МОРСКОЙ Банк » Финансовые показатели / на 01 января 2009 г. / ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому отчету на 1 Января 2009 года

| ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ МОРСКОГО БАНКА (ОАО) НА 1 ЯНВАРЯ 2009 ГОДА

| ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.2009 ГОДА

| БАЛАНС НА 01.01.2009

| ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА 01.01.2009

| АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

| СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА) НА 01.01.2009

| ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА)

| ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ НА 1 ЯНВАРЯ 2009 ГОДА

Морской Банк » Финансовые показатели / на 01 января 2009 г. / ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому отчету на 1 Января 2009 года

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету
на 1 Января 2009 года

МОРСКОЙ АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК (Открытое Акционерное Общество) (далее - Банк) начал свою деятельность 29 марта 1989 года и в настоящее время является активно развивающимся банком, имевшем в 2008 году филиалы в Санкт-Петербурге, Калининграде, Владивостоке, Новороссийске и операционный офис в Мурманске. Филиал в Новороссийске начал свою деятельность в апреле 2009 года.
Банк является экономически стабильной, финансово устойчивой и надежной кредитной организацией, качественно и своевременно выполняющей свои обязательства, владеющей широким диапазоном банковских технологий и предлагаемых услуг. Банк имеет высокую деловую репутацию и пользуется заслуженным доверием экономических субъектов.
Анализ финансового положения Банка по состоянию на 01 января 2009 года показывает, что основные итоги деятельности Банка за 2008 год соответствуют намеченной стратегии его развития, предусматривающей, прежде всего, оптимизацию бизнес-процессов, упорядочение и систематизацию деятельности, обеспечение полной транспарентности деятельности, а также совершенствование организационной структуры, повышение технической оснащенности и укрепление финансового положения Банка как фундамента дальнейшего роста эффективности операций и значительного увеличения объемов деятельности при заданном уровне рисков. Основными направлениями деятельности Банка, оказавшими наибольшее влияние на изменение финансового результата, являются:
- кредитно-депозитные операции с юридическими и физическими лицами;
- валютные операции;
- операции с ценными бумагами;
- документарные операции;
- расчетно-кассовое обслуживание.
Существенные изменения в деятельности Банка были связаны со следующими событиями:
- кризисными явлениями в мировой и российской экономике и связанными с ними изменениями на межбанковском рынке и рынке ценных бумаг;
- увеличением уставного капитала Банка;
- совершенствованием клиентской политики, включающей как усиление отраслевой специфики, так и дальнейшую универсализацию деятельности Банка;
- активным привлечением к сотрудничеству широкого круга клиентов, в том числе предприятий морского и речного транспорта, а также их партнеров по бизнесу;
- ростом объема представляемых кредитов юридическим лицам;
- ростом объема операций по выпуску банковских карт.
- увеличением числа филиалов Банка.
Характеризуя работу Банка за 2008 год, важно отметить, что экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам, в том числе имеет место сравнительно высокая инфляция. Несмотря на то, что в последние годы отмечался активный экономический рост, в течение 2008 года, и особенно в четвертом квартале, финансовая ситуация на российском рынке значительно ухудшилась. В результате роста неустойчивости на финансовых и сырьевых рынках, а также воздействия ряда других факторов на российском фондовом рынке был отмечен значительный спад. Начиная с сентября 2008 года, отмечался рост неустойчивости на валютных рынках, произошло обесценение российского рубля относительно некоторых иностранных валют.
Неопределенность на глобальных рынках в сочетании с российскими экономическими факторами в 2008 году привела к очень высокой волатильности российских фондовых рынков и более высоким ставкам межбанковского кредитования, которые в отдельных случаях значительно превышали нормальный уровень ставок.
Несмотря на это Банк обеспечил безубыточность финансовой деятельности в отчетном году и имел устойчивую положительную динамику роста основных показателей его деятельности.
На начало 2009 года величина собственных средств (капитала) составила 1 509 082 тыс.руб., что в 2,2 раза больше показателя на начало 2008 года. В 2008 году уставный капитал Банка увеличился на 500 000 тыс.руб. Средства клиентов (некредитных организаций) на 01.01.2009 составили 6 906 503 тыс.руб., что в 1,4 раза больше против аналогичного показателя на 01.01.2008. Валюта баланса – 10 686 379 тыс.руб., по сравнению с началом 2008 года она увеличилась в 1,7 раза.
Стратегия Банка в области формирования структуры его финансовых вложений по сегментам рынка не претерпела значительных изменений по сравнению с предыдущим годом. Изменения были связаны в основном с объемами проводимых Банком операций, которые значительно увеличились в течение отчетного года, а также с минимизацией потерь на межбанковском и фондовом рынках.
Портфель ценных бумаг формировался в значительной части из высоколиквидных и ликвидных облигаций: государственных – ОФЗ, ГОВОЗ, субъектов Российской Федерации – Московской области, российских банков – АБ «Газпромбанк» (ЗАО), ОАО «Номос-банк», ОАО Банк ЗЕНИТ, АКБ «Промсвязьбанк» и корпоративных эмитентов – ОАО «Газпром», ОАО «Российские железные дороги», ОАО «Уралсвязьинформ», ОАО «Центральная телекоммуникационная компания», ОАО «Лукойл», Promsvyaz Finance S.A., Promsvyaz F.S.A. По состоянию на 01.01.2009 ценные бумаги из Ломбардного списка Банка России составляли 82,9% портфеля, что позволило оценивать уровень риска в отношении портфеля облигаций Банка как низкий. Кроме того, данная структура портфеля обеспечивала высокую ликвидность за счет возможного рефинансирования вложенных средств посредством проведения сделок РЕПО.
Подавляющая доля (99,0%) в портфеле долевых ценных бумаг приходилась на акции ОАО «Дальневосточное морское пароходство» (ОАО «ДВМП»). ОАО «ДВМП» является одним из крупнейших пароходств Российской Федерации и входит в список системообразующих предприятий, утвержденный Правительством РФ. Его акции являются котируемыми ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
Банк рассматривает вложения в акции ОАО «ДВМП» как вложения, которые принесут значительный доход в будущем и по мере стабилизации ситуации на финансовых рынках Банк будет принимать решения о реализации акций ОАО «ДВМП» в соответствии с рыночной конъюнктурой.
Чистые доходы по операциям с ценными бумагами за 2008 год (включая процентный доход и доход от перепродажи) составили 59 355 тыс.руб., что всего на 5 821 тыс.руб. меньше аналогичных доходов, полученных в 2007 докризисном году. Расходы по выпущенным Банком векселям составили 62 224 тыс.руб.
Необходимо отметить, что поскольку все ценные бумаги Банка классифицированы в портфель «имеющиеся в наличии для продажи» и учитываются на соответствующих балансовых счетах, переоценка ценных бумаг не оказала влияния на результат операций Банка с ценными бумагами. Кроме того, учетной политикой Банка не предусмотрено использование метода «средневзвешенной цены» в целях расчета величины собственных средств (капитала), поэтому результаты от переоценки ценных бумаг не учитываются для указанных целей и не оказывают влияния на величину капитала Банка.
Наибольший удельный вес в структуре доходов Банка занимают процентные доходы от операций по кредитованию корпоративных клиентов и физических лиц. Гибкость кредитной политики и индивидуальный подход позволяют максимально быстро и качественно удовлетворять потребности клиентов в кредитных инструментах.
Банк позиционирует себя в качестве отраслевого банка, что определяет приоритетные сегменты рынка, структуру кредитного портфеля и географию распространения банковских услуг, предоставляемых Банком.
На протяжении всего года Банк продолжал активно сотрудничать с ведущими предприятиями морского и речного транспорта России. Активная работа в этом направлении является неотъемлемой частью стратегической программы, направленной на расширение и диверсификацию бизнеса. Банк предоставлял свои услуги не только предприятиям морского и речного транспорта, но и предприятиям других отраслей в различных регионах страны. Основной объем кредитов, предоставленных Банком в 2008 году, приходится на клиентов Московского региона, Санкт-Петербурга, Ленинградской, Мурманской и Калининградской областей. Кроме того, Банк кредитовал организации и физических лиц Ростовской, Белгородской, Тверской, Свердловской, Ивановской, Ярославской, Нижегородской областей, Краснодарского, Хабаровского и Приморского краев, Республики САХА (Якутия).
Среди клиентов Банка, такие организации как подведомственные Министерству транспорта РФ государственные предприятия и учреждения, ФГУП «РОСМОРПОРТ», Морские администрации портов, ряд судоремонтных и судостроительных заводов (ОАО «Балтийский завод», Ярославский судоремонтный завод и др.), пароходств (ОАО «Дальневосточное морское пароходство», ОАО «Мурманское морское пароходство», Азовское морское пароходство и др.), портов (ОАО «Морской торговый порт Усть-Луга», ФГУП «Махачкалинский морской торговый порт», Таганрогский морской торговый порт и др.) и других предприятий морской и речной отрасли (ФГУП «Моринрасчет», ОАО «Морские Инвестиции и Развитие», Морской и Речной регистры, ФГУП «Мурманское БАСУ», ФГУП «Балтийское БАСУ», ФГУП «Морсвязьспутник», ООО «Северная дноуглубительная компания», Союз Российских судовладельцев и др.), а также предприятия других отраслей экономики.
Вексельный портфель Банка формировался за счет учтенных векселей ОАО «РосДорБанк», МКБ «Евразия-Центр» и ООО «ЛК «Скандинавия». Все векселя по состоянию на 01.04.2009 погашены векселедателями за исключением векселя МКБ «Евразия-Центр» на сумму 528 110,00 руб. В отношении МКБ «Евразия-Центр», у которого в октябре 2008 года была отозвана лицензия, начата процедура банкротства, и вексель передан МОРСКИМ БАНКОМ (ОАО) конкурсному управляющему для включения его в реестр требований кредиторов. На основании профессионального суждения Банка и в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» указанная задолженность была отнесена к 5-ой категории качества и по ней был создан резерв в размере 100%.
Чистые процентные доходы, полученные Банком по операциям с клиентами (кроме кредитных организаций) в 2008 году составили 382 942 тыс.руб., что в 2,5 раза больше аналогичных доходов, полученных в 2007 году.
Кроме того, доходными являлись и другие направления деятельности: чистые комиссионные доходы составили 45 810 тыс.руб., чистые процентные доходы по межбанковским операциям – 3 400 тыс.руб., чистые доходы по операциям с иностранной валютой – 1 511 тыс.руб., кроме того, другие доходы составили 3713 тыс.руб.
Доходы по отдельным видам операций Банка распределились следующим образом:

Вид дохода | Сумма дохода, тыс.руб. | Удельный вес, %
Процентные доходы по операциям с кредитными организациями | 34 485 | 0,7
Процентные доходы по операциям с клиентами (кроме кредитных организаций) | 648 965 | 12,9
Доходы по ценным бумагам | 119 444 | 2,4
Доходы по валютным операциям (в т.ч. переоценка счетов в иностранной валюте) | 2 628 239 | 52,3
Комиссионные доходы | 51 156 | 1,0
Восстановление резервов | 1 539 318 | 30,6
Другие доходы | 3 713 | 0,1
Всего | 5 025 320 | 100,0

Наибольший удельный вес в общем объеме доходов Банка занимают процентные доходы, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам – 13,6%. Значительное влияние на общий объем доходов оказывают также доходы от операций с иностранной валютой – 12,5% (52,3% c учетом переоценки) и от восстановления резервов на возможные потери – 30,6%. Доходы по ценным бумагам – 2,4%, другие доходы – 1,1%.
Расходы по отдельным видам операций Банка распределились следующим образом:

Вид расхода | Сумма расхода, тыс.руб. | Удельный вес, %
Процентные расходы по операциям с кредитными организациями | 31 085 | 0,6
Процентные расходы по операциям с клиентами (кроме кредитных организаций) | 266 023 | 5,3
Расходы по ценным бумагам | 122 313 | 2,5
Расходы по валютным операциям (в т.ч. переоценка счетов в иностранной валюте) | 2 626 728 | 52,7
Комиссионные расходы | 5 346 | 0,1
Операционные расходы | 264 831 | 5,3
Создание резервов | 1 637 523 | 32,9
Налоги | 28 331 | 0,6
Всего | 4 982 180 | 100,0

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов приходится на расходы от создания резервов на возможные потери по активам и обязательствам кредитного характера – 32,9%. Доля расходов по операциям с иностранной валютой составляет 8,6% от общего объема расходов (с учетом переоценки – 52,7%). Операционные расходы - 5,3%. Процентные расходы по операциям с клиентами (включая кредитные организации) – всего 5,9%. Расходы по ценным бумагам (включая расходы по выпущенным Банком векселям) – 2,5%. Другие расходы – 0,7%.
Значительный рост курса доллара и евро в течение 2008 года привел к тому, что положительная и отрицательная переоценка счетов в иностранной валюте составили свыше 50% доходов и расходов Банка.
По результатам 2008 года Банком получена прибыль в размере 43 140 тыс.руб., что в 1,9 раза ниже аналогичного показателя за 2007 докризисный год.
В настоящий момент Руководство Банка не может достоверно оценить влияние дальнейшего снижения ликвидности финансовых рынков и роста нестабильности на валютных и фондовых рынках на финансовое положение Банка. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для поддержки устойчивости и роста коммерческой деятельности Банка в создавшихся обстоятельствах.
Система управления рисками Банка направлена на ограничение рисков, принимаемых Банком, и обеспечение порядка проведения операций и сделок, которые способствуют достижению установленных Банком целей.
В Банке разработаны и утверждены уполномоченными органами управления внутрибанковские документы по управлению основными рисками, присущими деятельности Банка и процедуры их оценки. Управление рисками строится на принципе комплексного подхода к каждому виду риска и достаточности капитала Банка для покрытия величины допустимых потерь.
Банк имеет традиционное для кредитных организаций распределение риска по видам.
Кредитный риск, являющийся одним из наиболее существенных видов риска для кредитных организаций, измеряется и оценивается не реже раза в месяц. Банк предпринимает весь комплекс мер по предварительной проверке и оценке кредитоспособности заемщиков, повышению качества обеспеченная, мониторингу финансового состояния заемщиков и качества обслуживания долга, созданию резервов в строгом соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.
Оценка кредитного риска и регулирование резервов осуществляется на основе внутренних положений, разработанных в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26.03.2004 г № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
В отношении межбанковского кредитования Банком соблюдается строгий порядок установления лимитов на банки-контрагенты и контроля за их соблюдением. По состоянию на конец отчетного года Банк классифицировал межбанковские кредиты и депозиты в первую и вторую категории качества. Вложения, отнесенные ко второй категории, составили 16,2 % от общего объема размещенных межбанковских кредитов и депозитов.
Страновой риск оценивается ежемесячно. Уровень странового риска в 2008 году оценивается как минимальный, так как размещение иностранных активов Банка ограничено перечнем стран, являющихся членами ОЭСР и/или ФАТФ.
Рыночный риск, включающий в себя такие разновидности риска, как фондовый, процентный и валютный риски, измеряется и оценивается ежедневно.
Риск возникновения у Банка финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют, определяется в соответствии с Положением Банка России от 14.11.2007 года № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». Размер величины рыночного риска контролируется Банком ежедневно. В целях снижения рыночного риска в 2008 году Банк осуществлял операции главным образом с высоколиквидными ценными бумагами, входящими в Ломбардный список Банка России, а также обеспечивал на протяжении года размер открытой валютной позиции не превышающий 4 % от капитала.
Риск ликвидности, или риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств по осуществлению платежей в полном объеме оценивается ежедневно. Основные факторы риска ликвидности - несоответствие по срокам объемов привлеченных и размещенных средств, досрочное истребование вкладов физическими и юридическими лицами.
Для обеспечения гарантированного уровня ликвидности в отчетном году Банк существенно расширил набор используемых в этих целях финансовых инструментов.
В 2008 году значительно возросло число банков-контрагентов, с которыми Банк осуществлял сотрудничество на межбанковском рынке, в том числе Банк России, Сбербанк, Газпромбанк. Кроме того, в отчетном году Банком использовались такие инструменты рефинансирования, предлагаемые Банком России, как сделки РЕПО, ломбардные кредиты, внутридневные кредиты и кредиты овернайт. Все это позволило эффективно управлять ликвидностью Банка.
В соответствии с требованиями Банка России и внутренних документов Банк осуществлял ежедневный мониторинг позиции по ликвидности путем расчета нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. В течение отчетного года значения нормативов превышали установленные минимально допустимые значения критериев, что соответствует политике Банка на поддержание достаточного уровня ликвидности, финансовой устойчивости и надежности.
Операционный, или риск возникновения дополнительных затрат вследствие нарушений банковских технологий, неадекватности внутренних процедур или их несоблюдения, действий людей или систем, либо непредвиденных внешних событий, оценивается Банком ежеквартально. Снижение данного вида риска в отчетном году осуществлялось, прежде всего, за счет совершенствования организации банковских процессов, подбора высококвалифицированных банковских специалистов, внедрения современных технологий защиты информации. По основным видам операций разработаны, утверждены и используются правила документооборота и регламенты взаимодействия подразделений. Должностные обязанности и ответственность распределены в соответствии с должностными инструкциями и четко разграничены.
Риск потери деловой репутации, обусловленный высоким уровнем зависимости кредитных организаций от заемных средств, оценивается Банком ежегодно. В 2008 году Банком были предприняты меры по укреплению деловой репутации Банка, в частности получены рейтинги независимых рейтинговых агентств, подтверждающих достаточный уровень кредитоспособности. По сведениям Интерфакса на 01.01.2009 Банк занимает 171-е место среди российских банков по активам и 270-е место по размеру собственного капитала, переместившись за год с 225-го и 377-го соответственно. По темпу прироста активов и капитала Банк вышел на 102-е и 49-е место соответственно.
Риск неплатежеспособности является производным от всех других видов рисков. Он тесно связан с таким показателем, как достаточность капитала (собственных средств) Банка. Поэтому первостепенной задачей для Банка является наращивание капитала (собственных средств). В связи с этим в 2008 году уставный капитал Банка был увеличен с 309,8 до 809,8 млн.руб., что позволило за год увеличить размер собственных средств Банка в 2 раза. В 2009 году Банк планирует продолжить сложившуюся практику последних двух лет. На внеочередном собрании акционеров, состоявшемся 16 января 2009 года, было принято решение о размещении дополнительных акций Банка на сумму 1 300 млн.руб. В настоящее время осуществляется процедура подготовки необходимых документов с целью государственной регистрации решения о дополнительном выпуске акций.
Банк имеет эффективно действующую систему внутреннего контроля, ориентированную на повышение устойчивости и надежности Банка и защиту интересов как самого Банка, так и его кредиторов и вкладчиков. Система внутреннего контроля Банка базируется на специально созданном подразделении Банка – Службе внутреннего контроля, которое в соответствии с утвержденным планом проводит проверки всех подразделений Банка и их операции, дает заключения и контролирует выполнение мер по устранению выявленных нарушений.
Одной из приоритетных задач Службы внутреннего контроля является обеспечение соблюдения всеми сотрудниками Банка при выполнении своих служебных обязанностей требований федерального законодательства и нормативных актов, включая постановления Правительства РФ, указания Банка России, а также норм профессиональной этики, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность Банка.
Другой важной задачей организации внутреннего контроля является обеспечение эффективного внутреннего аудита в Банке, текущего контроля финансового положения, а также постоянный мониторинг рисков банковской деятельности и функционирования самой системы внутреннего контроля.
Особое внимание Банк придает ежедневному контролю по соблюдению требований Федерального Закона №115-ФЗ в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при проведении операций клиентами с денежными средствами и иным имуществом, что позволяет в более полной мере идентифицировать и изучать клиентов Банка, своевременно выявлять в деятельности клиентов необычные операции и операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.
Дальнейшее совершенствование системы внутреннего контроля будет связано с увеличением объемов совершаемых операций, расширением сферы деятельности Банка, продвижением Банка в регионы.
В целях обеспечения своевременного и качественного составления годового бухгалтерского отчета в Банке была проведена сверка аналитического учета с синтетическим. Расхождений между данными аналитического и синтетического учета нет.
Проведена инвентаризация всех учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах денежных средств и ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, требований и обязательств Банка по срочным сделкам по состоянию на 01.01.2009.
По состоянию на 01.01.2009 проведена ревизия денежной наличности и других ценностей, находящихся в кассе. Инвентаризация основных средств и материальных запасов проведена Банком по состоянию на 01.12.2008.
Данные годового бухгалтерского отчета отражают фактическое наличие имущества, обязательств и требований банка. Излишков и недостач по результатам инвентаризации не выявлено.
Произведена сверка обязательств и требований. Все обязательства и требования подтверждены. Длительность нахождения средств на счетах соответствует длительности проводимых операций и условиям договоров. Сверка дебиторской задолженности с поставщиками и подрядчиками произведена и оформлена двухсторонними актами по числящимся на 01.01.2009 остаткам.

Распределение сумм дебиторской задолженности по срокам до погашения представлено в следующей таблице:
тыс.руб.

Балансовые счета | До востребования | До 30 дней | От 31 до 90 дней | От 91 до 180 дней | От 181 дня до 1 года | Просрочка до 30 дней | Просрочка свыше 30 дней | Остаток на 01.01.2009
47404 | 465 568 |  |  |  |  |  |  | 465 568
30233 |  | 1 339 |  |  |  |  |  | 1 339
47415 | 242 |  |  |  |  |  |  | 242
47423 | 98 |  |  |  |  |  | 740 | 838
60302 | 3 093 |  | 3 856 | 16 713 | 1 |  |  | 23 663
60310 | 453 | 19 | 9 | 9 | 11 |  |  | 501
60312 | 93 | 747 | 19 | 2 602 | 25 | 503 | 964 | 4 953
60323 |  |  |  |  |  |  | 289 | 289
ИТОГО | 469 547 | 2 105 | 3 884 | 19 324 | 37 | 503 | 1 993 | 497393

Дебиторская задолженность, просроченная свыше 30 дней, зарезервирована Банком в размере 100%.
Распределение сумм кредиторской задолженности по срокам до погашения представлено в следующей таблице:
тыс.руб.

Балансовые счета | До востребования | До 30 дней | От 31 до 90 дней | От 91 до 180 дней | От 181 дня до 1 года | Свыше 1 года | Остаток на 01.01.2009
30232 |  | 799 |  |  |  |  | 799
47416 |  | 31 |  |  |  |  | 31
47422 |  | 174 | 309 | 152 |  |  | 635
60301 |  | 1079 | 484 |  |  |  | 1 563
60309 | 2 |  |  |  |  |  | 2
60311 |  | 897 | 13 |  |  |  | 910
60313 |  | 20 | 2 |  |  |  | 22
60322 |  | 450 |  |  |  |  | 450
ИТОГО | 2 | 3450 | 808 | 152 |  |  | 4412

На балансовом счете 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения» по состоянию на 01.01.2009 года числился остаток в размере 30 810 рублей. Денежные средства в размере 24 166,00 рублей и 6 644,00 рублей поступили на корреспондентский счет Банка 26 и 30 декабря 2008 года соответственно и были отнесены на счет до выяснения в связи с несоответствием между наименованием и номером счета получателя. Денежные средства возвращены плательщикам в установленные сроки.
Данные по просроченной ссудной задолженности представлены в следующей таблице:

Наименование заемщика | Сумма долга (тыс.руб.) | Дата возникновения долга | Резерв на возможные потери | Вид обеспечения | Сумма обеспечения, тыс.руб.
расчетный,% | фактический, тыс.руб.
ООО "Балтремстрой" | 60 000 | 30.12.2008 | 65 | 39 000 | Залог имущества | 79 116
ООО "Четыре "Д" | 1200 | 30.09.2008 | 75 | 0 | Вексель МОРСКОГО БАНКА | 40 000
Залог имущества | 57 243
ООО "Четыре "Д" | 500 | 31.10.2008 | 75 | 0 | Вексель МОРСКОГО БАНКА | 40 000
Залог имущества | 57 243
ООО "Реал Эстейт Финанс" | 800 | 31.12.2008 | 51 | 0 | Вексель МОРСКОГО БАНКА | 10 000
Залог имущества | 21238
Физическое лицо | 1 500 | 31.12.2003 | 100 | 1 500 |  |
Физическое лицо | 522 | 15.05.2007 | 100 | 522 | Залог имущества | 588
Овердрафты по пластиковым картам | 40 | до 30 календарных дней | 3 | 1 |  |
Овердрафты по пластиковым картам | 127 | 31-90 календарных дней | 20 | 25 |  |
Овердрафты по пластиковым картам | 13 | 91-180 календарных дней | 50 | 7 |  |
Овердрафты по пластиковым картам | 20 | свыше 180 календарных дней | 75 | 15 |  |

Просроченная задолженность по кредитам по состоянию на 01.01.2009 составила 64 722 тыс.руб., наибольшую сумму из нее составляет задолженность ООО «Балтремстрой» в сумме 60 000 тыс.руб. В январе 2009 года в связи с неисполнением заемщиком обязательств по уплате основного долга и процентов в течение 30 календарных дней указанная ссуда была классифицирована в 5-ю категорию качества с формированием резерва в размере 100% от суммы основного долга и суммы требований по уплате просроченных процентов. В настоящее время исковое требование Банка к заемщику и залогодателям находится на рассмотрении в арбитражном суде Санкт-Петербурга.
По состоянию на 01.04.2009 просроченная задолженность заемщиками не погашена, за исключением просрочки по овердрафтам по пластиковым картам, которая снизилась с 200 тыс.руб. до 166 тыс.руб.
В соответствии с п.2.6. Указания Банка России от 08.10.2008 №2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета» Банком была проведена работа по выдаче клиентам, включая кредитные организации, выписок из расчетных, текущих счетов, счетов по учету вклада (депозита) по состоянию на 1 января 2009 года, открытым как в рублях, так и в иностранных валютах, а также выписок по счетам по учету ссудной задолженности (в том числе просроченной) и других.
В настоящее время Банком получены письменные подтверждения остатков по всем счетам, по которым требуется такое подтверждение.
При составлении годового отчета Банком использовались принципы и качественные характеристики бухгалтерского учета, определенные Положением Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» и учетной политикой Банка:

Непрерывность деятельности.
Отражение доходов и расходов по методу «начисления».
Постоянство правил бухгалтерского учета.
Осторожность.
Своевременность отражения операций.
Раздельное отражение активов и пассивов.
Преемственность входящего баланса.
Приоритет содержания над формой.
Открытость.
Составление сводного баланса и отчетности в целом по Банку.
Активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости.

В дальнейшем активы Банка оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные потери.
В бухгалтерском учете результаты оценки (переоценки) активов отражаются с применением дополнительных счетов, корректирующих первоначальную стоимость актива, учитываемую на основном счете, либо содержащих информацию об оценке (переоценке) активов, учитываемых на основном счете по текущей (справедливой) стоимости (далее - контрсчет).
Контрсчета предназначены для отражения в бухгалтерском учете изменений первоначальной стоимости активов в результате переоценки по текущей (справедливой) стоимости, создания резервов при наличии рисков возможных потерь, а также начисления амортизации в процессе эксплуатации.
Обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями договора в целях обеспечения контроля за полнотой и своевременностью их исполнения. В случаях, установленных Правилами и иными нормативными актами Банка России, обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости.
Положения настоящего пункта не распространяются на переоценку средств в иностранной валюте и драгоценных металлов.
12. Ценности и документы, отраженные в учете по балансовым счетам, по внебалансовым счетам не отражаются, кроме случаев, предусмотренных Правилами и нормативными актами Банка России.
Факты неприменения правил бухгалтерского учета, предусмотренных законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете за отчетный период отсутствуют.
Учетная политика Банка на 2008 год была изменена Банком в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», вступившего в силу с 01.01.2008. Принципиальным изменением в бухгалтерском учете явился переход с кассового метода ведения бухгалтерского учета на метод начисления. Проводками СПОД на начало отчетного года было произведено начисление процентных доходов по ценным бумагам, процентов, признанных доходами (по ссудам и ссудной задолженности 1-3 категории качества), комиссионных доходов, процентных расходов, а также расходов по прочим хозяйственным операциям, относящимся к 2007 году, и резервов по начисленным комиссиям и процентам. Кроме того, Банком произведено перераспределение остатков по балансовым счетам по статьям баланса и ОПУ на начало отчетного года в соответствии с новыми формами этих отчетов. Вследствие этого данные, содержащиеся в формах годового отчета на начало и конец отчетного года, являются сопоставимыми.
В годовой бухгалтерский отчет 2008 года включены корректирующие события после отчетной даты в соответствии с учетной политикой Банка и на основании Указания Банка России от 08.10.2008 №2089-У. Учетной политикой предусмотрено отражение событий после отчетной даты только в балансе головного офиса Банка.
Проводками СПОД в том числе была проведена и отражена в бухгалтерском учете переоценка здания Банка по состоянию на 01.01.2009 в сумме 129 469 319,65 рублей. Указанная сумма прироста стоимости имущества за счет переоценки включена в расчет дополнительного капитала по состоянию на 01.01.2009 согласно п. 3.1. Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» по истечении трех лет после последнего включения Банком переоценки в расчет дополнительного капитала на 01.01.2006.
По состоянию на 01.01.2009 прибыль Банка, отраженная на балансовом счете 70801 составила 43 139 679,48 рублей.
Прибыль на акцию составила 0,11 рублей. Банк не имеет обыкновенных акций, потенциально разводняющих прибыль на акцию. Таким образом, разводненная прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию.
Динамичное развитие Банка объясняется организационной и технологической гибкостью, разумной тарифной политикой, тщательным подбором высококвалифицированных специалистов, активной работой не только с организациями морской отрасли, но и других отраслей национальной экономики, удачным позиционированием на рынке банковских услуг, поддержанием собственной репутации перспективного и надежного Банка.
Стратегическими направлениями деятельности Банка и связанными с ними стратегическими задачами являются следующие:
- дальнейшее наращивание капитала Банка, расширение бизнеса;
- активное развитие Банка как отраслевой кредитной организации и центра Единой отраслевой системы;
- обеспечение высокого уровня конкурентоспособности как отраслевой кредитной организации;
- развитие направления, связанного с банковским обслуживанием холдинговых компаний и физических лиц - VIP-клиентов;
- расширение и реформирование региональной сети (в настоящее время Банком проводятся мероприятия по открытию операционного офиса в г.Волгоград филиала Банка в г.Новороссийск);
- сохранение набора базовых зарабатывающих направлений деятельности и дополнение их поддерживающими продуктами;
- обеспечение удовлетворительного уровня доходов при приемлемом для Банка уровне рисков;
- дальнейшее повышение уровня автоматизации бизнес-процессов и формирования всех видов отчетности;
- построение социальной политики в соответствии с ростом бизнеса.
Таким образом, Банк и в дальнейшем будет ориентироваться на максимальное и качественное удовлетворение потребностей в банковских услугах и продуктах постоянных и новых клиентов, не забывая при этом о минимизации рисков, присущих его деятельности.
Председатель Правления И.Ф.Дергунов
Главный бухгалтер Н.В.Кузнецова

Пятница,
9 мая 2014

Курсы валют: ЦБ РФ

$
€

c 8.05
35,4971
49,4120

c 9.05
35,0343
48,7642

Курсы валют: Морской Банк

$
€

Покупка
34,69
48,36

Продажа
35,58
49,59

Валютный калькулятор

Коды БИК Введите код БИК или название банка

Поиск по сайту

| 117105, Россия, г. Москва, Варшавское шоссе, д.1, стр. 1-2 Тел.: (495) 777-1177, Факс: (495) 777-1178