МОРСКОЙ Банк » Финансовые показатели / на 01 января 2008 Г. / ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому бухгалтерскому отчету на 1 Января 2008 года

| ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ НА 01.04.2008

| БАЛАНС НА 01.01.2008

| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА 01.01.2008

| АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

| ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ БУХГАЛТЕРСКОМУ ОТЧЕТУ НА 1 ЯНВАРЯ 2008 ГОДА

Морской Банк » Финансовые показатели / на 01 января 2008 Г. / ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому бухгалтерскому отчету на 1 Января 2008 года

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому бухгалтерскому отчету
на 1 Января 2008 года

МОРСКОЙ АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК (Открытое Акционерное Общество) (далее - Банк) начал свою деятельность 29 марта 1989 года и в настоящее время является активно развивающимся банком, имевшем в 2007 году филиалы в Санкт-Петербурге, Калининграде, Владивостоке, представительство в Новороссийске и операционный офис в Мурманске.
Банк является экономически стабильной, финансово устойчивой и надежной кредитной организацией, качественно и своевременно выполняющей свои обязательства, владеющей широким диапазоном банковских технологий и предлагаемых услуг. Банк имеет высокую деловую репутацию и пользуется заслуженным доверием экономических субъектов.
Среди клиентов, помимо акционеров, такие организации как подведомственные Министерству транспорта РФ государственные предприятия и учреждения, ФГУП «РОСМОРПОРТ», Морские администрации портов, ряд судоремонтных и судостроительных заводов (ОАО «Балтийский завод», Славянский судоремонтный завод и др.), пароходств (ОАО «Дальневосточное морское пароходство», ОАО «Мурманское морское пароходство», Азовское морское пароходство и др.), портов (ОАО «Морской торговый порт Усть-Луга», ФГУП «Махачкалинский морской торговый порт», Таганрогский морской торговый порт и др.) и других предприятий морской и речной отрасли (ФГУП «Моринрасчет», ОАО «Морские Инвестиции и Развитие», Морской и Речной регистры, ФГУП «Мурманское БАСУ», ФГУП «Балтийское БАСУ», ФГУП «Морсвязьспутник», ООО «Северная дноуглубительная компания», Союз Российских судовладельцев и др.), а также предприятия других отраслей экономики.
Анализ финансового положения Банка по состоянию на 01 января 2008 года показывает, что основные итоги деятельности Банка за 2007 год соответствуют намеченной стратегии его развития, предусматривающей, прежде всего, оптимизацию бизнес-процессов, упорядочение и систематизацию деятельности, обеспечение полной транспарентности деятельности, а также совершенствование организационной структуры, повышение технической оснащенности и укрепление финансового положения Банка как фундамента дальнейшего роста эффективности операций и значительного увеличения объемов деятельности при заданном уровне рисков. Основными направлениями деятельности Банка, оказавшими наибольшее влияние на изменение финансового результата, являются:
- кредитно-депозитные операции с юридическими и физическими лицами;
- валютные операции;
- операции с ценными бумагами;
- документарные операции;
- расчетно-кассовое обслуживание.
Существенные изменения в деятельности Банка были связаны со следующими событиями:
- увеличением уставного капитала Банка;
- совершенствованием клиентской политики, включающей как усиление отраслевой специфики, так и дальнейшую универсализацию деятельности Банка;
- активным привлечением к сотрудничеству широкого круга клиентов, в том числе предприятий морского и речного транспорта, а также их партнеров по бизнесу;
- расширением и укреплением позиций на межбанковском рынке и рынке ценных бумаг;
- ростом объема представляемых кредитов юридическим лицам;
- ростом объема операций по выпуску банковских карт;
- переходом на новую автоматизированную банковскую систему «Банк XXI век».
Характеризуя работу Банка за 2007 год, важно отметить устойчивую положительную динамику роста основных показателей финансовой деятельности Банка.
На начало 2008 года величина собственных средств (капитала) составила 690 909 тыс.руб., что в 2,7 раза больше показателя на начало 2007 года. Средства клиентов (некредитных организаций) на 01.01.2008 составили 4 788 108 тыс.руб., что в 2,0 раза больше против аналогичного показателя на 01.01.2007. Валюта баланса – 6 615 384 тыс.руб., по сравнению с началом 2007 года она увеличилась в 2,0 раза.
Стратегия Банка в области формирования структуры его финансовых вложений по сегментам рынка не претерпела значительных изменений по сравнению с предыдущим годом. Изменения были связаны в основном с объемами проводимых Банком операций, которые значительно увеличились в течение отчетного года. В связи со сложившейся благоприятной конъюнктурой, предпочтение отдавалось вложению средств в наиболее доходные финансовые инструменты.
Портфель ценных бумаг формировался в значительной части из высоколиквидных и ликвидных облигаций: государственных – ОФЗ, субъектов Российской Федерации – Московской области, российских банков – АБ «Газпромбанк» (ЗАО), ОАО «Номос-банк», ОАО Банк ЗЕНИТ, АКБ «Промсвязьбанк» и корпоративных эмитентов – ОАО «Газпром», ОАО «Российские железные дороги», ОАО «Сибирьтелеком», ОАО «Уралсвязьинформ», ОАО «Центральная телекоммуникационная компания», ОАО «Лукойл». Чистые доходы по операциям с ценными бумагами за 2007 год (включая процентный доход и доход от перепродажи) составили 65 183 тыс.руб., что в 2,9 раза больше аналогичных доходов, полученных в 2006 году. Указанные данные не включают в себя расходы по выпущенным Банком векселям в размере 57 342 тыс.руб.
Наибольший удельный вес в структуре доходов Банка занимают процентные доходы от операций по кредитованию корпоративных клиентов и физических лиц. Гибкость кредитной политики и индивидуальный подход позволяют максимально быстро и качественно удовлетворять потребности клиентов в кредитных инструментах.
Банк позиционирует себя в качестве отраслевого банка, что определяет приоритетные сегменты рынка, структуру кредитного портфеля и географию распространения банковских услуг, предоставляемых Банком.
На протяжении всего года Банк продолжал активно сотрудничать с ведущими предприятиями морского и речного транспорта России. Активная работа в этом направлении является неотъемлемой частью стратегической программы, направленной на расширение и диверсификацию бизнеса. Банк предоставлял свои услуги не только предприятиям морского и речного транспорта, но и предприятиям других отраслей в различных регионах страны. Основной объем кредитов, предоставленных Банком в 2007 году, приходится на клиентов Московского региона, Санкт-Петербурга, Ленинградской и Калининградской областей. Кроме того, Банк кредитовал организации и физических лиц Ростовской, Белгородской, Архангельской, Свердловской, Ивановской областей, Краснодарского и Приморского краев. Чистые процентные доходы, полученные Банком по операциям с клиентами (кроме кредитных организаций) в 2007 году составили 153 312 тыс.руб., что в 1,9 раза больше аналогичных доходов, полученных в 2006 году.
Кроме того, доходными являлись и другие направления деятельности: чистые комиссионные доходы составили 41 489 тыс.руб., чистые доходы по операциям с иностранной валютой – 29 347 тыс.руб., чистые процентные доходы по межбанковским операциям – 3 858 тыс.руб., кроме того, чистые доходы от разовых операций Банка составили 62 168 тыс.руб.
В результате прибыль Банка за отчетный 2007 год после налогообложения составила 80 234 тыс. руб., что в 2,1 раза больше прибыли за 2006 год.
Доходы по отдельным видам операций Банка распределились следующим образом:

Вид дохода | Сумма дохода, тыс.руб. | Удельный вес, %
Процентные доходы по операциям с кредитными организациями | 14 501 | 1,2
Процентные доходы по операциям с клиентами (кроме кредитных организаций) | 244 116 | 20,6
Доходы по ценным бумагам | 102 978 | 8,7
Доходы по валютным операциям (в т.ч. переоценка счетов в иностранной валюте) | 318 951 | 26,9
Комиссионные доходы | 44 558 | 3,8
Доходы от разовых операций | 67 740 | 5,7
Восстановление резервов | 388 452 | 32,8
Другие доходы | 3 003 | 0,3
Всего | 1 184 299 | 100,0

Наибольший удельный вес в общем объеме доходов Банка занимают процентные доходы, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам – 21,8%. Значительное влияние на финансовый результат оказывают также доходы от операций с ценными бумагами – 8,7%, с иностранной валютой – 5.8% (26,9% c учетом переоценки) и от восстановления резервов на возможные потери – 32,8%, комиссионные доходы – 3,8%, доходы от разовых операций – 5,7%. Доля других доходов незначительна - 0,3%.
Расходы по отдельным видам операций Банка распределились следующим образом:

Вид расхода | Сумма расхода, тыс.руб. | Удельный вес, %
Процентные расходы по операциям с кредитными организациями | 10 643 | 1,0
Процентные расходы по операциям с клиентами (кроме кредитных организаций) | 90 804 | 8,4
Расходы по ценным бумагам | 95 137 | 8,8
Расходы по валютным операциям (в т.ч. переоценка счетов в иностранной валюте) | 289 604 | 26,9
Комиссионные расходы | 3 069 | 0,3
Расходы на содержание аппарата управления | 162 658 | 15,1
Создание резервов | 405 063 | 37,7
Другие расходы | 19 583 | 1,8
Всего | 1 076 561 | 100,0

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов приходится на расходы от создания резервов на возможные потери по активам и обязательствам кредитного характера – 37,7%. Доля расходов по операциям с иностранной валютой составляет 3,8% от общего объема расходов (с учетом переоценки – 26,9%). Расходы на содержание аппарата управления - 15,1%. Процентные расходы по операциям с клиентами (включая кредитные организации) – всего 9,4%. Расходы по ценным бумагам (включая расходы по выпущенным Банком векселям) – 8,8%. Другие расходы – 2,1%.
По результатам 2007 года Банком получена балансовая прибыль в размере 107 738 тыс.руб., что в 1,9 раза превышает аналогичный показатель за 2006 год. Прибыль головного офиса составила 115 955 тыс.руб., филиалы Банка в Санкт-Петербурге и Калининграде оказались в 2007 году убыточными ( убыток – 8 217 тыс.руб.) в силу того, что в отчетном году только начали свою деятельность. Но уже по итогам первого квартала 2008 года деятельность обоих филиалов оказалась прибыльной. Филиал Банка во Владивостоке начал работать только в апреле 2008 года.
Таким образом, на начало 2008 года Банк обеспечил устойчивую финансово-экономическую базу для дальнейшего роста, которая позволяет осуществить следующий шаг по укреплению клиентской базы, расширению объемов деятельности на уже освоенных направлениях, освоению новых направлений рынка банковских продуктов и услуг и повышению эффективности деятельности.
Важнейшим фактором успешной деятельности Банка является стратегия управления рисками. Основу процессов управления рисками составляет решение следующих задач:
- идентификация, количественный и качественный анализ рисков;
- разработка методологии оценки рисков в разрезе их видов;
- разработка стратегий управления рисками в разрезе финансовых инструментов, банковских продуктов и услуг;
- формирование лимитной политики Банка в целях оптимизации взаимоотношения показателей доходности, риска и ликвидности;
- мониторинг эффективности деятельности по управлению рисками;
- контроль соблюдения установленных лимитов, стандартов и внутренних регламентов деятельности.
Политика Банка по управлению рисками основана на следующих принципах:
- консерватизм;
- независимый анализ;
- коллективное принятие решений;
- поддержание достаточного уровня ликвидности;
- диверсификация активов и пассивов.
Для реализации поставленных задач и применения на практике политики в области управления рисками в Банке функционирует целая система контроля за рисками, элементами которой, в частности, являются Комитет по управлению активами и пассивами и Служба контроля за рисками.
В Банке разработаны и утверждены уполномоченными органами управления внутрибанковские документы по управлению основными рисками, присущими деятельности Банка и их оценки. Управление рисками строится на принципе комплексного подхода к каждому виду риска и достаточности капитала Банка для покрытия величины допустимых потерь. Кроме того, указанные внутрибанковские документы регламентируют процедуры принятия решений, кредитную, инвестиционную, депозитную, учетную политику Банка, а также определяют функции, полномочия и ответственность подразделений и работников Банка, механизм принятия решений.
Банк имеет традиционное для кредитных организаций распределение риска по видам.
Кредитный риск - является для Банка наиболее существенным. В связи с этим Банком предпринимается весь комплекс мер по предварительной проверке заемщиков, повышению доли обеспеченных ссуд, контролю за финансовым состоянием заемщиков и качеством обслуживания долга, созданию резервов в строгом соответствии с требованиями нормативных документов ЦБ РФ.
Банком разработано Положение о порядке формирования банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, в котором определены показатели оценки кредитного риска путем оценки категории качества ссуды и разработан порядок создания резервов на возможные потери. Для снижения кредитных рисков Банком осуществляется проверка достоверности кредитной истории, финансового состояния заемщика и комплекта документации, необходимой для предоставления кредитов. Вынесение решений о выдаче кредитов клиентам осуществляется Кредитным комитетом, действующим на основании Положения о Кредитном комитете.
В отношении межбанковского кредитования Банком соблюдается строгий порядок установления лимитов на банки-контрагенты и контроля за ними. По состоянию на конец 2007 года Банк классифицировал межбанковские кредиты и депозиты в первую и вторую категории качества. Вложения, отнесенные ко второй категории, составили 6,9% от общего объема размещенных межбанковских кредитов и депозитов.
В отношении других активов и внебалансовых обязательств кредитного характера Банк применяет ту же кредитную политику, что и в отношении ссудной задолженности. На основе Положения Банка России № 283-П Банком разработано Положение о порядке формирования резервов на возможные потери, которое определяет требования для минимизации возможных финансовых потерь по балансовым активам (кроме ссудной и приравненной к ней задолженности), внебалансовым обязательствам кредитного характера, срочным сделкам, а также прочих возможных потерь. С целью снижения риска неплатежеспособности контрагентов Банка по операциям, не являющимся ссудными, Банком проводится предварительный анализ контрагентов и/или условий договоров, что позволяет избежать риска возможных потерь при неплатежеспособности контрагентов.
Ценовой риск - включает в себя такие элементы, как рыночный, процентный и валютный риски.
Риск возникновения у Банка финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют (рыночный риск), определяется в соответствии с Инструкцией Банка России № 89-П от 24.09.1999 года. Величина рыночного риска, определяемая величиной процентного, фондового и валютного рисков, полностью контролировалась Банком и находилась на приемлемом для него уровне, поскольку Банк работал с наиболее ликвидными ценными бумагами, а открытая валютная позиция Банка включала в себя только наиболее устойчивые валюты и на протяжении года не превышала 10% капитала.
Ценовой риск и риск изменения процентных ставок не оказывают большого влияния на финансовые результаты работы Банка также и в связи со сбалансированностью структуры активов и пассивов, а также ограничением величины открытой валютной позиции Банка. С целью компенсации возможного риска увеличения процентов по привлекаемым средствам (стоимости привлечения), кредитные договора, заключаемые Банком, допускают возможность адекватного увеличения Банком ставок по размещаемым средствам.
Страновой - риск Банк оценивает как минимальный, так как Банк не работает с банками стран с неустойчивой экономической обстановкой и не имеет активов в валюте таких стран.
Риск потери ликвидности - риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств по осуществлению платежей в полном объеме. Ликвидность является основополагающим фактором платежеспособности Банка. Основные факторы риска: несоответствие по срокам объемов привлеченных и размещенных средств, досрочное истребование вкладов физическими и юридическими лицами.
Целью управления ликвидностью Банка является оптимизация значений показателей избытка (дефицита) ликвидности, т.е. регулирование ликвидной позиции.
В 2007 году значительно возросло число банков-контрагентов, с которыми Банк работал на межбанковском рынке, в том числе и Банк России. Кроме того, в отчетном году Банком использовались инструменты рефинансирования, предлагаемые Банком России, позволяющие заключать сделки РЕПО и привлекать ломбардные кредиты, внутридневные кредиты и кредиты овернайт. Все это позволило более эффективно управлять ликвидностью Банка.
В соответствии с требованиями Банка России и внутренних документов Банк осуществлял ежедневный мониторинг позиции по ликвидности путем расчета нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. В течение отчетного года значения нормативов, рассчитанные Банком, превышали установленные критерии, что соответствует политике Банка на поддержание достаточного уровня ликвидности, финансовой устойчивости и надежности.
По состоянию на 01.01.2008 значения рассчитанных Банком показателей ликвидности составляли: мгновенная ликвидность – 45,1%, текущая ликвидность – 76,1%, долгосрочная ликвидность - 40,1%.
К функциональным рискам относится группа рисков, обусловленных деятельностью самого Банка. Наиболее важными из них являются стратегический риск и технологический риски.
Стратегический риск связан с неопределенностью динамики общественных, экономических и других факторов и вероятностью принятия Банком неадекватной стратегии. Для снижения стратегического риска Банком и его акционерами осуществляется мониторинг и анализ всех возникающих в обществе тенденций, производится соответствующая корректировка стратегии деятельности. Перед внедрением нового проекта тщательно просчитываются все риски, организационные расходы, уровень потенциального спроса, соответствие спектра предлагаемых услуг требованиям и запросам клиента.
Технологический риск - риск возникновения отрицательного финансового результата вследствие нарушений банковских технологий. Одним из частных случаев технологического риска является операционный риск, т.е. риск убытков в результате неадекватности внутренних процедур или их несоблюдения, действий людей или систем, либо внешних событий. Снижение данного вида риска осуществляется, прежде всего, путем подбора высококвалифицированных банковских специалистов, к которым предъявляются повышенные требования в части этики, уровня образования и квалификации. Кроме того, Банк имеет дублирование основных информационных систем, регулярно выполняет резервное копирование рабочих данных, использует в своей деятельности только проверенные технологические решения и тщательно анализирует вновь внедряемые технологии. По основным видам операций разработаны, утверждены и используются правила документооборота и взаимодействия подразделений. Должностные обязанности и ответственность распределены в соответствии с должностными инструкциями и четко разграничены. В Банке имеется перечень операций, подлежащих дополнительному контролю.
С целью уменьшения правового риска юридическая служба Банка привлекается к осуществлению текущей деятельности всех подразделений. В Банке разработаны и используются типовые виды договоров. Договоры проходят предварительное согласование и визирование в юридической службе Банка.
Риск потери репутации. Большая зависимость Банка от заемных средств делает его особенно уязвимым к данному виду риска. Даже если опасения по поводу надежности Банка оказались необоснованными, потеря доверия к нему со стороны вкладчиков может вызвать отток средств и, как следствие, неплатежеспособность. В связи с этим одной из главных задач Банка остается постоянное повышение деловой репутации в банковском сообществе, сохранение и улучшение рейтингов, увеличение степени доверия со стороны клиентов. Показатели деятельности свидетельствуют о том, что Банк является активно развивающимся финансовым институтом, который по сведениям Интерфакса на 01.01.2008 занимает 225-е место среди российских банков по активам и 377-е место по размеру собственного капитала, переместившись за год с 298-го и 580-го соответственно. По темпу прироста активов и капитала Банк вышел на 93-е и 94-е место соответственно.
Риск неплатежеспособности является производным от всех других видов рисков. Он тесно связан с таким показателем, как достаточность капитала (собственных средств) Банка. Поэтому первостепенной задачей для Банка является наращивание капитала (собственных средств). В связи с этим в 2007 году уставный капитал Банка был увеличен со 100,0 до 309,8 млн.руб. , что позволило за год увеличить размер собственных средств Банка в 2,7 раза.
Банк имеет эффективно действующую систему внутреннего контроля, ориентированную на повышение устойчивости и надежности Банка и защиту интересов как самого Банка, так и его кредиторов и вкладчиков. Система внутреннего контроля Банка базируется на специально созданном подразделении Банка – Службе внутреннего контроля, которое в соответствии с утвержденным планом проводит проверки всех подразделений Банка и их операции, дает заключения и контролирует выполнение мер по устранению выявленных нарушений.
Одной из приоритетных задач Службы внутреннего контроля является обеспечение соблюдения всеми сотрудниками Банка при выполнении своих служебных обязанностей требований федерального законодательства и нормативных актов, включая постановления Правительства РФ, указания Банка России, а также норм профессиональной этики, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность Банка.
Другой важной задачей организации внутреннего контроля является обеспечение эффективного внутреннего аудита в Банке, текущего контроля финансового положения, а также постоянный мониторинг рисков банковской деятельности и функционирования самой системы внутреннего контроля.
Особое внимание Банк придает ежедневному контролю по соблюдению требований Федерального Закона №115-ФЗ в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при проведении операций клиентами с денежными средствами и иным имуществом, что позволяет в более полной мере идентифицировать и изучать клиентов Банка, своевременно выявлять в деятельности клиентов подозрительные операции и операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.
Дальнейшее совершенствование системы внутреннего контроля будет связано с увеличением объемов совершаемых операций, расширением сферы деятельности Банка, продвижением Банка в регионы.
В целях обеспечения своевременного и качественного составления годового бухгалтерского отчета в Банке была проведена сверка аналитического учета с синтетическим. Расхождений между данными аналитического и синтетического учета нет.
Проведена инвентаризация всех учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах денежных средств и ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, требований и обязательств Банка по срочным сделкам по состоянию на 01.01.2008.
По состоянию на 01.01.2008 проведена ревизия денежной наличности и других ценностей, находящихся в кассе. Инвентаризация основных средств и материальных запасов проведена Банком по состоянию на 01.12.2007.
Данные годового бухгалтерского отчета отражают фактическое наличие имущества, обязательств и требований банка. Излишков и недостач по результатам инвентаризации не выявлено.
Произведена сверка обязательств и требований. Все обязательства и требования подтверждены. Длительность нахождения средств на счетах соответствует длительности проводимых операций и условиям договоров. Сверка дебиторской задолженности с поставщиками и подрядчиками произведена и оформлена двухсторонними актами по числящимся на 01.01.2008 остаткам.

Распределение сумм дебиторской задолженности по срокам до погашения представлено в следующей таблице:
тыс.руб.

Балансовые счета | До востребования | До 30 дней | От 31 до 90 дней | От 91 до 180 дней | От 181 дня до 1 года | Свыше 1 года | Просрочка свыше 30 дней | Остаток на 01.01.2008
30602 | 2 |  |  |  |  |  |  | 2
30233 |  | 284 |  |  |  |  |  | 284
47415 | 314 |  |  |  |  |  |  | 314
47423 | 99 | 2 |  |  |  |  | 681 | 782
60304 |  | 5 |  |  |  |  |  | 5
60310 | 561 | 9 | 8 | 13 | 19 | 12 |  | 622
60312 |  | 253 | 1313 | 576 |  |  |  | 2 142
60314 |  |  | 6 276 |  |  |  |  | 6 276
60323 |  |  |  |  |  |  | 289 | 289
ИТОГО | 976 | 553 | 7597 | 589 | 19 | 12 | 970 | 10 716

Дебиторская задолженность, просроченная свыше 30 дней, зарезервирована Банком в размере 100%.
Распределение сумм кредиторской задолженности по срокам до погашения представлено в следующей таблице:
тыс.руб.

Балансовые счета | До востребования | До 30 дней | От 31 до 90 дней | От 91 до 180 дней | От 181 дня до 1 года | Свыше 1 года | Остаток на 01.01.2008
30232 |  | 8 |  |  |  |  | 8
47416 |  | 376 |  |  |  |  | 376
47422 | 5 | 5 |  |  |  |  | 10
60301 |  | 401 | 5054 |  |  |  | 5455
60311 |  | 407 |  |  |  |  | 407
ИТОГО | 5 | 1197 | 5054 |  |  |  | 6256

На балансовом счете 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения» по состоянию на 01.01.2008 года числился остаток в размере 375 617,33 рублей (в эквиваленте). Денежные средства в размере 13 657,59 рублей и 14 746,06 долларов США поступили на корреспондентские счета Банка 26 и 29 декабря 2007 года соответственно и были отнесены на счет до выяснения в связи с несоответствием между наименованием и номером счета получателя и отсутствием получателя в филиале Банка в г.Калининград. Денежные средства возвращены плательщикам в установленные сроки.
При составлении годового отчета Банком использовались принципы и методы оценки и учета статей баланса, определенные Положением Банка России от 05.12.2002 №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» и учетной политикой Банка:

Непрерывность деятельности.
Постоянство правил бухгалтерского учета.
Осторожность.
Отражение доходов и расходов по кассовому методу.
Своевременность отражения операций.
Раздельное отражение активов и пассивов.
Преемственность входящего баланса.
Приоритет содержания над формой.
Открытость.
Оценка себестоимости реализованных и выбывающих ценных бумаг по методу FIFO.
Осуществление бухгалтерского учета по основным статьям баланса на основе принципа учета статей бухгалтерского баланса по первоначальной стоимости на момент приобретения активов или возникновения обязательств. Первоначальная стоимость не изменяется до момента их списания, реализации или выкупа, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
Осуществление переоценки активов и обязательств в иностранной валюте по мере изменения валютного курса, а вложений в ценные бумаги торгового портфеля – по рыночной стоимости. Остатки по балансовым счетам №№ 61306,61406,50111,50112,50609,50610, используемым для учета результатов переоценки, ежемесячно относятся на счета по учету доходов и расходов Банка.
Ценности и документы, отраженные в учете по балансовым счетам, по внебалансовым счетам не отражаются, кроме случаев, предусмотренных нормативными документами Банка России.

Факты неприменения правил бухгалтерского учета, предусмотренных законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете за отчетный период отсутствуют.
Изменения в учетную политику на 2007 год, которые могли бы повлиять на сопоставимость показателей деятельности Банка, не вносились. Однако в связи с вступлением в силу с 01.01.2008 Положения Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» Банком была проведена работа по приведению бухгалтерского учета в соответствие с нормами, установленными Положением №302-П. Принципиальным изменением в бухгалтерском учете является переход с кассового метода ведения бухгалтерского учета на метод начисления. Проводками СПОД было произведено начисление процентных доходов по ценным бумагам, процентов, признанных доходами (по ссудам и ссудной задолженности 1-3 категории качества), комиссионных доходов, процентных расходов, а также расходов по прочим хозяйственным операциям, относящимся к 2007 году, и резервов по начисленным комиссиям и процентам. Вследствие этого данные, содержащиеся в формах годового отчета на начало и конец отчетного года, являются несопоставимыми.
Кроме того, в годовой бухгалтерский отчет включены события после отчетной даты, влияние которых на финансовое состояние Банка было признано существенным в соответствии с учетной политикой Банка и на основании Указания Банка России от 17.12.2004 №1530-У. Были произведены проводки СПОД по отражению окончательных расчетов по продаже дочернего МОРСКОГО БАНКА Калининграда (ООО), а также по переносу остатков со счетов 70301 «Прибыль отчетного года», 70105 «Использование прибыли отчетного года» на балансовые счета 70302 «Прибыль предшествующих лет», 70502 «Использование прибыли предшествующих лет» и проводки по начислению и корректировке налогов и сборов за отчетный год в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Таким образом, по состоянию на 01.01.2008 балансовая прибыль Банка, отраженная на балансовом счете 70302 , с учетом СПОД составила 107 738 027,78 рублей.
Учетная политика Банка на 2008 год изменена в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
В конце декабря 2007 года Банком была продана принадлежащая ему доля в уставном капитале МОРСКОГО БАНКА Калининграда (ООО). С учетом того, что третий участник группы (ОАО «Флотинветст») не оказывает существенного влияния на результаты деятельности группы и не включается в отчетность группы, в консолидированной отчетности по состоянию на 01.01.2008 показан только результат от выбытия доли, принадлежавшей Банку, на дату ее продажи 29.12.2007.
Динамичное развитие Банка объясняется организационной и технологической гибкостью, разумной тарифной политикой, тщательным подбором высококвалифицированных специалистов, активной работой не только с организациями морской отрасли, но и других отраслей национальной экономики, удачным позиционированием на рынке банковских услуг, поддержанием собственной репутации перспективного и надежного Банка.
Стратегическими направлениями деятельности Банка и связанными с ними стратегическими задачами являются следующие:
- дальнейшее наращивание капитала Банка, расширение бизнеса;
- активное развитие Банка как отраслевой кредитной организации и центра Единой отраслевой системы;
- обеспечение высокого уровня конкурентоспособности как отраслевой кредитной организации;
- развитие направления, связанного с банковским обслуживанием холдинговых компаний и физических лиц - VIP-клиентов;
- расширение и реформирование региональной сети (до 2009 года Банк планирует дополнительно обеспечить полноценное присутствие еще в двух регионах Российской Федерации – южном и восточном);
- сохранение набора базовых зарабатывающих направлений деятельности и дополнение их поддерживающими продуктами;
- обеспечение удовлетворительного уровня доходов при приемлемом для Банка уровне рисков;
- дальнейшее повышение уровня автоматизации бизнес-процессов и формирования всех видов отчетности;
- построение социальной политики в соответствии с ростом бизнеса.
Таким образом, Банк и в дальнейшем будет ориентироваться на максимальное и качественное удовлетворение потребностей в банковских услугах и продуктах постоянных и новых клиентов, не забывая при этом о минимизации рисков, присущих его деятельности.
Председатель Правления И.Ф.Дергунов
Главный бухгалтер О.Н.Кузина

Пятница,
9 мая 2014

Курсы валют: ЦБ РФ

$
€

c 8.05
35,4971
49,4120

c 9.05
35,0343
48,7642

Курсы валют: Морской Банк

$
€

Покупка
34,69
48,36

Продажа
35,58
49,59

Валютный калькулятор

Коды БИК Введите код БИК или название банка

Поиск по сайту

| 117105, Россия, г. Москва, Варшавское шоссе, д.1, стр. 1-2 Тел.: (495) 777-1177, Факс: (495) 777-1178