Операции клиентов-резидентов, подлежащие валютному контролю: |
- купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права собственности на иностранную валюту и внешние ценные бумаги, если операции осуществляются между двумя резидентами;
-
купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права собственности на иностранную валюту, валюту Российской Федерации, внешние или внутренние ценные бумаги, если операции осуществляются между резидентом и нерезидентом
-
перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних или внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
-
перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
-
перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
-
перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации.
|
Основные виды документов валютного контроля: |
Документ, связанный с проведением валютной операции:
- внешнеторговый договор об импорте (экспорте) товаров;
- внешнеторговый договор об оказании услуг (выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности);
- кредитный договор (договор займа);
- договор купли-продажи объектов недвижимости;
- договор купли-продажи ценных бумаг;
- договор об уступке требования;
- договор о переводе долга;
- выписка из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица;
- уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации и т.д.
Подтверждающий документ - документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по договору иным способом, отличным от исполнения обязательств в виде расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по договору:
- декларация на товары/иные документы, используемые в качестве таможенной декларации (за исключением временной таможенной декларации, транзитной таможенной декларации и итоговой таможенной декларации);
- транспортный (перевозочный, товаросопроводительный), коммерческий документ, статистическая форма учета перемещения товаров и/или иные документы, содержащие сведения о вывозе товара из Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) в Республику Беларусь/Республику Казахстан или ввозе товара в Российскую Федерацию (получении, поставке, приеме, перемещении) из Республики Беларусь/Республики Казахстан;
- акт о выполнении работ (оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности), счет, счет-фактура;
- документ, подтверждающий исполнение обязательств по внешнеторговому или кредитному договору способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, и т.д.
|
Требования к оформлению документа, связанного с проведением валютной операции, и подтверждающего документа: |
- документы должны быть действительными на день представления в банк;
- по запросу банка документы, составленные на иностранном языке, представляются одновременно с заверенным переводом на русский язык;
- документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации;
- если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него;
- документы (выписка из документа) представляются в подлиннике или в форме копии, заверенной Клиентом или нотариально. Копия подтверждающего документа, выданного таможенным органом (декларация на товары, корректировка декларации на товары и др.), может быть заверена подписью должностного лица таможенного органа с проставлением оттиска личной номерной печати. Перевод документов на русский язык может быть заверен Клиентом или специализированным бюро переводов;
- документы (выписка из документа) и перевод документов на русский язык могут быть представлены в банк посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком и Клиентом. В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком и Клиентом устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи Клиента, а также определяются порядок и условия его использования.
Паспорт сделки – документ валютного контроля, установленный Банком России и содержащий основные сведения о внешнеторговом или кредитном договоре (договоре займа), заключенном между резидентом и нерезидентом.
Справка о валютных операциях – форма учета по валютным операциям, установленная Банком России и содержащая сведения об операции, осуществленной резидентом в иностранной валюте, а также об операции перевода средств в валюте Российской Федерации резидентом в пользу нерезидента (поступления средств в валюте Российской Федерации в пользу резидента от нерезидента) по внешнеторговому или кредитному Паспорту сделки.
Справка о валютных операциях в том числе представляется по операции, осуществленной резидентом в иностранной валюте или валюте Российской Федерации через его счет, открытый в банке-нерезиденте, в рамках внешнеторгового или кредитного Паспорта сделки.
Справка о подтверждающих документах – форма учета по валютным операциям, установленная Банком России и содержащая основные сведения о подтверждающем документе, оформленном в рамках внешнеторгового или кредитного Паспорта сделки. |
Порядок и сроки представления Клиентом в банк документов валютного контроля: |
Документ, связанный с проведением валютной операции:
-
при списании средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации – одновременно с расчетным документом до операции списания средств с расчетного счета в иностранной валюте (расчетного счета в валюте Российской Федерации).
-
при зачислении средств в иностранной валюте – не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем зачисления средств на транзитный валютный счет.
-
при зачислении средств в валюте Российской Федерации – по письменному запросу банка и в сроки, установленные банком; срок не может составлять менее 7 рабочих дней со дня запроса.
Сведения о платеже
-
валюта платежа – иностранная валюта
-
при списании иностранной валюты – расчетный документ и Справка о валютных операциях представляются до операции списания средств с расчетного счета в иностранной валюте;
-
при зачислении иностранной валюты – Справка о валютных операциях и распоряжение об осуществлении обязательной продажи валюты и представляются не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем зачисления средств на транзитный валютный счет;
-
валюта платежа – валюта Российской Федерации
-
при списании валюты Российской Федерации – расчетный документ перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» должен содержать код вида валютной операции, заключенный в фигурные скобки и начинающийся с разделительных символов «VO»; отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Например: {VO30040};
-
при зачислении валюты Российской Федерации – в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе или, если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции, резидент не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет в валюте Российской Федерации представляет в банк Справку о валютных операциях с указанием нового кода вида валютной операции и документы, связанные с проведением валютной операции и подтверждающие указанный в Справке о валютных операциях код вида валютной операции.
|