.
Факты неприменения правил бухгалтерского учета, предусмотренных законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете за отчетный период отсутствуют.
Изменения в учетную политику на 2009 год, которые могли бы повлиять на сопоставимость показателей деятельности Банка, не вносились.
В годовой бухгалтерский отчет 2009 года включены корректирующие события после отчетной даты в соответствии с учетной политикой Банка и на основании Указания Банка России от 08.10.2009 №2089-У. Учетной политикой предусмотрено отражение событий после отчетной даты только в балансе головного офиса Банка.
Проводками СПОД в том числе было проведено и отражено в бухгалтерском учете снижение стоимости здания Банка по состоянию на 01.01.2010 в сумме 55 509 734,57 рублей. Согласно п. 3.1. Положения Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» указанная сумма снижения стоимости имущества за счет переоценки учтена при расчете капитала Банка по состоянию на 01.01.2010, а также на дату расчета капитала, следующую за датой снижения стоимости имущества.
По состоянию на 01.01.2010 прибыль Банка, отраженная на балансовом счете 70801 составила 73 634 868,28 рублей.
Прибыль на акцию составила 0,09 рублей. Банк не имеет обыкновенных акций, потенциально разводняющих прибыль на акцию. Таким образом, разводненная прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию.
В Москве 04.05.2010 начал работу дополнительный офис Головного Банка по адресу: ул. Люсиновская, д.27, стр.3, открытие которого было вызвано ростом бизнеса Банка.
Кроме того, Банком планируется открытие операционного офиса в г.Находка филиала Банка в г.Владивосток.
Динамичное развитие Банка объясняется организационной и технологической гибкостью, разумной тарифной политикой, тщательным подбором высококвалифицированных специалистов, активной работой не только с организациями морской отрасли, но и других отраслей национальной экономики, удачным позиционированием на рынке банковских услуг, поддержанием собственной репутации перспективного и надежного Банка.
Стратегическими направлениями деятельности Банка и связанными с ними стратегическими задачами являются следующие:
- дальнейшее наращивание капитала Банка, расширение бизнеса;
- активное развитие Банка как отраслевой кредитной организации и центра Единой отраслевой системы;
- обеспечение высокого уровня конкурентоспособности как отраслевой кредитной организации;
- развитие направления, связанного с банковским обслуживанием холдинговых компаний и физических лиц - VIP-клиентов;
- расширение и реформирование региональной сети;
- сохранение набора базовых зарабатывающих направлений деятельности и дополнение их поддерживающими продуктами;
- обеспечение удовлетворительного уровня доходов при приемлемом для Банка уровне рисков;
- дальнейшее повышение уровня автоматизации бизнес-процессов и формирования всех видов отчетности;
- построение кадровой политики в соответствии с ростом бизнеса.
Таким образом, Банк и в дальнейшем будет ориентироваться на максимальное и качественное удовлетворение потребностей в банковских услугах и продуктах постоянных и новых клиентов, не забывая при этом о минимизации рисков, присущих его деятельности.
Председатель Правления И.Ф.Дергунов
Главный бухгалтер Н.В.Кузнецова
Исполнитель Леденева И.М.
Тел.777-11-77 доб.7341
20.05.2010

Пятница,
9 мая 2014

Курсы валют: ЦБ РФ

$
€

c 8.05
35,4971
49,4120

c 9.05
35,0343
48,7642

Курсы валют: Морской Банк

$
€

Покупка
34,69
48,36

Продажа
35,58
49,59

Валютный калькулятор

Коды БИК Введите код БИК или название банка

Поиск по сайту

| 117105, Россия, г. Москва, Варшавское шоссе, д.1, стр. 1-2 Тел.: (495) 777-1177, Факс: (495) 777-1178