Годовой отчет за 2007 г.
На протяжении 2007 года макроэкономическая ситуация в стране оставалась стабильной. Объем ВВП увеличился на 8,1%, международные резервы возросли почти в 1,6 раза, продолжал сокращаться государственный внешний долг Российской Федерации. Состояние платежного баланса в 2007 году оставалось устойчивым.
Отличительной особенностью развития российской экономики в 2007 году явилось ускорение по сравнению с предыдущим годом темпов роста производства практически во всех видах экономической деятельности. Увеличение производства поддерживалось значительными темпами роста потребительского и инвестиционного спроса. Улучшение экономической конъюнктуры в нефинансовом секторе экономики отразилось на финансовых результатах хозяйственной деятельности предприятий.
Банковская система России сохранила в отчетном году свою значимость в обеспечении финансовой стабильности в стране и эффективном осуществлении денежно кредитной политики.
Наряду с позитивными макроэкономическими тенденциями, кризис на международных финансовых рынках во втором полугодии 2007 года приведший к оттоку капитала, сказался и на ситуации на российском рынке финансовых услуг, что обусловило сокращение уровня ликвидности банковского сектора.
1. Результаты финансовой деятельности за 2007 г.
1.1. Валюта баланса и прибыль
Динамика основных показателей деятельности ЗАО АКБ «Агрокредбанк» (далее - Банк) позволяет охарактеризовать 2007 год как весьма успешный. Банк относится к группе финансово-стабильных кредитных организаций и не имеет просроченных обязательств перед вкладчиками и клиентами по расчетным платежам. Возрос уровень капитализации банка, увеличились в целом ресурсный потенциал и объемы активов, в том числе объемы кредитования.
В 2007 году валюта баланса ЗАО АКБ «Агрокредбанк» увеличилась на 21,8%, и достигла на конец года 692 438 тыс. рублей.
По итогам работы за 2007 год достигнут значительный прирост доходов по отдельным видам бизнеса, что обеспечило увеличение прибыли до налогообложения - 71 262 тыс. руб.
Прибыль к распределению составила 48 801 тыс. руб., что более чем в 3 раза превышает объем прибыли прошлого года.
Сбалансированная кредитная политика Банка привела к увеличению процентных доходов Банка на 6,9%, их общая сумма составила 56 054 тыс. рублей. В структуре процентных доходов 74,5% составляют доходы по ссудам клиентам.
Наращивание объемов лизинговых операций позволило увеличить доходы от этого вида деятельности на 79%, за отчетный год они составили 9 223 тыс. руб.
Рост объемов активных операций и, прежде всего, операций на рынке ценных бумаг, обусловил увеличение доходов от операций на рынке ценных бумаг в 4 раза. В то же время Банк, учитывая такие реалии финансового рынка как усиление конкуренции, снижение процентной маржи кредитно-депозитных операций, уделял внимание операциям, приносящим комиссионные и другие непроцентные доходы. За 2007 год объем комиссионных доходов увеличился на 11,9%.
Чистые доходы от разовых операций составили в 2007 году 37 055 тыс. руб., что связано с реализацией имущества Банка (здание по адресу Советский проспект, 62).
Растущие объемы бизнеса повлекли за собой увеличение расходов Банка. За год они увеличились на 31,3%. Основной рост произошел за счет роста административно-управленческих расходов – на 24,3%. Следует отметить, что данный вид расходов в 2007 году изменялся умеренными темпами, по сравнению с их ростом за 2006 год на 45,3%.
Рост процентных расходов составил 6,2 %, расходов по формированию резервов - на 19%.
Результаты деятельности в 2007 году свидетельствуют об укреплении позиций Банка во всех сегментах рынка банковских услуг и успешной реализации поставленных стратегических задач.
1.2. Собственный капитал и его структура
Собственные средства (капитал) Банка выросли за 2007 год на 44 613 тыс. рублей (или на 83,6 %) и на 01.01.2008 года составили 97 944 тыс. рублей. Увеличение капитала за счет собственных источников связано c включением в его состав прибыли, полученной Банком в отчетном году.
Структура собственных средств Банка неоднородна по качественному составу, на протяжении года на нее влияет ряд факторов, в частности использование полученной прибыли, рост объемов созданных резервов.
На 01.01.2008 года собственные средства к валюте баланса составили 14,4 %.
2. Анализ баланса
ЗАО АКБ «Агрокредбанк» осуществляет оперативное управление структурой баланса путем регулирования показателей ликвидности, открытых валютных позиций. Состояние ликвидности Банка за 2007 год оценивается как хорошее. Весь год действовал «стандартный» сценарий управления ликвидностью Банка. При составлении платежного календаря Банк использует прогнозирование возможных сценариев развития ликвидности. Прогнозы отражают тенденцию изменения свободных средств Банка и позволяют эффективно осуществлять управление мгновенной и среднесрочной ликвидностью.
В течение 2007 года Банк обеспечивал выполнение всех обязательных нормативов, установленных банком России на уровне, необходимом для участия в системе страхования вкладов. Показатель достаточности собственных средств (Н1) составил на 01.01.2008 - 14,3% (нормативный минимум - 11%). Показатели мгновенной (Н2) и текущей ликвидности (Н3) – 23,3% (норматив – 15%), 50,6% (норматив - 50%) соответственно.
По российским стандартам отчетности (бухгалтерский баланс (публикуемая форма)) активы Банка на 01.01.08 г. составили 587 227 тыс. рублей, увеличившись за год на 24,1 %.
В 2007 г. Банк поддерживал сложившуюся структуру активов, соответствующую структуре обязательств Банка.
Наибольшую долю в структуре активов занимают кредитные вложения, на 01.01.2008 г. они составили 459 100 тыс. руб. Объем вложений в ценные бумаги увеличился на 164,6 % и достиг 45 879 тыс. руб. (7,9 % активов).
Важнейшая задача Банка - наращивание ресурсной базы. Рост пассивов был обусловлен ростом обязательств и собственных средств Банка. По сравнению с началом года объем обязательств Банка увеличился на 16,9% и достиг 490 360 тыс. руб. Основную часть привлеченных ресурсов формировали средства клиентов, депозиты физических лиц и межбанковский кредит, суммарно они составили 98,8% обязательств. В структуре привлеченных средств особых изменений не произошло, продолжился рост объемов межбанковских кредитов, которые являются наиболее мобильными, но, в то же время, и наиболее краткосрочными привлекаемыми средствами. На фоне увеличения депозитов юридических лиц наблюдается небольшое снижение остатков на счетах корпоративных клиентов и привлечения средств по выпущенным долговым обязательствам. В 2008 году Банк планирует в целом сохранить существующую структуру ресурсной базы с увеличением доли срочных ресурсов.
С целью удовлетворения потребности клиентов в заемных средствах в течение всего года Банк постоянно привлекал ресурсы для работы, планомерно наращивая объем активных операций. В валюте баланса привлеченные средства составили 70,8%.
3. Основные направления деятельности
3.1. Клиентское обслуживание
В области клиентского обслуживания ЗАО АКБ «Агрокредбанк» предоставляет как корпоративным, так и частным клиентам следующие услуги:
- открытие и ведение текущих и депозитных счетов;
- осуществление платежей, расчетов и переводов;
- валютообменные операции.
В основе работы с клиентами банка заложены принципы долгосрочного партнерства, сотрудничества и индивидуального подхода к каждому клиенту, оперативное принятие решений и информационная открытость, возможность комплексного оказания разнообразных услуг.
Клиентами Банка является широкий круг средних, малых, а также ряд крупных предприятий, индивидуальные предприниматели, физические лица со средним и высоким уровнем дохода.
Важнейший сегмент, на котором Банк успешно реализовал в 2007 году свою Политику – корпоративный сегмент. Оказание услуг корпоративным клиентам – ключевое направление в бизнесе.
Количество обслуживаемых корпоративных клиентов Банка и представителей малого бизнеса превысило 500 предприятий и организаций. Сфера деятельности наших клиентов охватывает многие отрасли экономики. В Банке обслуживаются промышленные предприятия, предприятия аграрного сектора, торговые, строительные организации и другие, т.е. отраслевая структура клиентской базы Банка в 2007 году была достаточно диверсифицирована.
Для снижения уровня операционных ошибок при формировании электронных образов расчетных документов в Банке внедрена и модернизируется система электронного обмена документами «Банк-Клиент», включающая лицензированную электронно-цифровую подпись. Количество клиентов Банка активно использующих систему «Банк-Клиент» в 2007 году превысило 80.
Одним из развивающихся видов бизнеса банка является обслуживание частных лиц. С этой целью ЗАО АКБ «Агрокредбанк»:
- привлекает денежные средства физических лиц во вклады,
- оказывает услуги по приему коммунальных и других платежей,
- осуществляет переводы физических лиц без открытия счета по системе «Контакт (Contact)».
Существующая линейка вкладов предлагает клиентам разнообразные условия размещения средств: разную периодичность выплаты процентов, автоматическую пролонгацию договора, возможность дополнительных взносов.
Благодаря активному развитию данного направления деятельности Банк обеспечивает приток средне- и долгосрочных ресурсов.
В условиях расширения трудовой миграции устойчивую тенденцию к росту демонстрировал в 2007 г. российский рынок денежных переводов.
С 2005 г. в ЗАО АКБ «Агрокредбанк» внедрена система денежных переводов «Контакт».
Развитие этого направления бизнеса дает возможность Банку расширить круг клиентов, освоить новый сегмент рынка банковских услуг, увеличить непроцентные доходы. Переводы денежных средств осуществляются во многие города России, страны СНГ и дальнего Зарубежья (всего 73 страны).
Динамика роста объемов денежных переводов по системе «Контакт»
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
|
Кол-во переводов исходящих |
222 |
649 |
1494 |
Сумма переводов исходящих(тыс. руб.) |
2383 |
9935 |
22154 |
Кол-во переводов входящих |
388 |
465 |
676 |
Сумма переводов входящих(тыс. руб.) |
2564 |
6135 |
9293 |
Сумма комиссий Банка(тыс. руб.) |
61 |
117 |
276 |
3.2. Коммерческое кредитование
Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность в абсолютном выражении увеличилась за 2007 год в 1,2 раза и составила на 01.01.2008 – 475 069 тыс. руб. против 385 236 тыс. руб. на 01.01.07.
Кредитный портфель – главный актив банка.
Основным приоритетом кредитной политики Банка является формирование качественного кредитного портфеля, диверсифицированного по видам кредитных операций, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования, видам предоставленного обеспечения. Общая сумма ссуд, выданных банком в 2007 г., превышает 1 075 900 тыс. руб. (в т.ч. корпоративным клиентам – 845 378, малому бизнесу – 109 426, населению 121 121 тыс. руб.)
В 2007 году Банк продолжил работу по развитию финансового лизинга. Объем вложений на 01.01.2008 г. в операции финансовой аренды составил 11 971 тыс. руб.
Кредиты корпоративным клиентам составляют на 01.01.2008 г. 59,1 % общего объема ссудной задолженности. Сфера деятельности наших клиентов охватывает многие отрасли экономики. Традиционно основные сферы вложений составляют сельское хозяйство, строительство, обрабатывающее производство и торговля.
По итогам 2007 г. кредитный портфель корпоративных клиентов характеризуется одним качественным показателем - доля кредитов, выданных первоклассным заемщикам, классифицированным в соответствии с требованиями Банка России в высшую (первую) и стандартную (вторую) категории качества, составила 100 % от всего портфеля юридических лиц.
Большое внимание уделялось кредитованию малого бизнеса (индивидуальных предпринимателей), а так же кредитованию населения.
Значительное увеличение кредитного портфеля в 4 квартале 2007 года стало возможным в связи с увеличением собственных средств банка.
Стабильные объемы кредитования при высоких требованиях к финансовому состоянию клиентов-заемщиков, обеспечили хорошее качество кредитного портфеля Банка. Доля просроченных ссуд составляет 0,6 % от общей ссудной задолженности (удельный вес просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов российскими банками 2007 году составил 1,3%).
Рост объема кредитных вложений обеспечен как за счет поддержания действующего кредитного портфеля, так и привлечения новых клиентов.
3.3.Операции на финансовых и фондовых рынках.
В 2007 г. Банк сохранил и укрепил свои позиции на внутреннем конверсионном и денежном рынках. Продолжили действовать договоры, заключенные с Петербургским Расчетным Центром.
В настоящее время около 50 банков России являются банками-контрагентами ЗАО АКБ «Агрокредбанк» на межбанковском рынке.
В 2007 г. ЗАО АКБ «Агрокредбанк» активно проводил операции по размещению свободных денежных средств в банках-контрагентах. При принятии рисков на финансовые институты Банк практикует взвешенный подход, основанный на тщательной оценке финансового состояния контрагентов, мотивированных суждениях специалистов Казначейства и жесткой системе лимитов.
В прошедшем году ЗАО АКБ «Агрокредбанк» активно продолжал работу по операциям в иностранной валюте. Оплата по открытым в банке экспортным контрактам составила 7 500 долл. США, 336 900 ЕВРО.
В отчетном году Банк являлся активным игроком на рынке ценных бумаг. ЗАО АКБ «Агрокредбанк» специализируется на работе с корпоративными ценными бумагами.
Структура портфеля ценных бумаг отражала умеренно-консервативный подход Банка к инвестированию в инструменты рынка капитала. В 2007 г. Банк ввел новый вид операций с ценными бумагами – операции РЕПО. Портфель РЕПО на 01.01.2008 г. составил 37 852 тыс. руб.
По операциям с ценными бумагами за прошедший год получена операционная прибыль в размере 23 907 тыс. руб., по дивидендам доход составил 1 076 тыс. руб.
В течение года проводилась продажа собственных векселей. Дисконтный расход по их оплате за год составил почти 140 тыс. руб.
3.4. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В рамках требований Федерального закона РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №115-ФЗ от 7 августа 2001 года, ЗАО АКБ «Агрокредбанк» осуществляет меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
В ЗАО АКБ «Агрокредбанк» утверждены и реализуются Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Правила разработаны в соответствии с требованиями действующих нормативных правовых документов и международных стандартов по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и содержат следующие программы:
- учета и изучения Банком клиентов, находящихся на обслуживании в Банке, установления и идентификации выгодоприобретателей по сделкам;
- выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
- проверки информации о клиенте или операции клиента для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
- документального фиксирования информации, указанной в Федеральном законе 115-ФЗ;
- хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- подготовки и обучения сотрудников Банка по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- регламента формирования и направления в уполномоченный орган сведений в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- отказа от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказа в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции;
- организации работы по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом;
- обеспечения конфиденциальности информации.
Координацию работы по реализации программ осуществляют сотрудники ПОД/ФТ. По итогам работы за 2007 г. составлен Отчет по реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, который представлен органам управления Банком.
3.5. Внутренний контроль
Внутренний контроль в Банке осуществляется в целях достижения уставных целей банка с соблюдением законодательства и с наименьшими рисками.
В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003г. № 242-П, Уставом Банка, Положением об Отделе внутреннего аудита и контроля в ЗАО АКБ «Агрокредбанк» внутренний контроль осуществляет Отдел внутреннего аудита и контроля.
В 2007 году в соответствии с планом работы проведено 47 проверок различных направлений и вопросов деятельности Банка (в том числе 1 комплексная проверка филиала).
Основные направления проверок Службы внутреннего контроля:
соблюдение требований законодательства, достоверность и полнота бухгалтерского учета и отчетности, обеспечение сохранности имущества, проверка процессов и процедур внутреннего контроля, проверки полноты рассмотрения и эффективности оценки банковских рисков, проверки соответствия внутренних документов банка нормативным правовым актам, проверки состояния кредитного портфеля.
В рамках каждой проводимой проверки, проводилась оценка операций или сделок на соответствие требованиям нормативных документов и законодательных актов, регулирующих данное направление, в том числе, оценка правильности отражения операций или сделок в учете и отчетности. В ходе проверок были рассмотрены рыночный, кредитный, риск потери ликвидности и другие риски банковской деятельности. Результаты проверок оформлялись документально с конкретными предложениями и рекомендациями по проверяемому направлению деятельности Банка.
В ходе проверок, установлено:
осуществление и отражение операций в Банке проводится в соответствии с законодательством РФ, актами Банка России, учредительными документами и внутренними документами Банка (Правила, положения, инструкции, регламенты, распоряжения, приказы, должностные инструкции).
Проверки отдельных видов операций, ведения бухучета, соблюдения требований действующего законодательства существенных нарушений в деятельности подразделений Банка не выявили. Результаты Проверок своевременно рассматривались Председателем правления Банка. Отдельные недостатки, не приводящие к увеличению размеров риска, устранялись в ходе проверок. Отчеты по устранению отмеченных недостатков своевременно представлялись руководящим органам Банка.
4. Основные факторы риска, связанные с деятельностью Банка.
Как и деятельность любого хозяйствующего субъекта, деятельность ЗАО АКБ «Агрокредбак» в 2007 г. подвергалась определенным рискам.
Основные элементы системы управления рисками представлены в «Политике управления банковскими рисками» и других внутренних документах Банка.
Наибольшая степень концентрации рисков в Банке приходится на финансовые риски, к которым относятся:
Кредитный риск - риск возможных потерь банка в результате несоблюдения заемщиком условий кредитного договора.
Для снижения кредитного риска банк применяет следующие методы:
- тщательный отбор и всесторонняя экспертиза кредитных проектов;
- многоэтапная процедура принятия решения о выдаче кредита;
- наличие обеспечения по выдаваемым кредитам;
- система лимитов;
- система жесткого мониторинга состояния ссудной и приравненной к ней задолженности;
- формирование резерва на возможные потери по ссудам в строгом соответствии с требованиями Банка России;
- неукоснительное соблюдение обязательных нормативов деятельности, устанавливаемых Банком России: максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7), максимальный размер кредитов, банковских гарантий, поручительств, предоставленных банком своим акционерам (Н9.1), совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1).
Эффективность указанной системы управления кредитным риском подтверждается снижением финансовых потерь, вызванных неисполнением заемщиком своих обязательств.
Риск ликвидности - риск возможного невыполнения банком своих денежных обязательств или не обеспечения требуемого роста активов. Для минимизации риска банком осуществлялись следующие мероприятия:
- поддержание оптимально-сбалансированной структуры баланса,
- лимитирование позиций по всем финансовым инструментам,
- контроль за соблюдением установленных ЦБ нормативов ликвидности кредитных организаций.
Для управления риском ликвидности Банком осуществляется постоянный мониторинг состояния ликвидности и динамики ее изменения по двум составляющим - текущей платежной позиции и ликвидности баланса банка. Осуществляется на постоянной основе расчет нормативов ликвидности, в соответствии с требованиями ЦБ.
При проведении анализа ликвидности Баланса Банка используются методы коэффициентов, анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств, прогнозирования потоков денежных средств с составлением платежного и финансового календарей.
Фондовый риск - размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению рыночных цен на фондовые ценности.
Расчет и анализ фондового риска производится в банке на ежедневной основе, согласно, Положения «Об организации управления рыночным риском в ЗАО АКБ «Агрокредбанк». На 01.01.2008 г. размер фондового риска составил 15 949 тыс. руб., процентное соотношение торгового портфеля ценных бумаг и величины балансовых активов – 6,7 %.
Валютный риск представляет собой риск потерь в связи с неблагоприятным для банка изменением курсов валют. Мерой подверженности Банка валютному риску является величина открытой валютной позиции (ОВП), максимальное значение которой регулируется Банком России и установлено не более 20% суммарно во всех валютах от капитала Банка.
Контроль за величиной открытых валютных позиций осуществляется на ежедневной основе. Наибольший риск для банка представляют резкие колебания курсов валют, в которых у Банка имеются открытые валютные позиции. Основные ОВП сосредоточены в долларах США и ЕВРО, их величина в 2007 г. соответствовала требованиям Банка России и на 01.01.2008 г. составляла 692 тыс. руб. (0,7% от собственных средств Банка).
К основным рискам, влияющим на деятельность кредитных организаций относятся также операционный и правовой риски.
Операционный риск – риск, который может возникнуть вследствие ошибок, мошенничества сотрудников банка, превышения работниками своих полномочий или исполнение ими обязанностей с нарушением принятых стандартов деятельности, сбоев технологических процессов, внешних катастрофических факторов. Данный риск является предметом постоянного контроля со стороны руководства банка. Для этого в банке разработаны внутренние нормативные документы, обеспечивающие безопасность банковских операций в соответствии с требованиями законодательства. С целью минимизации операционных рисков в Банке проводятся регулярные проверки соблюдения информационной безопасности, совершенствуется внутри банковская нормативная документация, регламентирующая порядок осуществления операций.
Снижению уровня операционного риска способствует стабильный коллектив специалистов банка, обладающий большим опытом проведения банковских операций. Принятие и соблюдение норм деловой этики и культуры общения с клиентами Банка, соблюдение традиций, постоянное обучение персонала в целях повышения квалификации обусловлены в основном требованиями и конъюнктурой банковского рынка, растущей конкуренцией и высоким уровнем научно-технического прогресса в банковских технологиях.
С целью обеспечения постоянного доступа максимального количества персонала к актуальной информации в Банке установлена система «Консультант плюс», которая обеспечивает непрерывный процесс обучения специалистов, получения ими юридических консультаций, ознакомления с изменениями в нормативной базе.
Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие допускаемых правовых ошибок при осуществлении своей деятельности либо несовершенства правовой системы Российской Федерации.
Основными методами управления правовым риском в Банке являются:
- унификация нормативной и правовой базы Банка, разработка и внедрение внутренних нормативных документов в целях осуществления деятельности Банка с соблюдением норм правового регулирования, банковского и налогового законодательства;
- стандартизация банковских операций;
- выработка рекомендаций правового характера по вопросам деятельности Банка;
- проведение правового анализа любых нетипичных для Банка договоров и иной документации;
- применение принципа «Знай своего клиента», включающего в себя проверку правоспособности контрагентов Банка;
- надлежащий контроль исполнения внутренних нормативных документов.
В целях правовой защищенности деятельности банка Юридическая служба ЗАО АКБ «Агрокредбанк» осуществляет строгий контроль за соблюдением действующего законодательства РФ, учредительных и внутренних документов Банка, используя в своей работе все методы управления правовым риском.