Годовой отчет за 2009 г.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
АКБ «Северо-Западный 1 Альянс Банк» ОАО
к годовому отчету за 2009 год
Коммерческий банк «Агрокредбанк» (далее Банк) был зарегистрирован Центральным Бан-ком Российской Федерации 14 ноября 1990 года в форме паевого общества. В 1993 году Банк был перерегистрирован в закрытое акционерное общество. В мае 2009 года юридический адрес Бан-ка был переведен в Санкт-Петербург. С февраля 2010 года Банк переименован в Акционерный коммер-ческий банк «Северо-Западный 1 Альянс Банк» открытое акционерное общество.
По состоянию на 01.01.2010 года Банк осуществлял банковские операции на основании ли-цензии Банка России от 17 апреля 2009 г. №766.
Банк является участником системы обязательного страхования вкладов и имеет Свиде-тельство государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 20 января 2005 го-да №470, а также является членом Ассоциации российских банков и имеет Свидетельство Ассоциа-ции российских банков от 10 апреля 1991 года №93.
Оценив допущенные риски потерь капитала в 2008 году, не имея возможности его увеличе-ния прежним составом акционеров, Совет директоров Банка принял решение о смене собственни-ков Банка. 27 октября 2008 года (протокол №18) на внеочередном заседании Совета директоров Банка было принято решение о продаже акций Банка инвесторам из Санкт-Петербурга. По состоя-нию на 01.01.2009 г. акции банка приобретены на 99,2% новыми участниками. Благодаря опера-тивным действиям Правления Банка, Совета директоров Банка, акционеров и инвесторов, в ко-роткий срок 92% акций было выкуплено инвесторами, которые предложили провести внеочеред-ное собрание акционеров 22 января 2009 года, на котором было принято решение об увеличении уставного капитала банка путем размещения дополнительных акций на сумму 1 млрд. рублей.
По итогам 2009 года Банком получен отрицательный финансовый результат в размере 8 526 тыс. рублей, за предыдущий год убыток составлял 18 366 тыс. рублей.
Доходная часть баланса за отчетный год составила 179 277 тыс. рублей (за предыдущий год - 210 928 тыс. рублей), расходная за отчетный год составила 187 803 тыс. рублей (за предыду-щий год - 229 294 тыс. рублей). В целом по Банку доходы снизились на 15 % по отношению к прошлому году, расходы – на 18 %.
Уменьшение доходной части произошло практически по всем статьям доходов, за исключением валютных операций (курсовая разница, связанная со скачками курсов иностранной валюты) и прочих доходов, которые включают в себя безвозмездную финансовую помощь акционеров в размере 22 500 тыс.рублей.
тыс.руб.
|
|
2008 год |
2009 год |
|
1. |
Кредитные операции |
80 841 |
40 643 |
-49,7 |
2. |
Валютные операции |
11 677 |
65 406 |
|
3. |
Ценные бумаги |
36 042 |
641 |
-98,2 |
4. |
Аренда и лизинг |
13 602 |
8 769 |
-35,5 |
5. |
Расчетно-кассовое обслуживание, инкассаторские услуги |
21 796 |
10 938 |
-50,0 |
6. |
Восстановление резервов по ссудам |
45 672 |
21 911 |
-52,0 |
7. |
Прочие доходы |
1 298 |
30 969 |
|
Убыток Банка за 2009 год составил 8 526 тыс. рублей, в том числе убыток головного офи-са - 6 474 тыс. рублей, убыток филиала в г.Мурманск составил 2 052 тыс. рублей.
Причина отрицательного финансового результата банка - процесс реорганизации, связанный с изменением состава акционеров и изменением стратегии развития Банка.
В течение 2009 года был осуществлен перенос юридического адреса Банка в Санкт-Петербург, были зарегистрированы филиалы ЗАО АКБ «Агрокредбанк» в городах Череповец и Мурманск. И основ-ной причиной сокращения доходов в целом по банку явилось закрытие в ноябре отчетного года филиала в г.Череповец, поскольку наличие там бизнес-площадки акционерами не предполагалось и в новую стратегию Банка не вписывалось.
Сворачивание бизнеса в г.Череповец в полном объеме естественно привело к снижению доход-ной части Банка в целом начиная с сентября 2009 года при ликвидации кредитного портфеля филиала, лизингового портфеля и сокращению комиссионных доходов. Поскольку доля Череповецкого филиала в балансе Банка в разные периоды 2009 года составляла от 100 % на начальном этапе и до 46 % на мо-мент начала процедур по передаче активов-пассивов в августе месяце, то понятно, что потеря этой час-ти доходов и сказалась на финансовом результате.
Процедура передачи активов-пассивов осуществлялась, начиная с сентября месяца 2009 года, и завершилась 30 ноября 2009 года. В течение 3-х месяцев сотрудниками банка была проведена работа по погашению кредитного портфеля в размере 153 203 тыс.р. (182 договора, часть из них была переда-на по договорам цессии) и по погашению лизингового портфеля в размере 9 811 тыс.р. (10 договоров, часть из них была передана по договорам цессии с одновременной реализацией имущества). Пассивы были переданы в сумме 167 961 тыс.р. в виде остатков по счетам юридических и физических лиц. После перевода счетов юридических и физических лиц, которое возможно было осуществить только при непо-средственном присутствии клиентов, в балансе Головного офиса были открыты 178 счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица и 1200 счетов физиче-ских лиц, владельцы которых на дату закрытия филиала в Банк не явились. Всего по итогам закрытия «Череповецкого» филиала в балансе головного офиса было открыто 1799 счетов.
Все эти процедуры потребовали и продолжают требовать дополнительных трудозатрат от не-многочисленных сотрудников Головного офиса, что не позволяет АКБ «Северо-Западный 1 Альянс Банк» ОАО в полном объеме направить свою деятельность на расширение клиентской базы.
Для поддержания в течение 2009 года доходной составляющей и в целях недопущения умень-шения капитала Банка акционерами была оказана безвозмездная финансовая помощь в размере 22 500 тыс.рублей.
Дополнительным препятствием в расширении бизнеса является процесс изменения наименова-ния и формы собственности Банка. В сложившейся ситуации клиенты предпочитают дождаться оконча-ния начатого процесса, чтобы не вносить по несколько раз изменения в банковские реквизиты при взаи-моотношениях со своими контрагентами.
Кредитный портфель за 2009 год снизился с 222 344 тыс. рублей до 147 063 тыс. рублей. Привлеченные средства по состоянию на 01.01.2009 г. составляли 251 916 тыс. рублей, по состоя-нию на 01.01.2010 г. - 117 163 тыс. рублей, в том числе межбанковские кредиты: на 01.01.2009 г. - нет, на 01.01.2010 г. – 43 300 тыс. рублей.
тыс. руб.
|
01.01.2009 г. |
01.01.2010 г. |
Кредитный портфель, в т.ч. |
222 344 |
147 063 |
просрочка |
4 724 |
1 699 |
созданы резервы 100% |
1 705 |
1 699 |
Привлеченные средства, в т.ч. |
251 592 |
117 163 |
на р/счетах юридических лиц и предпринимателей |
72 675 |
25 732 |
депозиты юридических лиц |
26 675 |
10 000 |
вклады физических лиц |
152 242 |
15 747 |
межбанковские кредиты |
-- |
43 300 |
выпущенные долговые обязательства |
-- |
22 384 |
Прибыль Банка |
-18 365 |
-8 526 |
Капитал |
58 215 |
104 507 |
Убыток на 1 акцию составил 0,08526 тыс. рублей или 85 руб. 26 копеек, при средневзве-шенном количестве обыкновенных акций 100 000 шт.
Валюта баланса Банка по состоянию на 01.01.2009 г. составила 719 833 тыс. рублей, на 01.01.2010 г. составила - 445 415 тыс. рублей, снижение составило 274 418 тыс. рублей.
Капитал Банка по состоянию на 01.01.2009 г. составлял 58 215 тыс. рублей, на 01.01.2010 г. составил 104 507 тыс. рублей, увеличение за год составило 46 292 тыс. рублей или 79,5 %. Увели-чение произошло за счет размещения в декабре 2009 года новой эмиссии акций Банка (на общую сумму 50 000 тыс. рублей) и уменьшения отрицательной переоценки ценных бумаг (за 2009 год – на 10 019 тыс. рублей). Снижение же произошло вследствие сложившегося отрицательного финансового ре-зультата за год.
В 2009 году Банк поддерживал корреспондентские отношения с российскими и зарубежны-ми финансовыми институтами, в числе которых ЗАО «Русславбанк», Raifeisen Zentralbank Oesterreich AG, Банк «Таврический» и другие.
Внутренний контроль в Банке осуществлялся в соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмы-ванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Положения Бан-ка России от 16.12.2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организа-циях и банковских группах», а также Положения Банка России от 26.03.2007 г. №302-П «О прави-лах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Рос-сийской Федерации».
Содержание и порядок реализации внутренних документов Банка полностью соответствуют нормам Федерального закона Российской Федерации от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодейст-вии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терро-ризма» с последующими изменениями и дополнениями, с учетом писем Банка России от 21.01.2005 г. №12-Т, от 26.01.2005 г. №17-Т, от 13.07.2005 г. №99-Т, от 13.07.2005 г. №87-Т, от 26.12.2005 г. №161-Т, Положения Банка России от 16.12.2003 г. №242-П, Указания Банка России от 09.08.2004 г. №1485-У, Указания Банка России от 09.08.2004 г. №1486-У.
Действующая редакция «Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализа-ции (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ЗАО АКБ «Агрокредбанк» утверждена Председателем Правления Банка 25.06.09г. и согласована с Глав-ным управлением Банка России по Санкт-Петербургу 01.07.09 г.
Отчет ответственного сотрудника о результатах реализации «Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ЗАО АКБ «Агрокредбанк» за 2009 год был рассмотрен и утвержден Председателем Правления Банка 22.01.2010 г.
За период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г. согласно Программе выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легали-зацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, по операциям, которые подлежат обязательному контролю, а также по необычным сделкам в ходе первичного и последующего контроля было выявлено и отправлено в ФСФМ 99 сообщений, из них 41 сообщение было составлено по коду вида операций 6001 «Необычные операции», а 58 сооб-щений - как «Операции обязательного контроля». По остальным сообщениям получены необходи-мые объяснения от представителей организаций, исключающие подозрения в осуществлении кли-ентом противоправной деятельности.
Система внутреннего контроля Банка организована в соответствии с требованиями Поло-жения Банка России от 16.12.2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». В соответствии с рекомендациями Банка России разработана и утверждена Советом директоров Банка (протокол от 06.05.2004 г. №2) .
Работа отдела внутреннего аудита и контроля в 2009 году осуществлялась на основании годо-вого и квартальных планов, утвержденных Советом директоров Банка. Требования п.4.10.1 Положе-ния Банка России от 16.12.2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» в части проведения проверок деятельности Банка выполнены в полном объеме.
Учетной политикой банка на 2009 год утверждены следующие принципы и методы оценки видов имущества и обязательств.
1. Основные средства
Основные средства учитываются на счетах по их учету в первоначальной оценке, которая определяется для объектов:
- внесенных акционерами в счет вкладов в уставный капитал Банка - исходя из денеж-ной оценки, согласованной учредителями (участниками);
- полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения - исходя из рыночной цены на дату оприходования основных средств;
- полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не-денежными средствами - исходя из рыночной цены на дату оприходования основных средств;
- приобретенных за плату (в том числе, бывших в эксплуатации) — исходя из фактических затрат на приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расхо-дов, либо принимаемых к вычету в соответствии с установленным в учетной политике порядком;
2. Нематериальные активы
Нематериальные активы отражаются на счетах по их учету в сумме затрат на их приобретение, изготовление и расходов по доведению до состояния, пригодного для использования.
Нематериальные активы учитываются в первоначальной оценке, которая определяется по объ-ектам:
- полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения — исходя из рыночной цены на дату оприходования нематериальных активов;
- полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденеж-ными средствами — исходя из рыночной цены на дату оприходования нематериальных акти-вов;
- приобретенных за плату (в том числе, бывших в эксплуатации) — исходя из фактических за-трат на приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расхо-дов.
3. Материальные запасы
Материальные запасы отражаются в учете по фактической стоимости, которая включает все расходы, связанные с приобретением и доведением их до состояния, пригодного для использования в производственных целях.
4. Финансовые вложения
А. Вложения в уставный капитал других организаций
Участие в капитале дочерних и зависимых акционерных обществ отражается в учете по покупной стоимости акции после получения Банком документов, подтверждающих переход к нему права собственности на акции.
Вложения в уставной капитал предприятий и организаций отражаются по фактическим за-тратам средств на участие в уставном капитале.
Б. Вложения в ценные бумаги
1. Категория: ценные бумаги, текущая (справедливая) стоимость которых может быть надежно определена, классифицированные при первоначальном признании как «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе (предназначенные для торговли), — учитываются на балансовых счетах 501 «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и 506 «Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток». Учет ведется по текущей (справедливой) стоимости.
Резерв на возможные потери не формируется.
В последний рабочий день месяца все ценные бумаги "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток", а также ценные бумаги "имеющиеся в наличии для продажи", текущая (справедливая) стоимость которых может быть надежно определена, оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости.
При совершении в течение месяца операций с ценными бумагами соответствующего выпуска (эмитента) переоценке подлежат все "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убы-ток" и "имеющиеся в наличии для продажи" ценные бумаги этого выпуска (эмитента).
В случае существенного изменения в течение месяца текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг соответствующего выпуска (эмитента) переоценке подлежат все "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" и "имеющиеся в наличии для продажи" ценные бумаги этого вы-пуска (эмитента). Изменение текущей (справедливой) стоимости свыше 15% признается существен-ным.
2. Категория: долговые обязательства, которые кредитная организация намерена удерживать до погашения (вне зависимости от срока между датой приобретения и датой погашения), — учитываются на балансовом счете 503 «Долговые обязательства, удерживаемые до погашения» в сумме фактических затрат, связанных с приобретением. При необходимости формируется резерв на возможные потери.
3. Категория: ценные бумаги, которые при приобретении не определены в вышеуказанные кате-гории,— принимаются к учету как «имеющиеся в наличии для продажи» с зачислением на балансовые счета 502 «Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи» и 507 «Долевые ценные бума-ги, имеющиеся в наличии для продажи».
Если текущая (справедливая) стоимость может быть надежно определена, учет ведется по текущей (справедливой) стоимости.
Если текущая (справедливая) стоимость не может быть надежно определена, то учет ве-дется в сумме фактических затрат, связанных с приобретением.
Для акций под текущей (справедливой) стоимостью понимается средневзвешенная цена на том рынке, на котором работает Банк.
Для долговых обязательств текущая (справедливая) стоимость определяется как средневзве-шенная цена на том рынке, на котором работает Банк, и (включая) начисленный на эту дату процентный (дисконтный) доход.
При совершении сделки с одним выпуском ценных бумаг на разных рынках, для опреде-ления текущей (справедливой) стоимости принимается средневзвешенная цена того рынка, на котором зафиксирован больший объем сделок с ценными бумагами этого выпуска.
Средневзвешенная цена принимается по данным организатора торговли.
При отсутствии организатора торговли для определения текущей (справедливой) стоимости при-нимается средневзвешенная цена по данным агентства Рейтер.
Если одна и та же ценная бумага обращается на организованном рынке и вне рынка, при этом неорганизованный (внебиржевой) рынок более активен (есть данные о том, что оборот ценных бумаг больше), то для определения текущей (справедливой) стоимости принимается цена с неорганизованного рынка.
В. Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникающая в иностранной валюте — в рублевом экви-валенте валютной дебиторской задолженности, выраженной по официальному курсу на дату постановки задолженности на учет (с последующей переоценкой в установленном порядке).
Г. Финансовые требования
Финансовые требования Банка могут возникать как в денежной форме (в валюте Российской Фе-дерации или в иностранной валюте), так и в форме требований по поставке ценных бумаг.
Требования в денежной форме в валюте Российской Федерации принимаются к учету в сумме фактически возникших требований, в иностранной валюте — в рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки требований в иностранной валюте на учет (с последующей переоценкой в ус-тановленном порядке).
Требования по поставке ценных бумаг по операциям на возвратной основе отражаются на балансе по справедливой стоимости.
5. Обязательства Банка
А. Собственные ценные бумаги
Все выпущенные Банком ценные бумаги (акции, облигации, депозитные и сберегательные сер-тификаты) учитываются по номинальной стоимости.
Б. Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникающая в иностранной валюте - в руб-левом эквиваленте валютной кредиторской задолженности, выраженной по официальному курсу на дату постановки задолженности на учет (с последующей переоценкой в установленном порядке).
В. Финансовые обязательства
Финансовые обязательства Банка могут возникать как в денежной форме (в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте), так и в форме обязательств по поставке ценных бумаг.
Обязательства в денежной форме в валюте Российской Федерации принимаются к учету в сум-ме фактически возникших обязательств, в иностранной валюте — в рублевом эквиваленте по офици-альному курсу на дату постановки обязательств в иностранной валюте на учет (с последующей пере-оценкой в установленном порядке).
Обязательства по поставке ценных бумаг по сделкам на возвратной основе отражаются на балансе по справедливой стоимости.
6. Передача в Репо ценных бумаг осуществляется сначала взятых на возвратной основе.
В отчетном году в Учетную политику Банка не вносилось существенных изменений, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности.
В целях подготовки к составлению годового отчета произведена инвентаризация по со-стоянию на 1 ноября 2009 года денежных средств и ценностей, основных средств, нематериаль-ных активов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям и сделкам, по требованиям и обязательствам по срочным сделкам, расчетов с деби-торами и кредиторами, а также ревизия кассы по состоянию на 1 января 2010 года. По резуль-татам инвентаризации между фактическим наличием и данными бухгалтерского учета расхождений не выявлено, излишков и недостач не обнаружено.
В составе кредиторской задолженности отражены начисленные налоговые обязательства, взносы по страхованию вкладов, которые будут перечислены в сроки, установленные законода-тельством, и обязательства по операциям, которые признаны расходами в качестве СПОД.
В составе дебиторской задолженности отражены предоплата поставщикам за товары и ус-луги, а также требование по операциям, которые признаны доходами в качестве СПОД, По ре-зультатам сверки дебиторской задолженности с поставщиками расхождений не выявлено.
По состоянию на 1 января 2010 года просроченной дебиторской или кредиторской задол-женностей нет.
В Учетную политику Банка на 2009 год существенных изменений не внесено.
В соответствии с решением Совета Директоров (протокол № 4 от 27.08.09г.), в новой редакции Устава Банка изменены наименование и форма собственности Банка. Новое полное и сокращенное на-именование Банка: Акционерный коммерческий банк «Северо-Западный 1 Альянс Банк» открытое ак-ционерное общество (АКБ «Северо-Западный 1 Альянс Банк» ОАО). Новая редакция Устава зарегистри-рована 28.12.2009 года.
Председатель Правления
ЗАО АКБ «Агрокредбанк»: Л.И.Пониделко
Главный бухгалтер: И.А.Калеменева